銀行不良信貸資產(chǎn)管理規(guī)定

1、bgy-qc-m-3301 銀行不良信貸資產(chǎn)管理規(guī)定 版次：0/a1 目的為降低不良信貸資產(chǎn)，規(guī)范不良信貸資產(chǎn)管理，防范和化解不良信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高本行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，制定本規(guī)定。2 范圍2.1 本規(guī)定明確了不良信貸資產(chǎn)的催收、重組、訴訟、以物抵債、核銷以及“帳銷案存”管理的工作程序。2.2 本規(guī)定適用于銀行不良信貸資產(chǎn)的管理。3 術(shù)語與定義 不良信貸資產(chǎn)是指以銀行貸款質(zhì)量十二級分類管理規(guī)定和總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的認(rèn)定為依據(jù)，貸款五級分類中的次級、可疑、損失類貸款以及已經(jīng)或即將由本行墊款的本金及其利息。不良信貸資產(chǎn)包括各類表內(nèi)不良信貸資產(chǎn)本金（含貼現(xiàn)）及其欠息（含應(yīng)收利息及掛帳利息）；表外不

2、良信貸資產(chǎn)（含銀行承兌匯票、保證業(yè)務(wù)、信用證等）墊款及其墊款利息（含應(yīng)收及掛帳利息）等。4 職責(zé)4.1 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)a) 制定管理不良信貸資產(chǎn)的有關(guān)管理規(guī)定，并督促分支行執(zhí)行； b) 制定全行不良信貸資產(chǎn)處置工作計(jì)劃，并將處置任務(wù)落實(shí)到分支行，納入經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制；c) 對不良信貸資產(chǎn)逐筆制定處置方案，按每年的轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限逐級上報(bào)審批；d）定期檢查分支行不良信貸資產(chǎn)處置方案和工作計(jì)劃的落實(shí)和完成情況。4.2 分支行負(fù)責(zé)a) 指派專人負(fù)責(zé)不良信貸資產(chǎn)管理，建立不良信貸資產(chǎn)分戶臺賬；b) 配合總行風(fēng)險(xiǎn)管理部制定不良信貸資產(chǎn)的處置方案；c) 落實(shí)和執(zhí)行已審定的不良信貸資產(chǎn)處置方案和工作計(jì)劃。4.3

3、 總行相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)不良信貸資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定，追究和處理按銀行信貸責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法執(zhí)行。5 工作程序5.1 不良信貸資產(chǎn)管理分支行建立不良信貸資產(chǎn)臺賬，并對不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行分析，制定處置方案：5.1.1 上門催收掌握貸款人的相關(guān)情況，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，直接要求債務(wù)人、保證人履行債務(wù)。以清收工作過程中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和存在問題為主要內(nèi)容，對借款人的基本情況、變化情況、處理進(jìn)度等形成書面材料。建立預(yù)警制度時(shí)效預(yù)警，為防止貸款超過訴訟時(shí)效期間導(dǎo)致喪失法律保護(hù)，在訴訟有限期內(nèi)每三月向債務(wù)人發(fā)出貸款逾期催款通知書，并由債務(wù)人簽字蓋章，簽署回執(zhí)，對即將超過時(shí)效的貸款情況及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，并提出處理意見。5.

4、1.2 依法訴訟對清收難度大債務(wù)人還款意愿差的借款人實(shí)行依法訴訟。做好訴前的準(zhǔn)備工作，訴訟資料完整，法律依據(jù)齊全，了解訴訟貸款形成的原因，債務(wù)人的全面情況及還本付息的能力，深入保證人的企業(yè)，掌握抵押物的現(xiàn)狀、價(jià)值、變現(xiàn)程度，損失比例和擔(dān)保單位的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，做到心中有數(shù)，為下步工作打好基礎(chǔ)，保證訴訟案件勝訴和順利執(zhí)行，按銀行貸款訴訟管理規(guī)定執(zhí)行；需委托律師代理的訴訟案件，按銀行委托律師代理訴訟管理規(guī)定執(zhí)行。5.1.3 貸款重組對符合人民銀行及本行授信部門相關(guān)規(guī)定的貸款重組。按銀行貸款重組管理規(guī)定執(zhí)行。5.1.4 以物抵債經(jīng)司法程序以物抵債的，按銀行抵債資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。5.1.5 呆賬貸款核銷

5、對于符合核銷條件的呆賬貸款，按銀行呆賬貸款核銷管理規(guī)定執(zhí)行。5.1.6 已核銷呆賬貸款經(jīng)稅務(wù)部門審批同意核銷的呆賬貸款，按銀行已核銷呆賬貸款管理規(guī)定執(zhí)行。5.2 在收到不良信貸資產(chǎn)的款項(xiàng)時(shí)，首先應(yīng)沖減本金；本金全部收回后，再收到的款項(xiàng)則確認(rèn)為當(dāng)期利息收入。5.3 不良信貸資產(chǎn)處置的有效措施不良貸款的處置方案要“一戶一策”針對不同情況采取不同的對策：a）和借款人協(xié)商談判，對拖欠債權(quán)達(dá)成一致的解決意見，簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)債權(quán)；b）對有發(fā)展前景的借款人，按信貸管理程序，增加投入，盤活不良信貸資產(chǎn)；c）對特殊行業(yè)，如商城、房地產(chǎn)等，通過消費(fèi)貸款，替代相關(guān)不良信貸資產(chǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)，化解不良；d）分析企業(yè)財(cái)

6、務(wù)報(bào)表，關(guān)注企業(yè)動態(tài)，特別是固定資產(chǎn)、投資、應(yīng)收賬款等的構(gòu)成和來龍去脈，把握機(jī)會，有條件的及時(shí)申請代位權(quán)；e）查工商管理檔案，和企業(yè)主管部門及出資人聯(lián)系，闡明其法律關(guān)系，取得他們協(xié)助，督促借款人還款；f）追索擔(dān)保單位，共同追討欠款；g）摸清借款人和擔(dān)保人有效財(cái)產(chǎn)，申請拍賣或協(xié)議抵債，協(xié)議不成，查封保全，實(shí)施依法收貸；h）協(xié)調(diào)法院，加大執(zhí)行力度；i）和當(dāng)?shù)毓膊块T聯(lián)系，對騙貸或有錢不還的，司法介入，并獎(jiǎng)勵(lì)有貢獻(xiàn)的工作人員。5.4 檢查總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對全行不良信貸資產(chǎn)處置工作進(jìn)行檢查，撰寫不良信貸資產(chǎn)分析報(bào)告，向行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)分支行不良信貸資產(chǎn)處置進(jìn)度完成情況，原則按季對分支行不良信貸資產(chǎn)處置任務(wù)

7、完成情況予以考評。6 支持性文件6.1 國務(wù)院關(guān)于在國有中小企業(yè)和集體企業(yè)改制過程中加強(qiáng)金融債權(quán)管理的通知 6.2 中華人民共和國民法通則6.3 銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理規(guī)定 6.4 銀行貸款訴訟管理規(guī)定6.5 銀行呆賬貸款核銷管理規(guī)定6.6 銀行貸款重組管理規(guī)定6.7 銀行抵債資產(chǎn)管理規(guī)定6.8 銀行不良貸款認(rèn)定操作規(guī)程6.9 銀行信貸責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法6.10 中華人民共和國貸款通則6.11 銀行已核銷呆賬貸款管理規(guī)定6.12 銀行委托律師代理訴訟管理規(guī)定6.13 金融企業(yè)會計(jì)制度7 支持性記錄7.1 銀行逾期貸款催收通知書 bgy-qc-m-3102-027.2 不良信貸資產(chǎn)管理臺賬 bgy-qc-m-3301-017.3 不良信貸資產(chǎn)分析報(bào)告 bgy-qc-m-3301-025bgy-qc-m-3301 銀行不良信貸資產(chǎn)管理規(guī)定 版次：0/a 不良信貸資產(chǎn)情況貸后檢查情況記錄企業(yè)名稱客戶號檢查日期檢查人檢查情況執(zhí)照號碼企業(yè)代碼或身份證號碼法人代表企業(yè)財(cái)產(chǎn)所在地存款賬號保證金賬號借款金額貸款賬號展期金額貸款利率承兌匯票、信用證、信貸證明金額保證金金額