土地整理預(yù)算講解

1、土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制 湖北國源科技有限責(zé)任公司 部門:規(guī)劃部 講解人:方強(qiáng) 編制時(shí)間:09年07月 2 內(nèi)內(nèi) 容容 提提 要要 一、項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成一、項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成 二、項(xiàng)目預(yù)算編制暫行規(guī)定二、項(xiàng)目預(yù)算編制暫行規(guī)定 三、項(xiàng)目預(yù)算編制的程序和方法三、項(xiàng)目預(yù)算編制的程序和方法 四、項(xiàng)目預(yù)算編制注意事項(xiàng)四、項(xiàng)目預(yù)算編制注意事項(xiàng) 3 一、項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成一、項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成 n土地開發(fā)整理項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成土地開發(fā)整理項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成 n（如圖（如圖1.11.11.21.2所示）所示） 4 設(shè)備購置費(fèi) 項(xiàng)目費(fèi)用 工 程 施 工 費(fèi) 其他費(fèi)用 不可預(yù)見費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 拆遷補(bǔ)償費(fèi) 業(yè)主管理費(fèi) 前期工

2、作費(fèi) 土地清查費(fèi) 項(xiàng)目可行性研究費(fèi) 土地勘測費(fèi) 項(xiàng)目設(shè)計(jì)與預(yù)算編制費(fèi) 項(xiàng)目招標(biāo)費(fèi) 重大工程規(guī)劃編制費(fèi) 竣工驗(yàn)收費(fèi) 項(xiàng)目工程驗(yàn)收費(fèi) 整理后土地重估與登記費(fèi) 基本農(nóng)田補(bǔ)劃與標(biāo)志設(shè)定費(fèi) 項(xiàng)目決算編制與審計(jì)費(fèi) 利潤 稅金 間接費(fèi) 規(guī)費(fèi) 企業(yè)管理費(fèi) 直接費(fèi) 措施費(fèi) 冬雨季施工增加費(fèi) 施工輔助費(fèi) 夜間施工增加費(fèi) 特殊地區(qū)施工增加費(fèi) 臨時(shí)施工費(fèi) 直接工程費(fèi) 人工費(fèi) 材料費(fèi) 施工機(jī)械使用費(fèi) 土 地 開 發(fā) 整 理 項(xiàng) 目 費(fèi) 用 構(gòu) 成 框 架 圖 圖圖1.1 5 圖圖1.2 6 二、項(xiàng)目預(yù)算編制暫行規(guī)定二、項(xiàng)目預(yù)算編制暫行規(guī)定 n2.1 編制規(guī)定的作用與適用范圍 n2.2 項(xiàng)目組成與劃分 n2.3 費(fèi)用計(jì)算

3、方法和標(biāo)準(zhǔn) n2.4 項(xiàng)目預(yù)算文件的組成 7 2.1 編制規(guī)定的作用與適用范圍編制規(guī)定的作用與適用范圍 n作用作用 n用項(xiàng)目劃分規(guī)范預(yù)算編制形式； n用費(fèi)用構(gòu)成限定預(yù)算組成內(nèi)容； n用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)確定預(yù)算單價(jià)水平； n用預(yù)算編制表格表現(xiàn)預(yù)算編制成果。 n適用范圍：適用范圍：由國家投資或國家參與投資的 土地開發(fā)整理項(xiàng)目。 8 2.2 項(xiàng)目組成與劃分項(xiàng)目組成與劃分 n土地開發(fā)整理項(xiàng)目費(fèi)用由土地開發(fā)整理工程施工費(fèi)、設(shè) 備費(fèi)、其他費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)四部分組成。 n土地開發(fā)整理工程劃分 n1、土地開發(fā)整理項(xiàng)目公益建設(shè)項(xiàng)目 n2、一級項(xiàng)目單項(xiàng)工程 n3、二級項(xiàng)目單位工程 n4、三級項(xiàng)目分部工程 n5、四級項(xiàng)目分

4、項(xiàng)工程 n設(shè)備類型劃分 n其他費(fèi)用的劃分 ： 1、前期工作費(fèi)。2、工程監(jiān)理費(fèi)。3、拆遷補(bǔ)償費(fèi)。4、 竣工驗(yàn)收費(fèi)。5、業(yè)主管理費(fèi)。 n不可預(yù)見費(fèi)的劃分 9 n項(xiàng)目預(yù)算的組成 ： n資金來源資金來源：資金來源主要反映土地開發(fā)整理項(xiàng)目資金 的來源渠道。國家投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目資金來源主 要包括中央財(cái)政投資和其他投資。 n支出預(yù)算支出預(yù)算：支出預(yù)算主要用于反映土地開發(fā)整理項(xiàng)目 各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出，其內(nèi)容主要包括工程施工費(fèi)、 設(shè)備費(fèi)、其他費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)四項(xiàng) 。 2.3 費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn) 10 n工程施工費(fèi)：工程施工費(fèi)：是指土地平整、農(nóng)田水利和田間道路等各項(xiàng)工程直接施工 和管理施工發(fā)

5、生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤和稅金。 n1 1 直接費(fèi)：直接費(fèi)：是指工程施工過程中直接消耗在工程施工過程上的各種費(fèi)用。 由直接工程費(fèi)、措施費(fèi)組成。 n1.1 1.1 直接工程費(fèi)：直接工程費(fèi)：是指直接用于工程施工，并構(gòu)成工程實(shí)體或有助于工 程形成的各種直接工程費(fèi)用，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)。 2.3 費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn) 11 n1.2 1.2 措施費(fèi)措施費(fèi) n措施費(fèi)是指為完成工程項(xiàng)目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非 工程實(shí)體項(xiàng)目的費(fèi)用。主要包括：臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、冬雨季施工增加費(fèi)、夜 間施工增加費(fèi)和特殊地區(qū)施工增加費(fèi)。 n2 2 間接費(fèi)：間接費(fèi)：施工企業(yè)為了

6、生產(chǎn)工程產(chǎn)品，除在該工程上直接消耗一定的 人力、物力和財(cái)力外，也必需耗用一定的人力、物力和財(cái)力對施工進(jìn)行 組織與管理，施工企業(yè)為組織和管理工程施工所發(fā)生的各種費(fèi)用。由規(guī) 費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)組成。 2.3 費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn) 12 n3 3 利潤：利潤：是指施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利，按直接費(fèi)和間 接費(fèi)之和的3%計(jì)算。 n4 4 稅金：稅金：指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計(jì)入工程造價(jià)的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護(hù)建 設(shè)稅和教育費(fèi)附加等。上述稅費(fèi)，應(yīng)分別根據(jù)國家發(fā)布的有關(guān)文件 規(guī)定的征收范圍和稅率進(jìn)行計(jì)算。 2.3 費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn) 13 2.3 費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用計(jì)算方法和標(biāo)

7、準(zhǔn) n5 5 設(shè)備購置費(fèi)：設(shè)備購置費(fèi)：由設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、采購及保管費(fèi) 及運(yùn)雜綜合費(fèi)率組成 n6 6 其他費(fèi)用：其他費(fèi)用：包括前期工作費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)、業(yè)主管 理費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi) n7 7 不可預(yù)見費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)：指在施工工程中因自然災(zāi)害、設(shè)計(jì)變更及不可預(yù)見 因素的變化而增加的費(fèi)用。不可預(yù)見費(fèi)按不超過工程施工費(fèi)、設(shè)備 購置費(fèi)和其他費(fèi)用之和的2%計(jì)算。 14 n預(yù)算文件的組成預(yù)算文件的組成 n由文本文件、表格文件和附件組成。 n其中，預(yù)算表格主要包括土地開發(fā)整理項(xiàng)目總預(yù)算及分年度預(yù)算表、 預(yù)算總表、工程施工費(fèi)預(yù)算表、直接費(fèi)預(yù)算表、間接費(fèi)預(yù)算表、設(shè) 備購置費(fèi)預(yù)算表及預(yù)算附表等。

8、n附件主要由項(xiàng)目申報(bào)書、可行性研究報(bào)告（摘要）和項(xiàng)目評審報(bào)告 等組成。 n文本文件：文本文件：包括封面、目錄和預(yù)算編制說明。 n封面封面 2.4 項(xiàng)目預(yù)算文件的組成項(xiàng)目預(yù)算文件的組成 15 n封面：預(yù)算文件封面應(yīng)按規(guī)定格式制作。項(xiàng)目承擔(dān)單位、預(yù)算編制 單位須加蓋印章，負(fù)責(zé)人、編制人、復(fù)核人員姓名須加蓋印章或簽 字，編制日期等內(nèi)容。具體格式如下： （1）封面首頁 項(xiàng) 目 預(yù) 算 書 （一號黑體字） 項(xiàng)目承擔(dān)單位：（三號宋體字） 預(yù)算編制單位：（三號宋體字） 編制日期： 年 月 日 （三號宋體字） （2）封面扉頁（簽署頁） 項(xiàng) 目 預(yù) 算 書 （二號黑體字） 項(xiàng)目承擔(dān)單位（公章） 預(yù)算編制單位（公

9、章） 負(fù)責(zé)人：（簽字） （三號宋體字） 復(fù)核人：（簽字） （三號宋體字） 編制人：（簽字） （三號宋體字） 編制日期： 年 月 日 2.4 項(xiàng)目預(yù)算文件的組成項(xiàng)目預(yù)算文件的組成 16 n目錄目錄：應(yīng)按文本文件、表格文件和附件的先后順序進(jìn)行編排。 n 預(yù)算編制說明預(yù)算編制說明：是指對擬進(jìn)行的土地開發(fā)整理項(xiàng)目、項(xiàng)目預(yù)算的編 制和其他需要說明的問題等進(jìn)行分析和說明，文字力求簡明扼要。主要 內(nèi)容包括： n（1）項(xiàng)目概況 n（2）預(yù)算編制依據(jù) n（3）主要工程量計(jì)算及確定說明 n（4）項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析 n（5）其他需要說明的事項(xiàng) 2.4 項(xiàng)目預(yù)算文件的組成項(xiàng)目預(yù)算文件的組成 17 n表格文件表格文件

10、 n表格文件由預(yù)算表格和預(yù)算附表組成。預(yù)算表格是指計(jì)算土地開發(fā) 整理項(xiàng)目各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)的各種表格。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)按統(tǒng)一的表格計(jì)算 和填制。表格文件主要包括： n預(yù)算表格預(yù)算表格 n（1）土地開發(fā)整理項(xiàng)目總預(yù)算及分年度預(yù)算表 n（2）預(yù)算總表（3）工程施工費(fèi)預(yù)算表 n（4）直接費(fèi)預(yù)算表（5）直接工程費(fèi)預(yù)算表 n（6）間接費(fèi)預(yù)算表（7）設(shè)備費(fèi)預(yù)算表 n（8）其他費(fèi)用預(yù)算表（9）前期工作費(fèi)預(yù)算表 n（10）工程監(jiān)理預(yù)算表（11）竣工驗(yàn)收費(fèi)預(yù)算表 n（12）拆遷補(bǔ)償費(fèi)預(yù)算表（13）業(yè)主管理費(fèi)預(yù)算表 n（14）不可預(yù)見費(fèi)預(yù)算表（15）季度分月用款計(jì)劃表 2.4 項(xiàng)目預(yù)算文件的組成項(xiàng)目預(yù)算文件的組成 18 2.

11、4 項(xiàng)目預(yù)算文件的組成項(xiàng)目預(yù)算文件的組成 預(yù)算附表預(yù)算附表：反映預(yù)算書各主要基礎(chǔ)價(jià)格、直接工程費(fèi)單價(jià)計(jì)算及其他 相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。 n（1）人工預(yù)算單價(jià)計(jì)算表 n（2）主要材料預(yù)算價(jià)格計(jì)算表 n（3）機(jī)械臺班預(yù)算單價(jià)計(jì)算表 n（4）直接工程費(fèi)單價(jià)表 n（5）補(bǔ)充定額子目計(jì)算表（參照實(shí)物定額進(jìn)行編制 n（6）補(bǔ)充施工機(jī)械臺班費(fèi)計(jì)算表（參照機(jī)械臺班定額進(jìn)行編制） n（7）主要材料用量匯總表 n（8）材料信息價(jià)復(fù)印件 n預(yù)算附件預(yù)算附件 n附件由項(xiàng)目申報(bào)書、可行性研究報(bào)告（摘要）和項(xiàng)目評審報(bào)告等組 成。 ） 19 三、項(xiàng)目預(yù)算編制的程序和方法三、項(xiàng)目預(yù)算編制的程序和方法 n編制前的準(zhǔn)備工作編制前的準(zhǔn)

12、備工作 n項(xiàng)目預(yù)算的編制項(xiàng)目預(yù)算的編制 n編寫項(xiàng)目預(yù)算編制大綱 n確定工程項(xiàng)目，計(jì)算工程量 n了解每一項(xiàng)工程的工序內(nèi)涵，確定可套用的定額 n編制項(xiàng)目預(yù)算表 n分析計(jì)算基礎(chǔ)單價(jià)、確定指標(biāo)費(fèi)用 n套用定額單價(jià)及編制補(bǔ)充、換算單價(jià)計(jì)算直接工程費(fèi)（定額直接工程費(fèi)） n進(jìn)行工料分析 n計(jì)算措施費(fèi)、間接費(fèi)、利潤和稅金，匯總工程施工費(fèi) n計(jì)算設(shè)備費(fèi)、其他費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)，匯總項(xiàng)目總預(yù)算 n編寫預(yù)算編制說明編寫預(yù)算編制說明 n編制分年度投資預(yù)算編制分年度投資預(yù)算 n預(yù)算復(fù)核、裝訂、簽章與審批預(yù)算復(fù)核、裝訂、簽章與審批 20 四、項(xiàng)目預(yù)算編制注意事項(xiàng)四、項(xiàng)目預(yù)算編制注意事項(xiàng) n（1 1）項(xiàng)目預(yù)算未按照）項(xiàng)目預(yù)算

13、未按照土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。進(jìn)行編制。 n（2 2）項(xiàng)目超投資范圍工程內(nèi)容影響規(guī)劃方案。）項(xiàng)目超投資范圍工程內(nèi)容影響規(guī)劃方案。 n（3 3）項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算總投資超可研備案估算總投資）項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算總投資超可研備案估算總投資15%15%以上的。以上的。 n（4 4）未提供直接工程費(fèi)單價(jià)表。）未提供直接工程費(fèi)單價(jià)表。 n（5 5）預(yù)算中工程量依據(jù)不足部分涉及的投資額超項(xiàng)目總投資的）預(yù)算中工程量依據(jù)不足部分涉及的投資額超項(xiàng)目總投資的20%20%。 n（6 6）基礎(chǔ)單價(jià)確定有誤（人工單價(jià)確定有誤、機(jī)械臺班單價(jià)計(jì)算有誤、材料預(yù)）基礎(chǔ)單價(jià)確定有誤（人工單價(jià)確定有誤、機(jī)械臺班單價(jià)計(jì)算有誤、材料預(yù) 算價(jià)格未依據(jù)項(xiàng)目申報(bào)年度的材料價(jià)格信息確定等），預(yù)算編制不合理。算價(jià)格未依據(jù)項(xiàng)目申報(bào)年度的材料價(jià)格信息確定等），預(yù)算編制不合理。 n（7 7）項(xiàng)