物資實(shí)物臺(tái)賬管理辦法 報(bào)廢物資倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)處理管理實(shí)務(wù)

1、物資實(shí)物臺(tái)賬管理辦法一、實(shí)物臺(tái)賬建立的條件不做正式收、發(fā)料單據(jù)，僅對(duì)實(shí)物進(jìn)行收發(fā)存管理；正式收、發(fā)料手續(xù)的辦理嚴(yán)重滯后于實(shí)物的收、發(fā)；其他需要建立實(shí)物臺(tái)賬的情況。二、實(shí)物臺(tái)賬規(guī)范與統(tǒng)一管理實(shí)物臺(tái)賬必須有登賬依據(jù)，有收、發(fā)料單時(shí)，以收發(fā)料單為登賬依據(jù)；特殊情況下無(wú)收、發(fā)料單時(shí)，根據(jù)工作實(shí)際情況可以依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃單、入庫(kù)通知單、送貨清單、實(shí)物交接單、發(fā)貨通知單、用戶領(lǐng)料單等為登賬依據(jù)。非收、發(fā)料單的其他登賬依據(jù)視同為收、發(fā)料單，管理方法相同，統(tǒng)一編號(hào)，備注毛重、車號(hào)等必填字段，按月分類裝訂，按月統(tǒng)計(jì)收發(fā)存匯總表（核對(duì)表）、倉(cāng)庫(kù)基本工作量匯總表和余額匯總表。如果作為登賬依據(jù)的同一張?jiān)紤{證中物資明細(xì)跨

2、多個(gè)大類時(shí)，按跨大類的個(gè)數(shù)復(fù)印多份，分類按頁(yè)順序編號(hào)和裝訂。編號(hào)規(guī)則：大類號(hào)+年月+月流水號(hào)，例48 202103 122。使用公司統(tǒng)一的物資明細(xì)賬賬頁(yè)和賬前頁(yè)格式。填寫要求和記賬方法與正常庫(kù)存物資相同。有金額時(shí)，記錄金額增減、結(jié)存情況；無(wú)金額時(shí)，記錄數(shù)量增減、結(jié)存情況。按月稽核。由倉(cāng)庫(kù)設(shè)專兼職稽核崗，按月核對(duì)實(shí)物臺(tái)賬的記賬和賬實(shí)情況，確保記賬規(guī)范、賬務(wù)清楚、賬實(shí)相符。三、報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁(yè)3.1報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁(yè)填寫舉例四號(hào)定位主庫(kù)（場(chǎng)）架（區(qū)）層（排）位副庫(kù)（場(chǎng)）架（區(qū)）層（排）位批文號(hào)川油物財(cái)資發(fā)(2010)22號(hào)文報(bào)廢物資明細(xì)賬 標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)：_ 單重(噸）：_ 物資編碼：_圖號(hào)：_

3、物資名稱：天車總成 計(jì)量單位：只 單 價(jià)：609.00 型號(hào)及規(guī)格：T50-16-002021年收發(fā)字號(hào)及對(duì)象入庫(kù)日期出廠日期生產(chǎn)廠名原帳面單價(jià)收入發(fā)出結(jié) 存資料稽核備注月日數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量件數(shù)金額質(zhì)證書合格證說(shuō)明書32048201003011報(bào)廢1992.1992.通化廠12180.00111稽核11上年結(jié)轉(zhuǎn)1992.1992.通化廠12180.0011稽核2021年728報(bào)48202107023大發(fā)物資回收公司1992.1992.通化廠12180.00100稽核過(guò)次頁(yè)說(shuō)明：表中粗線為紅筆劃的線。3.2報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁(yè)填寫說(shuō)明已批毀損報(bào)廢、削價(jià)物資單獨(dú)建賬管理時(shí)使用。批文號(hào)：報(bào)廢物資

4、的批準(zhǔn)文號(hào)。單價(jià)：報(bào)廢物資的殘值單價(jià)。沒(méi)有殘值的物資，可不填。原賬面單價(jià)：物資報(bào)廢前的單價(jià)。結(jié)存金額：只有數(shù)量無(wú)殘值單價(jià)時(shí)，結(jié)存金額可不填?；耍寒?dāng)月有收發(fā)動(dòng)態(tài)時(shí)當(dāng)月稽核；無(wú)收發(fā)動(dòng)態(tài)的，上年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)稽核?；藛T印章蓋在稽核欄。其他與物資明細(xì)賬頁(yè)相同的欄目，填寫方法與物資明細(xì)賬頁(yè)相同。建立有報(bào)廢物資明細(xì)賬的手工臺(tái)賬時(shí)，無(wú)需再建電子臺(tái)賬。3.3 報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁(yè)記賬方法報(bào)廢物資無(wú)需月計(jì)。上年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，無(wú)需重抄新賬頁(yè)，只需要在上年最后一筆記賬的收發(fā)字號(hào)及對(duì)象至結(jié)存字段用紅色簽字筆或鋼筆劃一條線，在紅線下的收發(fā)字號(hào)及對(duì)象字段內(nèi)蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”章，在備注欄寫明當(dāng)年年份。其他記賬方法與物資明細(xì)賬相同。3.4

5、報(bào)廢物資明細(xì)賬的電子臺(tái)賬建賬報(bào)廢物資應(yīng)分類建立電子臺(tái)賬。當(dāng)月有收發(fā)動(dòng)態(tài)的，當(dāng)月打印報(bào)廢物資明細(xì)動(dòng)態(tài)電子臺(tái)賬封面、賬頁(yè)、賬前頁(yè)。當(dāng)年12月31日打印全年報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬（包括有收發(fā)動(dòng)態(tài)和無(wú)收發(fā)動(dòng)態(tài)的報(bào)廢物資）、報(bào)廢物資收發(fā)存分類匯總表和報(bào)廢物資明細(xì)匯總電子臺(tái)賬封面。打印報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬可按類分頁(yè)打印，也可以多個(gè)大類分類小計(jì)連續(xù)打印。A4紙打印、裝訂和稽核賬冊(cè)，檔案化管理。日常報(bào)廢物資電子臺(tái)賬由所管物資保管工管理，同時(shí)在班組長(zhǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)主管或主任處集中備份，有收發(fā)動(dòng)態(tài)時(shí)，及時(shí)更新備份。建立有報(bào)廢物資電子臺(tái)賬時(shí)，無(wú)需再建手工臺(tái)賬。3.5報(bào)廢物資明細(xì)動(dòng)態(tài)電子臺(tái)賬封面填寫舉例及說(shuō)明3.6 報(bào)廢物資明

6、細(xì)匯總電子臺(tái)賬封面填寫舉例及說(shuō)明3.7報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬賬前頁(yè)填寫舉例及說(shuō)明報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬賬前頁(yè)2021年收入發(fā)出結(jié)存?zhèn)渥⒃氯枕?xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額上年結(jié)轉(zhuǎn)823006120823006220823006320823006420823006520823006620823006000720000820000920000102000011200001231000合計(jì)82300644大類 1本說(shuō)明：用于匯總大類報(bào)廢物資的收發(fā)存情況。 報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬填寫舉例報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬大類號(hào)項(xiàng)數(shù)物資名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位四號(hào)定位入庫(kù)時(shí)間出廠日期生產(chǎn)廠名批文號(hào)登賬日期收發(fā)字號(hào)及對(duì)象原賬面單價(jià)

7、殘值單價(jià)收入發(fā)出結(jié)存資料備注數(shù)量金額數(shù)量金額件數(shù)數(shù)量金額質(zhì)證書合格證說(shuō)明書261潛水泵QY15-25只1k-1q-2-1不清川油物財(cái)資發(fā)(2001)22號(hào)文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)2000.0045.00145.00112021報(bào)26202103001大發(fā)物資回收公司145.00000262氧氣瓶38-40T/15PA只1k-1q-2-2成都容器廠川油物財(cái)資發(fā)(2001)22號(hào)文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)1112021報(bào)26202103001大發(fā)物資回收公司1000263玻璃鋼通風(fēng)機(jī) FT35-11臺(tái)2k-2q-6-2大邑玻璃廠川油物財(cái)資發(fā)(2001)22號(hào)文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)970.0048.00111264單

8、級(jí)雙級(jí)離心泵 150S50A臺(tái)1k-1q-2-3上海上凱川油物財(cái)資發(fā)(2010)22號(hào)文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)11700.00585.001111浙江天盈川油物財(cái)資發(fā)(2021)15號(hào)文202126202112001報(bào)廢10450.00200.001222報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬填寫說(shuō)明日期格式：例：2021。當(dāng)月有收發(fā)動(dòng)態(tài)的，在該條物資明細(xì)下插入空行，根據(jù)收發(fā)情況填寫相應(yīng)字段，當(dāng)月只打印、裝訂和稽核有收發(fā)動(dòng)態(tài)的報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬及該類報(bào)廢物資的賬前頁(yè)，稽核章蓋在報(bào)廢物資明細(xì)動(dòng)態(tài)電子臺(tái)賬封面上。當(dāng)年12月31日按頁(yè)分類或按類小計(jì)連續(xù)打印，裝訂和稽核全部報(bào)廢物資明細(xì)電子臺(tái)賬（包括有收發(fā)動(dòng)態(tài)的物資），稽核

9、章蓋在報(bào)廢物資明細(xì)匯總電子臺(tái)賬封面。3.10 報(bào)廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說(shuō)明報(bào)廢物資收發(fā)存分類匯總表倉(cāng)庫(kù)名稱：川中庫(kù) 時(shí)間：2021年12月31日 金額單位：元大類號(hào)大類名稱年初庫(kù)存本年累計(jì)收入本年累計(jì)發(fā)出年末結(jié)存?zhèn)渥㈨?xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額甲乙1234.005678.009101112.0013141516.0017總 計(jì)01冶金原料及鑄鐵管02石油專用管材03普通鋼材45610000.0021024000.00615814000.0004金屬絲、繩05有色金屬及加工料06建筑五金07石油及產(chǎn)品3508000.003508000.000000.00.60雜品說(shuō)明：該表用于代替年末按類小計(jì)連續(xù)打印報(bào)