流程格式模板財(cái)務(wù)核算流程用友

1、流程索引流程編號(hào)：按統(tǒng)整編流程名稱：按流程標(biāo)準(zhǔn)命名文檔控制更改記錄日期作者版本號(hào)更改記錄查閱姓名備注財(cái)務(wù)核算總體流程業(yè)務(wù)描述1. 接收來(lái)自報(bào)銷和請(qǐng)款人員的單據(jù)，并進(jìn)行初步確認(rèn);2. 在系統(tǒng)中錄入和管理有關(guān)信息；3. 定期、及時(shí)將費(fèi)用信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整 理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳， 期末整理出費(fèi)用帳， 提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；5. 負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)供應(yīng)商；6. 負(fù)責(zé)監(jiān)督其他會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)活動(dòng)；7. 負(fù)責(zé)管理總賬會(huì)計(jì)期；8. 負(fù)責(zé)與其他子分類賬對(duì)帳；9. 負(fù)責(zé)對(duì)工資、稅務(wù)、公積金等非 ERP業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理；10. 負(fù)責(zé)出具資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、稅務(wù)報(bào)表等報(bào)表

2、；適用范圍財(cái)務(wù)部、預(yù)算部控制目標(biāo)通過(guò)財(cái)務(wù)的管理，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)做到事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后統(tǒng)計(jì)?？刂泣c(diǎn)帳實(shí)相符、數(shù)據(jù)一致、預(yù)算監(jiān)控 涉及部門及崗位部門：財(cái)務(wù)部、預(yù)算部崗位：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì) 特定政策 業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注各子分類帳處理1.各財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)通過(guò)各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)原始 單據(jù)登記明細(xì)分類帳；并生成相應(yīng)的會(huì) 計(jì)憑證傳入總帳；存貨核算、工 資系統(tǒng)、固定 資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng) 付、成本總分類帳1. 總帳會(huì)計(jì)根據(jù)各分類帳傳入的憑證進(jìn)行總分類帳的記帳；2. 處理日常的費(fèi)用及轉(zhuǎn)帳憑證；3. 分析各項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；總帳系統(tǒng)預(yù)算1.通過(guò)預(yù)算管理編制企業(yè)各項(xiàng)預(yù)算，

3、并能實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制管理；預(yù)算系統(tǒng)審核1.財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)日常各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證進(jìn)行復(fù)核；監(jiān)督各項(xiàng)目業(yè)務(wù)；總帳系統(tǒng)應(yīng)付款核算流程業(yè)務(wù)描述1. 接收來(lái)自采購(gòu)員的入庫(kù)單和發(fā)票，并初步核對(duì)；2. 在系統(tǒng)中錄入發(fā)票，并與采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、檢驗(yàn)單進(jìn)行匹配；對(duì) 于出現(xiàn)不匹配的情況，有權(quán)向采購(gòu)員追問(wèn)原因，并向財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映；3. 接收來(lái)自米購(gòu)員的付款請(qǐng)求，并進(jìn)行初步確認(rèn)；4. 接收來(lái)自出納的付款單據(jù)，進(jìn)行核對(duì)，并錄入到系統(tǒng)，并嚴(yán)格核銷 到確定的發(fā)票；5. 定期、及時(shí)將應(yīng)付模塊信息傳入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分 類整理后與憑證一起裝訂；6. 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳，期末整理出應(yīng)付賬款余額表和明細(xì)賬, 提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

4、；7. 負(fù)責(zé)與采購(gòu)員和供應(yīng)商對(duì)帳；8. 與采購(gòu)人員一起完善地維護(hù)供應(yīng)商信息；適用范圍采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部?？刂颇繕?biāo)通過(guò)應(yīng)付款的管理，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后統(tǒng)計(jì)控制點(diǎn)供應(yīng)商、存貨、價(jià)格、數(shù)量、往來(lái)的帳款金額。 涉及部門及崗位部門：采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部崗位：采購(gòu)員、應(yīng)付會(huì)計(jì)、出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順備注業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述序順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注采購(gòu)發(fā)票1. 米購(gòu)人員收到供應(yīng)商供貨的發(fā)票，錄入到采購(gòu)系統(tǒng)中；2. 申請(qǐng)付款；采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)購(gòu)結(jié)算1.應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)入庫(kù)單匹配，并結(jié)算處理；采購(gòu)系統(tǒng)應(yīng)付款1.應(yīng)付根據(jù)匹配后的發(fā)票登記應(yīng)

5、付款，并根據(jù)發(fā)票生成憑證傳入總帳系統(tǒng)；應(yīng)付系統(tǒng)支付款項(xiàng)1.財(cái)務(wù)出納根據(jù)審批的付款申請(qǐng)，在系統(tǒng)中輸入付款單；并付款，應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付款核銷1.應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)已付的付款單據(jù)在系統(tǒng)對(duì)應(yīng)付款進(jìn)行核銷處理；沖減應(yīng)付款；應(yīng)付系統(tǒng)預(yù)付款核算流程業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指根據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)的需要，提前向供應(yīng)商支付的預(yù)付貨款；與應(yīng)付款業(yè)務(wù)描述的相同；適用范圍采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部。控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)往來(lái)帳業(yè)務(wù)的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后統(tǒng)計(jì)。控制點(diǎn)供應(yīng)商、存貨、價(jià)格、數(shù)量、貨款金額。涉及部門及崗位部門：財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部崗位：采購(gòu)員、應(yīng)付會(huì)計(jì)、出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注預(yù)付款審請(qǐng)采購(gòu)

6、員根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要提出申請(qǐng)，經(jīng)主管審批，報(bào)財(cái)務(wù)部系統(tǒng)外處理批準(zhǔn)預(yù)付款財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金情況，對(duì)已審批的申請(qǐng)進(jìn)行審核；系統(tǒng)外處理支付預(yù)付款出納根據(jù)批準(zhǔn)后的申請(qǐng)支持貨款，并在應(yīng)付系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注系統(tǒng)中錄入付款單；預(yù)付款應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)付款單和審批的原始申請(qǐng)，生成應(yīng)付款，并根據(jù)付款單生成憑證；傳入總帳系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)處理采購(gòu)實(shí)現(xiàn)1. 米購(gòu)員向供應(yīng)商下達(dá)米購(gòu)訂單，供 應(yīng)商供貨；2. 驗(yàn)收入庫(kù)，填寫采購(gòu)入庫(kù)，并將收 到的供應(yīng)發(fā)票錄入系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)處理沖銷預(yù)付款1. 應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單和發(fā)票匹 配，形成應(yīng)付款；并生成會(huì)計(jì)憑證2. 應(yīng)付會(huì)計(jì)再根據(jù)前期已經(jīng)預(yù)付給供 應(yīng)商的貨款做預(yù)付沖應(yīng)

7、的帳務(wù)處理，沖 銷預(yù)付款；并生成會(huì)計(jì)憑證應(yīng)付系統(tǒng)處理應(yīng)收核算流程業(yè)務(wù)描述1. 及時(shí)根據(jù)合同執(zhí)行情況、發(fā)貨情況、到款情況開具增值稅發(fā)票或機(jī) 動(dòng)車發(fā)票；2. 及時(shí)、認(rèn)真、詳細(xì)地將發(fā)票信息維護(hù)到系統(tǒng)中；3. 定期、及時(shí)將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分 類整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳；5. 與銷售人員一起完善地維護(hù)客戶信息；6. 接收來(lái)自銷售部門的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理 和入賬；7. 有權(quán)向銷售部門詳細(xì)了解本筆付款的付款單位、所付合同、所付發(fā) 票等詳細(xì)信息；8. 及時(shí)、認(rèn)真、詳細(xì)地將收款信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并認(rèn)真、及時(shí)的將 本筆收款核銷到具體發(fā)票

8、；9. 定期、及時(shí)將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分 類整理后與憑證一起裝訂；10. 定期、及時(shí)與總賬、收帳會(huì)計(jì)、出納進(jìn)行對(duì)帳；11. 與銷售人員一起完善地維護(hù)客戶信息；12. 負(fù)責(zé)與銷售部門和客戶進(jìn)行對(duì)帳；13. 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的分析，經(jīng)常進(jìn)行帳齡分析，并將分析的結(jié)果 整理成壞帳、催款等的建議，提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；14. 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進(jìn)行詢問(wèn)和監(jiān)督；15. 期末整理應(yīng)收賬款的明細(xì)賬和余額表，并提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；適用范圍銷售部、財(cái)務(wù)部?？刂颇繕?biāo)通過(guò)應(yīng)收款的管理，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后統(tǒng)計(jì)?？刂泣c(diǎn)客戶、存貨、價(jià)格、數(shù)量、帳期的管理。涉及部門及崗

9、位部門：銷售部、財(cái)務(wù)部崗位：銷售員、應(yīng)收會(huì)計(jì)、出納特定政策 業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注銷售及發(fā)貨1.銷售員根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同 或銷售訂單，向客戶發(fā)貨，在系統(tǒng)中填 寫發(fā)貨通知單；庫(kù)管員根據(jù)發(fā)貨通知單 出庫(kù)；銷售系統(tǒng)處理銷售開票及應(yīng)收款1.應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)銷售出庫(kù)單在系統(tǒng)中 填寫銷售發(fā)票，并在系統(tǒng)中并發(fā)票生成 憑證形成客戶應(yīng)收款；銷售系統(tǒng)和應(yīng)收系統(tǒng)收款及核銷1.收到客戶貨款后，在系統(tǒng)中填寫收 款單，進(jìn)行核銷，沖減客戶應(yīng)收款；并 生成相應(yīng)會(huì)計(jì)憑證；應(yīng)收系統(tǒng)預(yù)收款核算流程業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指客戶預(yù)先支付的貨款，財(cái)務(wù)進(jìn)行的往來(lái)帳務(wù)處理;適用范圍銷售部、財(cái)務(wù)部?？?/p>

10、制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后統(tǒng)計(jì)?？刂泣c(diǎn)客戶、存貨、價(jià)格、數(shù)量、帳期。涉及部門及崗位部門：銷售部、財(cái)務(wù)部崗位：銷售員、應(yīng)收會(huì)計(jì)特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注客戶的貨款銷售員收到客戶的預(yù)付貨款；轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)外處理預(yù)收款處理1.財(cái)務(wù)出納收到客戶預(yù)付貨款，給客戶開具相應(yīng)的收據(jù)，在系統(tǒng)中填寫收款應(yīng)收系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注單；2.應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)系統(tǒng)中收款進(jìn)行預(yù)收款的往來(lái)帳掛帳處理銷售實(shí)現(xiàn)1.銷售員發(fā)貨填寫發(fā)通知單，倉(cāng)庫(kù)出 庫(kù)填寫出庫(kù)單；銷售和庫(kù)存系 統(tǒng)處理應(yīng)收款1.應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)出庫(kù)單為客戶開具銷 售發(fā)票，形成應(yīng)

11、收款，并生成會(huì)計(jì)憑證；應(yīng)收系統(tǒng)預(yù)收款沖銷1.應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)客戶預(yù)先支付的貨款，做預(yù)收沖應(yīng)收的往來(lái)帳務(wù)處理；應(yīng)收系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算流程業(yè)務(wù)描述1. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理；2. 負(fù)責(zé)將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細(xì)、正確的錄入到系統(tǒng)；3. 負(fù)責(zé)管理對(duì)固定資產(chǎn)的重估、報(bào)廢等事務(wù)；4. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的折舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并 出具報(bào)告和報(bào)表；5. 有權(quán)向有關(guān)部門和人員詳細(xì)了解固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息和使用情況；6. 期末與總帳進(jìn)行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證；適用范圍資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部?？刂颇繕?biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的狀況進(jìn)行全面的有效的監(jiān)控?？刂泣c(diǎn)資產(chǎn)的詳細(xì)信息、資產(chǎn)在企業(yè)的動(dòng)態(tài)狀況

12、、折舊及資產(chǎn)變動(dòng)情況 涉及部門及崗位部門：資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部崗位：資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注資產(chǎn)增加1 .對(duì)企業(yè)購(gòu)進(jìn)仃的資產(chǎn)進(jìn)仃登記造冊(cè) 管理，在系統(tǒng)中錄入新增固定資產(chǎn)卡 片；形成固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并生成會(huì)計(jì) 憑證；固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理資產(chǎn)報(bào)廢1.因?yàn)槭褂媚晗薜狡诨蚴褂貌划?dāng)造成固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注固定資產(chǎn)的報(bào)廢，在系統(tǒng)中填寫資產(chǎn)報(bào) 廢單，形成資產(chǎn)減少的明細(xì)帳，并生成 會(huì)計(jì)憑證；資產(chǎn)減少1.因資產(chǎn)銷售、報(bào)廢、贈(zèng)予等形成的 資產(chǎn)減少，在系統(tǒng)做資產(chǎn)減少變動(dòng)單進(jìn) 行處理，形成明細(xì)帳，并生成會(huì)計(jì)憑證；固定資產(chǎn)

13、系統(tǒng)處理資產(chǎn)變動(dòng)1.對(duì)資產(chǎn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn) 的實(shí)時(shí)狀態(tài)的管理，包括：部門轉(zhuǎn)移、 折舊、方法等情況變化，在系統(tǒng)中填寫 變動(dòng)單進(jìn)行跟蹤處理；形成相應(yīng)的記 錄；固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理資產(chǎn)折舊1.根據(jù)固定資產(chǎn)造冊(cè)信息和會(huì)計(jì)制度 規(guī)定的折舊方法在系統(tǒng)中對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行 折舊自動(dòng)計(jì)提處理，形成折舊明細(xì)帳， 并生成會(huì)計(jì)記帳憑證；系固定資產(chǎn)統(tǒng)處理現(xiàn)金及銀行核算流程業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與現(xiàn)金及銀行存貨業(yè)務(wù)有的財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)處理；適用范圍財(cái)務(wù)部控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范使用和控制?？刂泣c(diǎn)現(xiàn)金及銀行存款的流向涉及部門及崗位部門：財(cái)務(wù)部崗位：出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步

14、驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注收款業(yè)務(wù)1.在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行填寫收款單進(jìn)行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的收款業(yè)務(wù)的處理，并生成現(xiàn)金或銀行憑證；總帳系統(tǒng)和應(yīng) 收系統(tǒng)順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注2.在總帳系統(tǒng)進(jìn)行憑證填寫，完成對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)以外發(fā)生的收款業(yè)務(wù)，形成日記帳付款業(yè)務(wù)1. 在應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行填寫付款單進(jìn)行主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入的收付業(yè)務(wù)的處理，并生成 現(xiàn)金或銀行憑證；2. 在總帳系統(tǒng)進(jìn)行憑證填寫，完成對(duì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)以外發(fā)生的付款業(yè)務(wù)，形成日 記帳總帳系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)材料暫估核算流程業(yè)務(wù)描述1. 負(fù)責(zé)接收來(lái)自倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單和領(lǐng)料單；2. 負(fù)責(zé)核對(duì)已經(jīng)開票和未開票的采購(gòu)訂單的入庫(kù)單;3. 負(fù)責(zé)核對(duì)各庫(kù)房的收發(fā)存，并進(jìn)行最終的

15、核算；4. 負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)庫(kù)房進(jìn)行差異計(jì)算和管理；適用范圍采購(gòu)部、庫(kù)管部、財(cái)務(wù)部控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)庫(kù)存存貨的真實(shí)成本反應(yīng)?？刂泣c(diǎn)存貨成本單價(jià)涉及部門及崗位部門：采購(gòu)部、庫(kù)管部、財(cái)務(wù)部崗位：采購(gòu)員、庫(kù)管員、材料會(huì)計(jì)特定政策單到回沖業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注采購(gòu)訂貨1.米購(gòu)員向供應(yīng)商下達(dá)米購(gòu)訂單，在系統(tǒng)中填寫采購(gòu)訂單系統(tǒng)處理采購(gòu)入庫(kù)1.米購(gòu)到貨后，進(jìn)行相應(yīng)的質(zhì)檢，庫(kù) 管員填寫采購(gòu)入庫(kù)單；并審核登記庫(kù)存 臺(tái)帳；系統(tǒng)處理材料登帳1.材料會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的材料采購(gòu)入系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注庫(kù)單在存貨系統(tǒng)進(jìn)行記帳，形成材料明細(xì)帳；并生成憑證暫