崗位廉政風險點及防控措施登記表.doc

1、附件4崗位廉政風險點及防控措施登記表單位（蓋章）：計劃財務處單位（部門）負責人簽字：姓名王宏宇單位計劃財務處職務處長主要工作職權(quán)1、依據(jù)學校賦予的職能，具有部門管理和相關業(yè)務管理的職權(quán)；2、依據(jù)“一崗雙責”的要求，具有在部門內(nèi)部開展政治思想教育的職權(quán)；3、依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、上級和學校的相關制度，行使預算編制、資金支付、經(jīng)費報銷審核、稅費繳納和收費管理等職權(quán)。序號風險類 別風險點風險表現(xiàn)風險等級防控措施自 評審疋1崗位職責風險1、公用經(jīng)費報銷審核1、 對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真 實、不合法風險；2、記賬憑證審核不嚴格，出現(xiàn)記賬信息不準確， 造成會計報表數(shù)據(jù)不準確風險。中中1、嚴格執(zhí)行

2、會計法、高等學校會計制度和高 等學校財務制度；2、 嚴格執(zhí)行遼寧石油化工大學差旅費管理辦法、遼 寧石油化工大學公務接待費費管理辦法等制度；3、嚴格執(zhí)行學校預算，嚴禁超預算支出；4、加強各類經(jīng)費支出的日常復核工作。2、科研經(jīng)費報銷審核1、 對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真 實、不合法風險；2、記賬憑證審核不嚴格，出現(xiàn)記賬信息不準確， 造成會計報表數(shù)據(jù)不準確風險。高高1、嚴格執(zhí)行國家、科技部關于科研經(jīng)費管理的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行遼寧石油化工大學科研經(jīng)費管理辦法。3、資金支付1、 對重大資金支付沒有及時提出建議，導致學 校資金鏈斷裂的風險；2、資金撥付審批手續(xù)不全，資金支付劃撥不及 時，影響

3、財政資金的效用。中中嚴格執(zhí)行遼寧石油化工大學資金使用管理制度4、稅費繳納1、代扣個人所得稅，未按稅法納稅；2、未按個人所得稅法規(guī)定對工資外收入扣稅；低低1、嚴格執(zhí)行中華人民共和國個人所得稅法，及時進 行個人所得稅的代扣代繳；3、 營業(yè)稅及其附加的計算和繳納不及時、準確；4、增值稅的計算、抵扣和繳納不及時、準確。2、對年終一次性獎金進行納稅籌劃、合理避稅，避免多 發(fā)少得。3、嚴格執(zhí)行中華人民共和國營業(yè)稅法4、嚴格執(zhí)行中華人民共和國增值稅暫行條例5、預算管理1. 預算編制不全面、不完整，對收入、支出預 計不合理風險；2. 預算編制內(nèi)容不夠細化的風險；3. 用款計劃申報脫離實際，影響國庫支付進度 的

4、風險；4. 對預算執(zhí)行嚴肅性認識不夠，存在有預算不 執(zhí)仃，超預算執(zhí)仃和無預算執(zhí)仃的風險。中中1、認真學習并嚴格執(zhí)行中華人民共和國預算法，提 咼預算編制質(zhì)量；2、嚴格執(zhí)仃學校預算，杜絕有預算不執(zhí)仃，無預算和超 預算的情形；3、實施項目績效考核。6、收費管理1、未嚴格按照國家、 省、學校有關文件規(guī)定做 到應收盡收；2、未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”政策管理收入；3、收取現(xiàn)金不及時交存銀行、不及時入賬；中中1、認真執(zhí)行遼寧石油化工大學學費、住宿費收繳管理 辦法；2、和關于進一步規(guī)范學校收費管理的暫行規(guī)定，做 到應收盡收。2業(yè)務流程風險1、預算指標調(diào)整1、調(diào)整指標手續(xù)不完備，先調(diào)整后補辦手續(xù)；2、補辦審批手

5、續(xù)不及時，或時間長不補辦。低低嚴格審核預算經(jīng)費指標單據(jù)。手續(xù)完備再辦理，嚴格執(zhí)行正常業(yè)務流程。2、基建工程款支付支付基建工程款手續(xù)不完備中中嚴格審核基建工程款支付手續(xù)，手續(xù)不完備不得付款。3、大修工程款支付支付大修工程款手續(xù)不完備中中嚴格審核大修工程款支付手續(xù)，手續(xù)不完備不得付款。3制度機制風險1、制度建設1、不能加強制度建設；2、不能及時發(fā)現(xiàn)制度本身存在的問題；3、發(fā)現(xiàn)問題后不能及時修改、完善和補充， 造成制度本身缺乏時效性、沒有約束力；4、在制度訂立中缺乏科學態(tài)度，以致造成制 度不科學、不嚴謹。中中1、根據(jù)工作需要，定期完善各項規(guī)章制度；2、逐步實現(xiàn)按制度辦事的行為規(guī)范。2、廉政建設落實黨風廉政責任制不夠，廉潔自律要求不嚴高高提高思想認識，從嚴要求自己3、制度落實1、不按制度開展工作；2、不按制度規(guī)范自己的行為。高高認真貫徹執(zhí)行有關規(guī)定4、監(jiān)督檢查對已訂立的制度監(jiān)督檢查不夠，可能導致制度 不能得有到效落實。中中1、加強對規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；2、追究違反規(guī)章制度的相關人員責任。4外部環(huán)境風險1、報銷審核因人際關系導致不能報銷卻給予報銷的風險中中1、堅持原則、實事求是、遵