發(fā)放財務(wù)制度

1、1. 借款和各項費用開支標準及審批程序第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條 借款標準及審批(一)出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取借款憑證，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)外單位、個人因私借款，填寫借款憑證后，一律報財務(wù)經(jīng)理審核，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能

2、償還借款，擔保人應(yīng)負有連帶責任。(五)各項借款金額300元以內(nèi)按上述程序辦理，超過300元以上的需報請總經(jīng)理審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。第三條 出差開支標準及報銷審批(一)住宿飲食：公司部門經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過200元，業(yè)務(wù)員不能超過150元。部門經(jīng)理因工作需要住宿費超過200元標準后經(jīng)總經(jīng)理批準后可予報銷。(二)出差補助短途出差不住宿，餐費每天補助30元。(三)市內(nèi)短途交通費控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。(四)其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天

3、10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。(五)車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。需要火車臥鋪的以硬臥票給予報銷。(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管費用會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認，財務(wù)經(jīng)理審核后，總經(jīng)理簽字，方能報銷。(七)出差需坐飛機的，需由總經(jīng)理批準 。第四條 業(yè)務(wù)招待費標準及審批(一) 公司業(yè)務(wù)招待費，控制在3萬元以內(nèi)，由財務(wù)部成本會計控制總額，分月指標控制。一級客戶（年銷售額30萬元以上）500元/次；二級客戶（年銷售額30萬元以下含30萬元），300元/次，原則上每月一次（總經(jīng)理陪同除外）。財務(wù)部總額控制。(二)屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報

4、銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。(三)超指標外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)各部門主管匯簽，總經(jīng)理審核加簽，方能報銷。第五條 福利費、醫(yī)藥費開支、加班費標準及審批(一) 在未實行醫(yī)療保險制度以前，公司員工因公受傷，部門經(jīng)理陪同治療，憑醫(yī)院發(fā)票，財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，視傷情給予報銷。原則上總額控制在1萬元以內(nèi)。超指標的，另視現(xiàn)實情況酌情而定。(二) 員工服裝補貼發(fā)放，參照丹陽企業(yè)服裝補貼和發(fā)放辦法，凡是公司正式員工每年發(fā)放夏、秋、冬裝各三套，年標準每人500元以內(nèi)；行政管理

5、人員年標準每人800元以內(nèi)。（三）加班費的規(guī)定：1計時工資，法定節(jié)假日因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（月工資/出勤天數(shù)）*加班天數(shù)。 2.加班費經(jīng)行政部審核后，由財務(wù)部發(fā)放。3夜班費規(guī)定，晚下班后加班到9點，計時按以上節(jié)假日加班費一半計算，計件按件數(shù)算，夜班費每人每夜補貼3元。（四）其余節(jié)假日、高溫等發(fā)放標準按公司規(guī)定執(zhí)行。人數(shù)由行政部提供，具體由總經(jīng)理批準，財務(wù)部安排報銷。第六條 固定電話費、辦公費等按文件發(fā)放標準分配到部門，財務(wù)控制總額。各主管手機費補貼如下：業(yè)務(wù)部經(jīng)理每月200元，業(yè)務(wù)副經(jīng)理每月120元，業(yè)務(wù)員每月100元，采購主管、生產(chǎn)廠長每月各300元，行政主管、生產(chǎn)主管每月

6、各50元。第七條 材料采購，加工部門損耗控制在5%，采購路途損耗控制在2%，采購布料克重、門幅損耗各控制在5%，年終由成本會計歸集，視節(jié)耗情況與采購部門年終獎金掛鉤。第八條 補充說明如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。2. 出納作業(yè)處理準則第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第二條 為便于零星支付起見，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。第三條 零用金的撥補應(yīng)由出納員填零用金補充申請單二份，一份自存，一份協(xié)同所有支出憑證并呈總經(jīng)理請款。第四條 除零用金外，本公司一切支付，由會計部

7、門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。第五條 本公司出納根據(jù)會計部門編制經(jīng)總經(jīng)理核準的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)。第六條 除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后方能支付。第七條 凡一次支付未超過人民幣500元者由零用金支付外，其余一律由銀行支付支付。第八條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)總經(jīng)理核準。第九條 本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予

8、拒絕。第十條支付款項應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。第十一條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。(一)原始憑證的審核：1.購貨款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單、需入庫的附有入庫單，經(jīng)有關(guān)部門簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。2.預(yù)付、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或核準文件，由經(jīng)辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報核準后，送交會計部門開具傳票。3.一般費用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。(二)會計憑證的核準：1.會計部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開具傳票。2.會計部門開具傳票時，應(yīng)先審

9、核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)。3.傳票經(jīng)主管及總經(jīng)理核準后，送交會計部門轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。第十二條本公司各項支出的付款日期如下：(一)國內(nèi)采購貨品的付款，原則染色費10日，零星輔料與加工費每月15日，原材料每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。(二)一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。(三)獎金工資的付款：1. 全體職工資每月20日。2. 業(yè)務(wù)部每月的開門紅獎，每月第一個到帳戶款額超1000元，每月3日。3. 業(yè)務(wù)部的星期獎為每個星期的星期二。4. 業(yè)務(wù)部月度獎金每月5日。5. 業(yè)務(wù)部季度獎每季度的下一個月10日。6. 全體職工年終獎每年1月份。 因特殊情況需提前支付者，需由經(jīng)辦部門簽呈主