信用社稽核業(yè)務(wù)知識測試題10

1、稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）出題單位： 一、 填空題（10分，每空0.5分）1、稽核是對農(nóng)村信用社 活動進行的 一種形式?；斯ぷ魇寝r(nóng)村信用社內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分，是農(nóng)村信用社 、 、 、 、提高經(jīng)營管理水平的重要手段。2、農(nóng)村信用社稽核種類按范圍通?？蓜澐譃?和 。按進行的時間劃分，可分為 和 。3、信用社的貸款發(fā)放應(yīng)當符合國家的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需要，堅持 、 、 的原則。4、從2002年起，人民銀行對我國各類銀行全面實行貸款質(zhì)量五級分類管理 ，即把貸款分為 、 、 、 、 五類。5、稽核操作規(guī)程包括：稽核準備、 、 稽核處理、和稽核檔案整理五個階段。二、判斷題（10分

2、，每小題1分）1、票面殘破超過五分之一的人民幣可以兌換全額或半額人民幣。（ ）2、重要空白憑證作廢時，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，作當日有關(guān)科目傳票的附件，作廢憑證的號碼應(yīng)剪下貼在有關(guān)登記簿上備查。（ ）3、現(xiàn)金付出的提示付款期限自出票日起8天，假期順延。（ ）4、微機所有文件均應(yīng)備份，由專人管理，異地妥善保管。（ ）5、操作人員使用密碼不能經(jīng)常更換，防止泄密。（ ）6、存款人在信用社開立的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，不能出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。（ ） 7、具有代為清償債權(quán)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。（ ）8、實施離任審計三日前，審計組應(yīng)將離任審計通知書送達被審計對象及所在單位。審計通知書應(yīng)

3、由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。（ ）9、計算機一般操作人員和復(fù)核人員,在業(yè)務(wù)繁忙時可以輪換操作不須退出界面和更換密碼。（ ）10、信用社工作人員違法已由國家有關(guān)機關(guān)追究其責(zé)任的，可以免除按安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法有關(guān)規(guī)定應(yīng)當受到的處理。三、選擇題（10分，每小題1分）1、信用社稽核是信用社稽核部門依法對信用社的 和 活動進行的監(jiān)督和檢查。（）a、業(yè)務(wù)、經(jīng)濟b、財務(wù)、經(jīng)營c、業(yè)務(wù)、財務(wù)d、經(jīng)濟、經(jīng)營2、信用社稽核按范圍劃分，可分為稽核和稽核。（）a、內(nèi)部、外部b、全面、專項c、現(xiàn)場、非現(xiàn)場d、定期、不定期3、離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時的必經(jīng)程序，實行先、。a、先稽核、后離職、再任職b、先離職

4、、后任職、再稽核c、先稽核、后任職、再離職d、先離職、后稽核、再任職4、離任稽核時限原則上為任職期間，重點以離任前為主，如有必要可追溯到以前年度。a、一年b、二年c、三年d、四年5、根據(jù)稽核檔案保存價值分為長期保管的保管年限為年。（）a、5b、10c、15d、206、資本充足率指標是指 與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8。（ ）a、資本b、資本凈額c、所有者權(quán)益d、所有者權(quán)益貸方余額7、下面不是我國的支付結(jié)算辦法確定的基本原則有（ ）。a、誠實信用，履約付款b、為客戶保密c、誰的錢進誰的帳，由誰支配d、銀行不墊款8、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)登記簿的電子信息至少聯(lián)機保留 個工作日。（ ）a、2

5、0b、30c、50d、609、信用社社員繳納的股本金和信用社公積金按法定程序轉(zhuǎn)增形成的資本金是（ ）。a、實收資本b、資本公積c、盈余公積d、未分配利潤10、有關(guān)保證的下列說法中，錯誤的時是a：主合同被確認失效后，保證人不再承擔任何責(zé)任b：保證方式有一般保證和連帶責(zé)任保證之分c：不管保證人承擔的是履行責(zé)任還是賠償責(zé)任，保證人都可能承擔賠償責(zé)任。d：債權(quán)人拋棄其債權(quán)的擔保物權(quán)時，在該擔保物權(quán)的期限內(nèi)，保證人的保證責(zé)任免除四、簡述題（20分）1、稽核的職能和作用（4分）2、貸款展期的規(guī)定有哪些？（4分）3、貸后檢查中發(fā)現(xiàn)違約情況如何處理？（4分）4、你認為應(yīng)如何構(gòu)筑嚴密的農(nóng)村信用社內(nèi)控體系？（8分

6、）五、案例分析題 （進行違規(guī)分析并提出處理意見或建議，20分）1、xx縣農(nóng)村聯(lián)社授予xx農(nóng)村信用社5萬元貸款權(quán)限。2002年2月6，日王某向該社申請貸款8萬元。該社主任在未經(jīng)集體審批小組同意和報經(jīng)聯(lián)社審批的情況下，向王某發(fā)放貸款8萬元，期限6個月。由于王某經(jīng)營自來水廠和液化氣站，所需流動資金較大，到期難以償還貸款。（6分） 2、 2005年10月稽核人員在對某信用社進行帳務(wù)稽核時，抽查了一份借款合同，合同表明該信用社2005年2月6日對某企業(yè)發(fā)放貸款50萬元，期限6個月，合同利率為6.903%。當稽核人員按合同利率復(fù)算該筆貸款的應(yīng)收利息時，卻發(fā)現(xiàn)實際入帳利息13275元，與應(yīng)收金額相差3982.5元。經(jīng)核對相關(guān)科目的收入傳票和對經(jīng)辦人員的查詢，證實利差3982.5元是該社主任授意轉(zhuǎn)入“小金庫”，用于職工福利。（6分）3、2005年3月16日稽查核檢查發(fā)現(xiàn)，某信用社主辦會計從聯(lián)社領(lǐng)取定期存單5本，未使用“重要空白憑證領(lǐng)用單”；記帳員既管印章，又管重要空白憑證；抽查發(fā)現(xiàn)有2份現(xiàn)金支票提