企業(yè)信用管理ppt

1、企業(yè)信用管理 龍崗區(qū)華夏信用促進(jìn)中心 我國(guó)許多行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入買方市場(chǎng)時(shí)期 賒銷已成為企業(yè)主要的銷售方式。 企業(yè)賒銷達(dá)成的 交易額占總交易 額的40%以上。 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 電電 氣氣 文文 教教 體體 育育 交交 通通 運(yùn)運(yùn) 輸輸 醫(yī)醫(yī) 藥藥 醫(yī)醫(yī) 療療 造造 紙紙 電電 子子 日日 化化 金金 屬屬 制制 品品 服服 裝裝 化化 學(xué)學(xué) 原原 料料 橡橡 膠膠 塑塑 料料 小小 型型 機(jī)機(jī) 械械 大大 型型 機(jī)機(jī) 械械 石石 油油 化化 工工 建建 材材 木木 材材 加加 工工 批批 發(fā)發(fā) 貿(mào)貿(mào) 易易 食食 品品 飲飲 料料

2、 儀儀 器器 儀儀 表表 計(jì)計(jì) 算算 機(jī)機(jī) 家家 電電 紡紡 織織 各行業(yè)平均賒銷比例（銷售額為權(quán)數(shù)） 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)壞帳風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) l帳款無法收回 而造成的損失 l我國(guó)企業(yè)平均 壞賬率高達(dá) 10%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超 過歐美的0.5%。 l公 司 的 應(yīng) 收 帳款規(guī)模和構(gòu) 成將對(duì)公司的 資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生 重大影響。 l帳款不能按時(shí)收 回引起資金周轉(zhuǎn) 困難 l不能按時(shí)支付應(yīng) 付款影響在供應(yīng) 商中的信用形象 l不能按時(shí)支付工 資而影響士氣 l投資項(xiàng)目的中斷 l影響從銀行獲得 貸款的條件。 賒銷帶來的風(fēng)險(xiǎn)巨大。 不賒銷是等死， 賒銷是找死! 不賒銷，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力 賒銷，風(fēng)險(xiǎn)巨大 “ “ 您所在的企業(yè)有下列情

3、況嗎? 企業(yè)外 部問題 簽約后問題 簽約前問題 簽約中問題 企業(yè)資信等級(jí)低，賒購(gòu)、融資和招商困難 l不敢賒銷，喪失市場(chǎng)份額 l因職員離職，造成客戶流失 l交易決策只能依賴于對(duì)銷售人員 的信任，決策風(fēng)險(xiǎn)大 l賒銷比例加大時(shí)，出項(xiàng)賬面現(xiàn)金 緊張 l 平均貨款回收期長(zhǎng)，銷售成本高于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 l“年年清賬、年年不清”，逾期應(yīng)收賬款居高不下 l無法及時(shí)安全地回收賒銷貨款，產(chǎn)生大量的呆壞賬 關(guān)于企業(yè)信用管理的三個(gè)問題 1 2 3 企業(yè)信用管理是什么？(what) 企業(yè)為什么要進(jìn)行信用管理?(why) 企業(yè)如何進(jìn)行信用管理?(how) 企業(yè)信用管理是什么？ 企業(yè)信用管理是什么？ 1 各經(jīng)濟(jì)主體為實(shí)現(xiàn)信用活動(dòng)

4、的目的、 維持信用關(guān)系的正常運(yùn)行、防范或 減少信用風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的收集分析征 信數(shù)據(jù)、制定信用政策、配置信用 資源、進(jìn)行信用控制等管理活動(dòng)。 信用管理2 企業(yè)信用 3 工商企業(yè)之間在商品交易中因 延期付款或預(yù)付貨款而形成的 借貸關(guān)系。 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 4 廣義：企業(yè)為獲得他人提供 的信用或授予他人信用而進(jìn) 行的管理活動(dòng)。 狹義：信用銷售管理。 企業(yè)信用管理 信用交易的一方不能正常履約 或不能全部履約而給另一方帶 來的風(fēng)險(xiǎn)，在本質(zhì)上是一種損 失的可能性。 企業(yè)為什么要進(jìn)行信用管理？ 1企業(yè)為什么要進(jìn)行信用管理? 銷售部訂單、發(fā)貨 業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部目標(biāo)統(tǒng)一 (信用管理的目標(biāo)） 財(cái)務(wù)部記賬、結(jié)算 出現(xiàn)管理

5、真空 賬款拖欠嚴(yán)重 注重銷售業(yè)績(jī) 被迫放寬銷售 條件 注重現(xiàn)金收入 要求現(xiàn)金交易 控制銷售部 門盲目激進(jìn) 保證財(cái)務(wù)部 門資金運(yùn)轉(zhuǎn) 信用管理部門財(cái)務(wù)部門銷售部門 積極開拓市場(chǎng) 銷售最大化 控制信用風(fēng)險(xiǎn) 和銷售費(fèi)用 利潤(rùn)最大化 積極籌措資金 財(cái)務(wù)費(fèi)用最小化 2企業(yè)信用管理發(fā)揮的作用 How? 企業(yè)如何進(jìn)行 用信用管理？ 01 02 03 04 信用政策的確定 信用管理組織結(jié)構(gòu)的建立 信用管理操作流程的規(guī)范 企業(yè)信用管理帶來的好處 控 制 環(huán) 節(jié) 主 要 措 施 管 理 制 度 客戶 開發(fā) 爭(zhēng)取 訂單 訂單 評(píng)審 按時(shí) 發(fā)貨 到期 收款 追收 欠款 1、資信調(diào)查 2、信用評(píng)估 3、信用政策 4、信用

6、額度 5、賬齡控制6、收賬政策7、債權(quán)評(píng)估 客戶資信管理制度 （事前管理） 賒銷業(yè)務(wù)管理制度 （事中管理） 應(yīng)收賬款管理制度 （事后管理） 企業(yè)信用管理模式 1信用政策的制定 信用政策是為企業(yè)持續(xù)一致的信用 決策提供依據(jù)所制定的一整套 信用策略，是企業(yè)實(shí)施信用風(fēng) 險(xiǎn)管理的基本準(zhǔn)則。 賒銷業(yè)務(wù)管理制度 客戶資信管理制度 應(yīng)收賬款管理制度 信用政策類型 保守型政策保守型政策 溫和型政策溫和型政策 開放型政策開放型政策 不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，只向財(cái)務(wù)狀況毋容懷疑且付款 及時(shí)的客戶賒銷。逾期帳款風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零逾期帳款風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零，但企業(yè) 的發(fā)展受到制約，在市場(chǎng)越來越向買方傾斜的情況 下，有失去重要客戶的風(fēng)險(xiǎn)

7、。 愿意承擔(dān)自認(rèn)為能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)。除上述客戶外， 也接受向付款經(jīng)常拖期但最終會(huì)付款的客戶進(jìn)行賒 銷。存在一定的逾期帳款甚至壞帳風(fēng)險(xiǎn)存在一定的逾期帳款甚至壞帳風(fēng)險(xiǎn)，但比開放 型要小得多。溫和型希望在風(fēng)險(xiǎn)控制和企業(yè)發(fā)展之 間找到平衡。 基本上向所有客戶進(jìn)行賒銷，無論風(fēng)險(xiǎn)大小。企業(yè) 發(fā)展迅速但逾期帳款和壞帳風(fēng)險(xiǎn)很大逾期帳款和壞帳風(fēng)險(xiǎn)很大，如果碰到某 一大客戶出現(xiàn)壞帳，其危害可能帶來災(zāi)難性后果。 2信用管理組織結(jié)構(gòu)的建立 信用經(jīng)理 商賬科 資信科 授信科 資信調(diào)查專員 信息管理專員 客戶信息調(diào)查 內(nèi)部商情服務(wù) 信息貯存 信息收集 信用評(píng)審專員 客戶服務(wù)專員 資信分析 評(píng)定信用等級(jí) 信用額度審定 客戶預(yù)

8、測(cè) 客戶申請(qǐng)受理 客戶回信 客戶投訴處理 賬款監(jiān)控專員 應(yīng)收款監(jiān)控 拖欠監(jiān)控 日常監(jiān)控 客戶服務(wù)專員 國(guó)內(nèi)追收 國(guó)際追收 委托追收 8.聯(lián)系客 戶 9.逾期賬 款內(nèi)部催 收 10.逾期 賬款外部 催收和壞 賬抵消 11.客戶 信息資料 整理更新 5.信用分析 6.授信批準(zhǔn)， 確定賒銷額 度，簽訂合 同 7.發(fā)貨單據(jù) 進(jìn)行登記 1.前期調(diào)查 2.信息反饋 3.達(dá)成意向 4.資信調(diào)查 事前管理事中管理事后管理 客戶 貨款 回收 3信用管理操作流程的規(guī)范 統(tǒng)計(jì)分析結(jié)論 實(shí)施事前控制 實(shí)施事中控制 實(shí)施事后控制 實(shí)施全面控制 可以防止70%的拖欠風(fēng)險(xiǎn) 可以避免35%的拖欠 可以減少80%的呆帳、壞帳損

9、失 可以挽回41%的拖欠損失 信用管理的功勞！ 完善企業(yè)管理職 能，使企業(yè)經(jīng)營(yíng) 更符合市場(chǎng)化經(jīng) 營(yíng)的需要 為科學(xué)的信用風(fēng) 險(xiǎn)管理提供支持 提升企業(yè)的綜合 競(jìng)爭(zhēng)力 規(guī)范信用市場(chǎng)秩 序，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)發(fā)展 4企業(yè)信用管理帶來的好處 一汽集團(tuán)大連柴油機(jī)廠是一家年銷售額20多億的大型國(guó)有企 業(yè)，1997年被拖欠的賬款高達(dá)四億七千多萬，2001年開始實(shí) 行全程信用管理模式，幾年后逾期應(yīng)收賬款降低到7840萬元， 并累計(jì)收回欠款近4億元。 一汽大柴的成功管理經(jīng)驗(yàn)說明，企業(yè)只有引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管 理機(jī)制，實(shí)行科學(xué)、全面的信用管理制度，才能從根本上解 決賒銷和應(yīng)收賬款的問題。 案例 一汽大柴的應(yīng)收帳款管理工作曾經(jīng)走過了一個(gè)十分曲折的道路。 早在1997年，該公司為了壓縮已經(jīng)出現(xiàn)的大量的逾期應(yīng)收帳款， 像許多大型企業(yè)一樣，成立了“清欠辦公室”，組織大量人力四 處討債。然而這種“事后救火”式的管理并沒有起到理想的效果， 而且“前清后欠”，企業(yè)疲于奔命。 后來，公司管理層決定實(shí)行應(yīng)收帳款的嚴(yán)格控制，成立了“應(yīng) 收帳款控制室”，使風(fēng)險(xiǎn)管理由“救”向“控”的方式轉(zhuǎn)變，實(shí) 行“無風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略”。但是，這種戰(zhàn)略和管理方式雖然大幅度 地減少了應(yīng)收帳款，同時(shí)也使公司的銷售