流程格式模板財務(wù)核算流程用友

1、流程索引流程編號：按統(tǒng)整編流程名稱：按流程標(biāo)準(zhǔn)命名文檔控制更改記錄日期作者版本號更改記錄查閱姓名備注財務(wù)核算總體流程業(yè)務(wù)描述1. 接收來自報銷和請款人員的單據(jù)，并進(jìn)行初步確認(rèn);2. 在系統(tǒng)中錄入和管理有關(guān)信息；3. 定期、及時將費用信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整 理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳， 期末整理出費用帳， 提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；5. 負(fù)責(zé)管理財務(wù)供應(yīng)商；6. 負(fù)責(zé)監(jiān)督其他會計的會計活動；7. 負(fù)責(zé)管理總賬會計期；8. 負(fù)責(zé)與其他子分類賬對帳；9. 負(fù)責(zé)對工資、稅務(wù)、公積金等非 ERP業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理；10. 負(fù)責(zé)出具資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、稅務(wù)報表等報表

2、；適用范圍財務(wù)部、預(yù)算部控制目標(biāo)通過財務(wù)的管理，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)做到事前預(yù)測、事中控制、事后統(tǒng)計。控制點帳實相符、數(shù)據(jù)一致、預(yù)算監(jiān)控 涉及部門及崗位部門：財務(wù)部、預(yù)算部崗位：財務(wù)會計、預(yù)算會計 特定政策 業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注各子分類帳處理1.各財務(wù)會計通過各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)原始 單據(jù)登記明細(xì)分類帳；并生成相應(yīng)的會 計憑證傳入總帳；存貨核算、工 資系統(tǒng)、固定 資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng) 付、成本總分類帳1. 總帳會計根據(jù)各分類帳傳入的憑證進(jìn)行總分類帳的記帳；2. 處理日常的費用及轉(zhuǎn)帳憑證；3. 分析各項目財務(wù)數(shù)據(jù)；總帳系統(tǒng)預(yù)算1.通過預(yù)算管理編制企業(yè)各項預(yù)算，

3、并能實現(xiàn)預(yù)算控制管理；預(yù)算系統(tǒng)審核1.財務(wù)經(jīng)理對日常各項業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證進(jìn)行復(fù)核；監(jiān)督各項目業(yè)務(wù)；總帳系統(tǒng)應(yīng)付款核算流程業(yè)務(wù)描述1. 接收來自采購員的入庫單和發(fā)票，并初步核對；2. 在系統(tǒng)中錄入發(fā)票，并與采購訂單、入庫單、檢驗單進(jìn)行匹配；對 于出現(xiàn)不匹配的情況，有權(quán)向采購員追問原因，并向財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映；3. 接收來自米購員的付款請求，并進(jìn)行初步確認(rèn)；4. 接收來自出納的付款單據(jù)，進(jìn)行核對，并錄入到系統(tǒng)，并嚴(yán)格核銷 到確定的發(fā)票；5. 定期、及時將應(yīng)付模塊信息傳入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分 類整理后與憑證一起裝訂；6. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳，期末整理出應(yīng)付賬款余額表和明細(xì)賬, 提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

4、；7. 負(fù)責(zé)與采購員和供應(yīng)商對帳；8. 與采購人員一起完善地維護(hù)供應(yīng)商信息；適用范圍采購部門、財務(wù)部?？刂颇繕?biāo)通過應(yīng)付款的管理，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)的事前預(yù)測、事中控制、事后統(tǒng)計控制點供應(yīng)商、存貨、價格、數(shù)量、往來的帳款金額。 涉及部門及崗位部門：采購部、財務(wù)部崗位：采購員、應(yīng)付會計、出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順備注業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述序順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注采購發(fā)票1. 米購人員收到供應(yīng)商供貨的發(fā)票，錄入到采購系統(tǒng)中；2. 申請付款；采購系統(tǒng)采購購結(jié)算1.應(yīng)付會計根據(jù)采購發(fā)票和采購入庫單匹配，并結(jié)算處理；采購系統(tǒng)應(yīng)付款1.應(yīng)付根據(jù)匹配后的發(fā)票登記應(yīng)

5、付款，并根據(jù)發(fā)票生成憑證傳入總帳系統(tǒng)；應(yīng)付系統(tǒng)支付款項1.財務(wù)出納根據(jù)審批的付款申請，在系統(tǒng)中輸入付款單；并付款，應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付款核銷1.應(yīng)付會計根據(jù)已付的付款單據(jù)在系統(tǒng)對應(yīng)付款進(jìn)行核銷處理；沖減應(yīng)付款；應(yīng)付系統(tǒng)預(yù)付款核算流程業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指根據(jù)采購業(yè)務(wù)的需要，提前向供應(yīng)商支付的預(yù)付貨款；與應(yīng)付款業(yè)務(wù)描述的相同；適用范圍采購部門、財務(wù)部?？刂颇繕?biāo)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)往來帳業(yè)務(wù)的事前預(yù)測、事中控制、事后統(tǒng)計?？刂泣c供應(yīng)商、存貨、價格、數(shù)量、貨款金額。涉及部門及崗位部門：財務(wù)部、采購部崗位：采購員、應(yīng)付會計、出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注預(yù)付款審請采購

6、員根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要提出申請，經(jīng)主管審批，報財務(wù)部系統(tǒng)外處理批準(zhǔn)預(yù)付款財務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金情況，對已審批的申請進(jìn)行審核；系統(tǒng)外處理支付預(yù)付款出納根據(jù)批準(zhǔn)后的申請支持貨款，并在應(yīng)付系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注系統(tǒng)中錄入付款單；預(yù)付款應(yīng)付會計根據(jù)付款單和審批的原始申請，生成應(yīng)付款，并根據(jù)付款單生成憑證；傳入總帳系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)處理采購實現(xiàn)1. 米購員向供應(yīng)商下達(dá)米購訂單，供 應(yīng)商供貨；2. 驗收入庫，填寫采購入庫，并將收 到的供應(yīng)發(fā)票錄入系統(tǒng)采購系統(tǒng)處理沖銷預(yù)付款1. 應(yīng)付會計根據(jù)采購入庫單和發(fā)票匹 配，形成應(yīng)付款；并生成會計憑證2. 應(yīng)付會計再根據(jù)前期已經(jīng)預(yù)付給供 應(yīng)商的貨款做預(yù)付沖應(yīng)

7、的帳務(wù)處理，沖 銷預(yù)付款；并生成會計憑證應(yīng)付系統(tǒng)處理應(yīng)收核算流程業(yè)務(wù)描述1. 及時根據(jù)合同執(zhí)行情況、發(fā)貨情況、到款情況開具增值稅發(fā)票或機(jī) 動車發(fā)票；2. 及時、認(rèn)真、詳細(xì)地將發(fā)票信息維護(hù)到系統(tǒng)中；3. 定期、及時將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分 類整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳；5. 與銷售人員一起完善地維護(hù)客戶信息；6. 接收來自銷售部門的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理 和入賬；7. 有權(quán)向銷售部門詳細(xì)了解本筆付款的付款單位、所付合同、所付發(fā) 票等詳細(xì)信息；8. 及時、認(rèn)真、詳細(xì)地將收款信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并認(rèn)真、及時的將 本筆收款核銷到具體發(fā)票

8、；9. 定期、及時將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分 類整理后與憑證一起裝訂；10. 定期、及時與總賬、收帳會計、出納進(jìn)行對帳；11. 與銷售人員一起完善地維護(hù)客戶信息；12. 負(fù)責(zé)與銷售部門和客戶進(jìn)行對帳；13. 負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的分析，經(jīng)常進(jìn)行帳齡分析，并將分析的結(jié)果 整理成壞帳、催款等的建議，提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；14. 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進(jìn)行詢問和監(jiān)督；15. 期末整理應(yīng)收賬款的明細(xì)賬和余額表，并提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；適用范圍銷售部、財務(wù)部。控制目標(biāo)通過應(yīng)收款的管理，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)的事前預(yù)測、事中控制、事后統(tǒng)計?？刂泣c客戶、存貨、價格、數(shù)量、帳期的管理。涉及部門及崗

9、位部門：銷售部、財務(wù)部崗位：銷售員、應(yīng)收會計、出納特定政策 業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注銷售及發(fā)貨1.銷售員根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同 或銷售訂單，向客戶發(fā)貨，在系統(tǒng)中填 寫發(fā)貨通知單；庫管員根據(jù)發(fā)貨通知單 出庫；銷售系統(tǒng)處理銷售開票及應(yīng)收款1.應(yīng)收會計根據(jù)銷售出庫單在系統(tǒng)中 填寫銷售發(fā)票，并在系統(tǒng)中并發(fā)票生成 憑證形成客戶應(yīng)收款；銷售系統(tǒng)和應(yīng)收系統(tǒng)收款及核銷1.收到客戶貨款后，在系統(tǒng)中填寫收 款單，進(jìn)行核銷，沖減客戶應(yīng)收款；并 生成相應(yīng)會計憑證；應(yīng)收系統(tǒng)預(yù)收款核算流程業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指客戶預(yù)先支付的貨款，財務(wù)進(jìn)行的往來帳務(wù)處理;適用范圍銷售部、財務(wù)部?？?/p>

10、制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)的事前預(yù)測、事中控制、事后統(tǒng)計?？刂泣c客戶、存貨、價格、數(shù)量、帳期。涉及部門及崗位部門：銷售部、財務(wù)部崗位：銷售員、應(yīng)收會計特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注客戶的貨款銷售員收到客戶的預(yù)付貨款；轉(zhuǎn)到財務(wù)系統(tǒng)外處理預(yù)收款處理1.財務(wù)出納收到客戶預(yù)付貨款，給客戶開具相應(yīng)的收據(jù)，在系統(tǒng)中填寫收款應(yīng)收系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注單；2.應(yīng)收會計根據(jù)系統(tǒng)中收款進(jìn)行預(yù)收款的往來帳掛帳處理銷售實現(xiàn)1.銷售員發(fā)貨填寫發(fā)通知單，倉庫出 庫填寫出庫單；銷售和庫存系 統(tǒng)處理應(yīng)收款1.應(yīng)收會計根據(jù)出庫單為客戶開具銷 售發(fā)票，形成應(yīng)

11、收款，并生成會計憑證；應(yīng)收系統(tǒng)預(yù)收款沖銷1.應(yīng)收會計根據(jù)客戶預(yù)先支付的貨款，做預(yù)收沖應(yīng)收的往來帳務(wù)處理；應(yīng)收系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算流程業(yè)務(wù)描述1. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的財務(wù)管理；2. 負(fù)責(zé)將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細(xì)、正確的錄入到系統(tǒng)；3. 負(fù)責(zé)管理對固定資產(chǎn)的重估、報廢等事務(wù)；4. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的折舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并 出具報告和報表；5. 有權(quán)向有關(guān)部門和人員詳細(xì)了解固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息和使用情況；6. 期末與總帳進(jìn)行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證；適用范圍資產(chǎn)管理部、財務(wù)部?？刂颇繕?biāo)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)資產(chǎn)的狀況進(jìn)行全面的有效的監(jiān)控?？刂泣c資產(chǎn)的詳細(xì)信息、資產(chǎn)在企業(yè)的動態(tài)狀況

12、、折舊及資產(chǎn)變動情況 涉及部門及崗位部門：資產(chǎn)管理部、財務(wù)部崗位：資產(chǎn)管理員、財務(wù)會計特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注資產(chǎn)增加1 .對企業(yè)購進(jìn)仃的資產(chǎn)進(jìn)仃登記造冊 管理，在系統(tǒng)中錄入新增固定資產(chǎn)卡 片；形成固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并生成會計 憑證；固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理資產(chǎn)報廢1.因為使用年限到期或使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注固定資產(chǎn)的報廢，在系統(tǒng)中填寫資產(chǎn)報 廢單，形成資產(chǎn)減少的明細(xì)帳，并生成 會計憑證；資產(chǎn)減少1.因資產(chǎn)銷售、報廢、贈予等形成的 資產(chǎn)減少，在系統(tǒng)做資產(chǎn)減少變動單進(jìn) 行處理，形成明細(xì)帳，并生成會計憑證；固定資產(chǎn)

13、系統(tǒng)處理資產(chǎn)變動1.對資產(chǎn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資產(chǎn) 的實時狀態(tài)的管理，包括：部門轉(zhuǎn)移、 折舊、方法等情況變化，在系統(tǒng)中填寫 變動單進(jìn)行跟蹤處理；形成相應(yīng)的記 錄；固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理資產(chǎn)折舊1.根據(jù)固定資產(chǎn)造冊信息和會計制度 規(guī)定的折舊方法在系統(tǒng)中對資產(chǎn)進(jìn)行 折舊自動計提處理，形成折舊明細(xì)帳， 并生成會計記帳憑證；系固定資產(chǎn)統(tǒng)處理現(xiàn)金及銀行核算流程業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的與現(xiàn)金及銀行存貨業(yè)務(wù)有的財務(wù)核算業(yè)務(wù)處理；適用范圍財務(wù)部控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)資金的規(guī)范使用和控制?？刂泣c現(xiàn)金及銀行存款的流向涉及部門及崗位部門：財務(wù)部崗位：出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步

14、驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注收款業(yè)務(wù)1.在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行填寫收款單進(jìn)行主營業(yè)務(wù)收入的收款業(yè)務(wù)的處理，并生成現(xiàn)金或銀行憑證；總帳系統(tǒng)和應(yīng) 收系統(tǒng)順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注2.在總帳系統(tǒng)進(jìn)行憑證填寫，完成對主營業(yè)務(wù)以外發(fā)生的收款業(yè)務(wù)，形成日記帳付款業(yè)務(wù)1. 在應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行填寫付款單進(jìn)行主 營業(yè)務(wù)收入的收付業(yè)務(wù)的處理，并生成 現(xiàn)金或銀行憑證；2. 在總帳系統(tǒng)進(jìn)行憑證填寫，完成對 主營業(yè)務(wù)以外發(fā)生的付款業(yè)務(wù)，形成日 記帳總帳系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)材料暫估核算流程業(yè)務(wù)描述1. 負(fù)責(zé)接收來自倉庫的入庫單和領(lǐng)料單；2. 負(fù)責(zé)核對已經(jīng)開票和未開票的采購訂單的入庫單;3. 負(fù)責(zé)核對各庫房的收發(fā)存，并進(jìn)行最終的

15、核算；4. 負(fù)責(zé)對各個庫房進(jìn)行差異計算和管理；適用范圍采購部、庫管部、財務(wù)部控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)庫存存貨的真實成本反應(yīng)?？刂泣c存貨成本單價涉及部門及崗位部門：采購部、庫管部、財務(wù)部崗位：采購員、庫管員、材料會計特定政策單到回沖業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注采購訂貨1.米購員向供應(yīng)商下達(dá)米購訂單，在系統(tǒng)中填寫采購訂單系統(tǒng)處理采購入庫1.米購到貨后，進(jìn)行相應(yīng)的質(zhì)檢，庫 管員填寫采購入庫單；并審核登記庫存 臺帳；系統(tǒng)處理材料登帳1.材料會計根據(jù)審核后的材料采購入系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實現(xiàn)內(nèi)容的描述備注庫單在存貨系統(tǒng)進(jìn)行記帳，形成材料明細(xì)帳；并生成憑證暫