土地整理預(yù)算講解

1、土地開發(fā)整理項目預(yù)算編制土地開發(fā)整理項目預(yù)算編制 湖北國源科技有限責(zé)任公司 部門:規(guī)劃部 講解人:方強 編制時間:09年07月 2 內(nèi)內(nèi) 容容 提提 要要 一、項目費用構(gòu)成一、項目費用構(gòu)成 二、項目預(yù)算編制暫行規(guī)定二、項目預(yù)算編制暫行規(guī)定 三、項目預(yù)算編制的程序和方法三、項目預(yù)算編制的程序和方法 四、項目預(yù)算編制注意事項四、項目預(yù)算編制注意事項 3 一、項目費用構(gòu)成一、項目費用構(gòu)成 n土地開發(fā)整理項目費用構(gòu)成土地開發(fā)整理項目費用構(gòu)成 n（如圖（如圖1.11.11.21.2所示）所示） 4 設(shè)備購置費 項目費用 工 程 施 工 費 其他費用 不可預(yù)見費 工程監(jiān)理費 拆遷補償費 業(yè)主管理費 前期工

2、作費 土地清查費 項目可行性研究費 土地勘測費 項目設(shè)計與預(yù)算編制費 項目招標費 重大工程規(guī)劃編制費 竣工驗收費 項目工程驗收費 整理后土地重估與登記費 基本農(nóng)田補劃與標志設(shè)定費 項目決算編制與審計費 利潤 稅金 間接費 規(guī)費 企業(yè)管理費 直接費 措施費 冬雨季施工增加費 施工輔助費 夜間施工增加費 特殊地區(qū)施工增加費 臨時施工費 直接工程費 人工費 材料費 施工機械使用費 土 地 開 發(fā) 整 理 項 目 費 用 構(gòu) 成 框 架 圖 圖圖1.1 5 圖圖1.2 6 二、項目預(yù)算編制暫行規(guī)定二、項目預(yù)算編制暫行規(guī)定 n2.1 編制規(guī)定的作用與適用范圍 n2.2 項目組成與劃分 n2.3 費用計算

3、方法和標準 n2.4 項目預(yù)算文件的組成 7 2.1 編制規(guī)定的作用與適用范圍編制規(guī)定的作用與適用范圍 n作用作用 n用項目劃分規(guī)范預(yù)算編制形式； n用費用構(gòu)成限定預(yù)算組成內(nèi)容； n用計算標準確定預(yù)算單價水平； n用預(yù)算編制表格表現(xiàn)預(yù)算編制成果。 n適用范圍：適用范圍：由國家投資或國家參與投資的 土地開發(fā)整理項目。 8 2.2 項目組成與劃分項目組成與劃分 n土地開發(fā)整理項目費用由土地開發(fā)整理工程施工費、設(shè) 備費、其他費用和不可預(yù)見費四部分組成。 n土地開發(fā)整理工程劃分 n1、土地開發(fā)整理項目公益建設(shè)項目 n2、一級項目單項工程 n3、二級項目單位工程 n4、三級項目分部工程 n5、四級項目分

4、項工程 n設(shè)備類型劃分 n其他費用的劃分 ： 1、前期工作費。2、工程監(jiān)理費。3、拆遷補償費。4、 竣工驗收費。5、業(yè)主管理費。 n不可預(yù)見費的劃分 9 n項目預(yù)算的組成 ： n資金來源資金來源：資金來源主要反映土地開發(fā)整理項目資金 的來源渠道。國家投資土地開發(fā)整理項目資金來源主 要包括中央財政投資和其他投資。 n支出預(yù)算支出預(yù)算：支出預(yù)算主要用于反映土地開發(fā)整理項目 各項成本費用的支出，其內(nèi)容主要包括工程施工費、 設(shè)備費、其他費用和不可預(yù)見費四項 。 2.3 費用計算方法和標準費用計算方法和標準 10 n工程施工費：工程施工費：是指土地平整、農(nóng)田水利和田間道路等各項工程直接施工 和管理施工發(fā)

5、生的各項費用。包括直接費、間接費、利潤和稅金。 n1 1 直接費：直接費：是指工程施工過程中直接消耗在工程施工過程上的各種費用。 由直接工程費、措施費組成。 n1.1 1.1 直接工程費：直接工程費：是指直接用于工程施工，并構(gòu)成工程實體或有助于工 程形成的各種直接工程費用，包括人工費、材料費、施工機械使用費。 2.3 費用計算方法和標準費用計算方法和標準 11 n1.2 1.2 措施費措施費 n措施費是指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非 工程實體項目的費用。主要包括：臨時設(shè)施費、冬雨季施工增加費、夜 間施工增加費和特殊地區(qū)施工增加費。 n2 2 間接費：間接費：施工企業(yè)為了

6、生產(chǎn)工程產(chǎn)品，除在該工程上直接消耗一定的 人力、物力和財力外，也必需耗用一定的人力、物力和財力對施工進行 組織與管理，施工企業(yè)為組織和管理工程施工所發(fā)生的各種費用。由規(guī) 費、企業(yè)管理費組成。 2.3 費用計算方法和標準費用計算方法和標準 12 n3 3 利潤：利潤：是指施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利，按直接費和間 接費之和的3%計算。 n4 4 稅金：稅金：指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入工程造價的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護建 設(shè)稅和教育費附加等。上述稅費，應(yīng)分別根據(jù)國家發(fā)布的有關(guān)文件 規(guī)定的征收范圍和稅率進行計算。 2.3 費用計算方法和標準費用計算方法和標準 13 2.3 費用計算方法和標準費用計算方法和標

7、準 n5 5 設(shè)備購置費：設(shè)備購置費：由設(shè)備原價、運雜費、運輸保險費、采購及保管費 及運雜綜合費率組成 n6 6 其他費用：其他費用：包括前期工作費、工程監(jiān)理費、竣工驗收費、業(yè)主管 理費及拆遷補償費 n7 7 不可預(yù)見費不可預(yù)見費：指在施工工程中因自然災(zāi)害、設(shè)計變更及不可預(yù)見 因素的變化而增加的費用。不可預(yù)見費按不超過工程施工費、設(shè)備 購置費和其他費用之和的2%計算。 14 n預(yù)算文件的組成預(yù)算文件的組成 n由文本文件、表格文件和附件組成。 n其中，預(yù)算表格主要包括土地開發(fā)整理項目總預(yù)算及分年度預(yù)算表、 預(yù)算總表、工程施工費預(yù)算表、直接費預(yù)算表、間接費預(yù)算表、設(shè) 備購置費預(yù)算表及預(yù)算附表等。

8、n附件主要由項目申報書、可行性研究報告（摘要）和項目評審報告 等組成。 n文本文件：文本文件：包括封面、目錄和預(yù)算編制說明。 n封面封面 2.4 項目預(yù)算文件的組成項目預(yù)算文件的組成 15 n封面：預(yù)算文件封面應(yīng)按規(guī)定格式制作。項目承擔(dān)單位、預(yù)算編制 單位須加蓋印章，負責(zé)人、編制人、復(fù)核人員姓名須加蓋印章或簽 字，編制日期等內(nèi)容。具體格式如下： （1）封面首頁 項 目 預(yù) 算 書 （一號黑體字） 項目承擔(dān)單位：（三號宋體字） 預(yù)算編制單位：（三號宋體字） 編制日期： 年 月 日 （三號宋體字） （2）封面扉頁（簽署頁） 項 目 預(yù) 算 書 （二號黑體字） 項目承擔(dān)單位（公章） 預(yù)算編制單位（公

9、章） 負責(zé)人：（簽字） （三號宋體字） 復(fù)核人：（簽字） （三號宋體字） 編制人：（簽字） （三號宋體字） 編制日期： 年 月 日 2.4 項目預(yù)算文件的組成項目預(yù)算文件的組成 16 n目錄目錄：應(yīng)按文本文件、表格文件和附件的先后順序進行編排。 n 預(yù)算編制說明預(yù)算編制說明：是指對擬進行的土地開發(fā)整理項目、項目預(yù)算的編 制和其他需要說明的問題等進行分析和說明，文字力求簡明扼要。主要 內(nèi)容包括： n（1）項目概況 n（2）預(yù)算編制依據(jù) n（3）主要工程量計算及確定說明 n（4）項目技術(shù)經(jīng)濟指標分析 n（5）其他需要說明的事項 2.4 項目預(yù)算文件的組成項目預(yù)算文件的組成 17 n表格文件表格文件

10、 n表格文件由預(yù)算表格和預(yù)算附表組成。預(yù)算表格是指計算土地開發(fā) 整理項目各項預(yù)算數(shù)據(jù)的各種表格。項目預(yù)算應(yīng)按統(tǒng)一的表格計算 和填制。表格文件主要包括： n預(yù)算表格預(yù)算表格 n（1）土地開發(fā)整理項目總預(yù)算及分年度預(yù)算表 n（2）預(yù)算總表（3）工程施工費預(yù)算表 n（4）直接費預(yù)算表（5）直接工程費預(yù)算表 n（6）間接費預(yù)算表（7）設(shè)備費預(yù)算表 n（8）其他費用預(yù)算表（9）前期工作費預(yù)算表 n（10）工程監(jiān)理預(yù)算表（11）竣工驗收費預(yù)算表 n（12）拆遷補償費預(yù)算表（13）業(yè)主管理費預(yù)算表 n（14）不可預(yù)見費預(yù)算表（15）季度分月用款計劃表 2.4 項目預(yù)算文件的組成項目預(yù)算文件的組成 18 2.

11、4 項目預(yù)算文件的組成項目預(yù)算文件的組成 預(yù)算附表預(yù)算附表：反映預(yù)算書各主要基礎(chǔ)價格、直接工程費單價計算及其他 相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)。 n（1）人工預(yù)算單價計算表 n（2）主要材料預(yù)算價格計算表 n（3）機械臺班預(yù)算單價計算表 n（4）直接工程費單價表 n（5）補充定額子目計算表（參照實物定額進行編制 n（6）補充施工機械臺班費計算表（參照機械臺班定額進行編制） n（7）主要材料用量匯總表 n（8）材料信息價復(fù)印件 n預(yù)算附件預(yù)算附件 n附件由項目申報書、可行性研究報告（摘要）和項目評審報告等組 成。 ） 19 三、項目預(yù)算編制的程序和方法三、項目預(yù)算編制的程序和方法 n編制前的準備工作編制前的準

12、備工作 n項目預(yù)算的編制項目預(yù)算的編制 n編寫項目預(yù)算編制大綱 n確定工程項目，計算工程量 n了解每一項工程的工序內(nèi)涵，確定可套用的定額 n編制項目預(yù)算表 n分析計算基礎(chǔ)單價、確定指標費用 n套用定額單價及編制補充、換算單價計算直接工程費（定額直接工程費） n進行工料分析 n計算措施費、間接費、利潤和稅金，匯總工程施工費 n計算設(shè)備費、其他費用和不可預(yù)見費，匯總項目總預(yù)算 n編寫預(yù)算編制說明編寫預(yù)算編制說明 n編制分年度投資預(yù)算編制分年度投資預(yù)算 n預(yù)算復(fù)核、裝訂、簽章與審批預(yù)算復(fù)核、裝訂、簽章與審批 20 四、項目預(yù)算編制注意事項四、項目預(yù)算編制注意事項 n（1 1）項目預(yù)算未按照）項目預(yù)算

13、未按照土地開發(fā)整理項目預(yù)算定額標準土地開發(fā)整理項目預(yù)算定額標準進行編制。進行編制。 n（2 2）項目超投資范圍工程內(nèi)容影響規(guī)劃方案。）項目超投資范圍工程內(nèi)容影響規(guī)劃方案。 n（3 3）項目申報預(yù)算總投資超可研備案估算總投資）項目申報預(yù)算總投資超可研備案估算總投資15%15%以上的。以上的。 n（4 4）未提供直接工程費單價表。）未提供直接工程費單價表。 n（5 5）預(yù)算中工程量依據(jù)不足部分涉及的投資額超項目總投資的）預(yù)算中工程量依據(jù)不足部分涉及的投資額超項目總投資的20%20%。 n（6 6）基礎(chǔ)單價確定有誤（人工單價確定有誤、機械臺班單價計算有誤、材料預(yù)）基礎(chǔ)單價確定有誤（人工單價確定有誤、機械臺班單價計算有誤、材料預(yù) 算價格未依據(jù)項目申報年度的材料價格信息確定等），預(yù)算編制不合理。算價格未依據(jù)項目申報年度的材料價格信息確定等），預(yù)算編制不合理。 n（7 7）項