經(jīng)營計劃管理

1、經(jīng)營計劃的制定內容 年度經(jīng)營方針和年度經(jīng)營目標的明確化 收集了內部及外部的資料情報后還需正確而公正地分析，然后列出如后表所示的年度經(jīng)營方針及年度經(jīng)營目標等項目。倘若此目標模糊不清，就造成執(zhí)行計劃成員認知上的差距，當然就無法達成真正的目標計劃。因此，方針和目標必須明確表示出來。 年度計劃的主要內容 依各個公司的不同，實際情況亦隨之有別?；径裕话沩椖苛杏诒?.3.1。這些項目每一計劃均很重要，其中尤以年度利益計劃是最基本的計劃。經(jīng)營計劃制定方法 經(jīng)營計劃制定程序(一)首先，公司要了解企業(yè)存在的價值是什么?要從最原始簡單的獲利，進而提高到對地區(qū)社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的商品給

2、消費者等根本思想。(二)恭自省，即清楚地了解并分析公司本身的優(yōu)劣點，例如銷售能力欠佳，技術人員研究開發(fā)能力強等。(三)觀外情，了解自己公司周遭的外部環(huán)境有何變化，包含消費者習性的改變，政府法令變遷，勞工及環(huán)保等問題是否會為公司本身創(chuàng)造出可能的機會與威脅。(四)在明確掌握外在環(huán)境的機會與威脅及詳細明了本身之優(yōu)缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，同時盡可能地數(shù)量化。(五)明確目標之后尋找可能的執(zhí)行計劃方案。(六)徹底執(zhí)行計劃方案。(七)檢查成果并改進。 經(jīng)營計劃的構架 經(jīng)營計劃的構架則如表1.3.3，表1.3.4所示。做成計劃，有一個重要的關鍵，那就是目標和對策之間的關系。不論何種企業(yè)都有基本目標

3、，有了基本目標便有基本計劃，而這個基本計劃便設定了各部門或各功能的個別目標以及個別計劃。同樣地，有了長期目標便有長期計劃，這可作為年度(短期)目標、短期計劃的基礎，也可和更具體的、短期的目標計劃相聯(lián)系。舉例說明，在人的行動中，有起床上班這個日常活動，而從早晨起來到公司上班這么個簡單的目標中即有起床、吃早餐、開車、找停車位、步行至公司、搭乘電梯、走到座位等等一連串的行動。 這個行動可以無限制地細分，但是無論如何細分，其所有的行動均是朝向一個目標(即到公司)來完成的。某一行動，都是為了實行下個行動的手段。換句話說，某一行動都是以下次的行動為目標的，每個計劃絕不是單獨或個別存在，通常均以下一階段的計

4、劃來作為目標。經(jīng)營企化管理制度第一條 計劃管理工作的任務： (一)在科學預測的基礎上，為企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度提供依據(jù)，制定業(yè)的長遠規(guī)劃，并通過近期計劃組織實施。 (二)根據(jù)市場需要和企業(yè)能力，簽訂各項經(jīng)濟合同，編制企業(yè)的年度、季度計劃，使業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和各項工作在企業(yè)統(tǒng)一的計劃下協(xié)調進行。(三)充分挖掘及合理利用企業(yè)的一切人力、物力、財務，不斷改善企業(yè)的各項技術經(jīng)指標，以取得最佳的經(jīng)濟效果。第二條 企業(yè)各級部門的主要精力，應放在各種計劃的編制、執(zhí)行、檢查和考核上。第三條 企業(yè)的計劃管理根據(jù)統(tǒng)一領導，歸口管理的原則，全廠分廠部、車間、組三級進行管理。廠計劃管理部是全廠計劃工作的

5、綜合管理部門，各個職能科室，都分別是各種專業(yè)計劃的歸口部門。第四條 為保證全廠計劃工作的正常開展，應加強綜合計劃機構，提高它在企業(yè)中應的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據(jù)計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。第五條 企業(yè)計劃必須認真進行綜合平衡，堅持積極平衡，留有余地的原則，不缺口，不打理伏。 第六條 企業(yè)的各項計劃是市場經(jīng)濟計劃的基本組成部分，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)計劃一經(jīng)下達，各級各部門都必須發(fā)動職員，采取切實有效的措施，保證計劃的實現(xiàn)。第七條 統(tǒng)計工作是企業(yè)的一項基礎工作，是監(jiān)督檢查計劃執(zhí)行情況的重要工具，應準確、及時、全面反饋計劃執(zhí)行情況，禁止弄虛作假。 長遠規(guī)劃第

6、一條 長遠規(guī)劃是確定企業(yè)未來發(fā)展方向和奮斗目標的戰(zhàn)略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現(xiàn)，其主要內容包括下列幾個方面：(一)企業(yè)產(chǎn)品的發(fā)展方向；(二)企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展規(guī)模；(三)企業(yè)技術發(fā)展水平，技術改造方向；(四)企業(yè)技術經(jīng)濟指標將要達到的水平；(五)企業(yè)組織、管理水平的提高和安全環(huán)保等生產(chǎn)條件的改造；(六)職工教育培訓及文化設施建設；(七)職工生活福利設施的改造和提高；(八)能源及原材料的節(jié)約。第二條 編制企業(yè)長遠規(guī)劃的主要依據(jù)：(一)經(jīng)濟發(fā)展的需要；(二)市場需要；(三)企業(yè)的生產(chǎn)技術條件；(四)國內外科學技術最新成就和發(fā)展趨勢；(五)技術改進、引進和改善管理、提高職工技術水平以后所能提供的潛

7、力。第三條 長遠規(guī)劃的編制工作由分管計劃工作的廠長主持。計劃管理部負責匯總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門按規(guī)劃要求負責搜集、整理資料提出專業(yè)規(guī)劃(草案)。長遠規(guī)劃經(jīng)上級主管機關及廠長批準后分年組織實施。計劃的檢查和考核第一條 各級領導必須隨時監(jiān)督檢查計劃的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成。第二條 檢查計劃執(zhí)行情況，應充分利用統(tǒng)計報表，會計報表，業(yè)務報表等資料。檢查計劃的實際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計報表數(shù)為依據(jù)。第三條 計劃的考核必須與經(jīng)濟責任制考核相結合。考核的計劃數(shù)，一律以上一級部門批準或下達的計劃數(shù)為依據(jù)。計劃指標的調整第一條 為維護計

8、劃的嚴肅性，企業(yè)計劃一級上級主管機關及廠領導批準下達后，必須嚴格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響，經(jīng)主觀努力仍不能完成計劃時，在有利于調動廣大職工完成計劃積極性的前提下，調整計劃指標必須辦理審批手續(xù)。(一)廠級計劃指標的調整，由執(zhí)行單位提出書面申請，送歸口科室簽署意見后，經(jīng)計劃管理科審核報廠領導審批，屬總公司下達的計劃指標，還要報上級主管機關審批，在未批準前仍按原計劃執(zhí)行。(二)調整年度計劃指標應提前一個季度申請，調整季度計劃指標應提前一個月申請，整月度計劃指標應提前十天申請。(三)調整某一項計劃指標，如需同時相應調整其他有關計劃指標時，應一并上報，呈請審批，以保證

9、計劃的平衡、協(xié)調。(四)調整計劃指標一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原計劃考核。年度綜合計劃第一條 年度綜合計劃是企業(yè)全體職工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月計劃的重要依據(jù)。因此，企業(yè)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)和各個方面的生產(chǎn)經(jīng)營活動，都必須嚴格按計劃執(zhí)行。第二條 年度綜合計劃的制定采取統(tǒng)一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制，由分管計劃工作的廠長負責領導，各業(yè)務歸口科室按管什么業(yè)務，就編什么計劃的原則根據(jù)規(guī)定的計劃表式，負責編制各專業(yè)計劃(見附表1.2.1)，計劃管理科負責擬定編制計的總進度，組織綜合平衡于年前一個月上報下達工作。第三條 年度綜合計劃編制的主要依據(jù)：(一)上級主管部

10、門下達的指令及指導性計劃；(二)廠長提出的年度方針目標；(三)產(chǎn)品訂貨合同和市場預測資料；(四)長遠發(fā)展規(guī)劃；(五)前期預計完成數(shù)字及本企業(yè)歷史統(tǒng)計資料；(六)經(jīng)審定過的各種技術經(jīng)濟定額。第四條 編制計劃所需資料由各科室車間相互提供，任何單位都不得拒絕。第五條 專業(yè)計劃的編制，各部門負責人要親自主持，計劃草案應認真聽取分管廠領導和有關車間科室的意見，并按規(guī)定的時間報計劃管理科。報送的計劃必須附文字說明，經(jīng)科長和編制人簽章后方才有效。指標管理第一條 年度綜合計劃所規(guī)定的各項計劃任務是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業(yè)在計劃期內在生產(chǎn)經(jīng)營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業(yè)的技術

11、經(jīng)營活動，必須適當設置各種指標，建立健全企業(yè)的指標體系，完善和促進計劃管理工作。 第二條 計劃指標應按平均先進水平來確定，一般應高于上期實際達到的水平，并經(jīng)過努力才能實現(xiàn)的。第三條 計劃指標實行分級歸口管理。廠級指標(總指標)由廠部計劃管理科負責匯總、平衡、上報和下達，各業(yè)務科室負責歸口管理。車間級指標(分指標)以車間主任為首，組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。第四條 為使計劃任務層層落實，計劃指標必須進行層層分解，堅持誰管什么指標，就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執(zhí)行情況按規(guī)定路線進行反饋。第五條 廠級指標的設置，由計劃管理科根據(jù)上

12、級要求和廠內管理工作的需要，同指標歸口部門商定。第六條 必須在當年11月底正式下達次年的工廠年度經(jīng)營綜合計劃。 計劃管理部門負責人工作責任制度 職務 (一)貫徹執(zhí)行上級各項方針政策，在分管副廠長領導下，堅持以搞活生產(chǎn)經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益為中心，在科學預測的基礎上組織制訂企業(yè)中、長期規(guī)劃。(二)根據(jù)國家計劃、市場需要和企業(yè)內部條件，按照盡可能滿足用戶需要和注重經(jīng)濟效益的原則，組織編制企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃。(三)負責對廠長任期目標的管理。組織制訂工廠方針目標，并負責層層展開、控制和評價。 (四)負責主編年度、季度、月度生產(chǎn)計劃并按時下達組織落實。(五)根據(jù)企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，組織有關歸口科

13、室制定各項經(jīng)濟技術計劃指標，綜合平衡后下達，統(tǒng)一管理。(六)在分管副廠長領導下，組織召開全廠經(jīng)營活動分析會。(七)負責綜合統(tǒng)計。歸口管理全廠的統(tǒng)計工作，統(tǒng)一管理全廠的統(tǒng)計報表、原始紀錄，按上級規(guī)定編報統(tǒng)計報表。(八)檢查和考核各項技術經(jīng)濟計劃指標的完成情況，參與重大技術改造和技術組織措施項目的技術經(jīng)濟可行性研究。(九)負責工廠對外橫向經(jīng)濟聯(lián)合的統(tǒng)一管理工作。(十)完成廠部臨時布置的各項任務。 職權 (一)有權監(jiān)督、檢查各部門對考產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃及各項經(jīng)濟技術指標的執(zhí)行完成情況。(二)有權要求各單位按時提供編制計劃所需要的各種資料。(三)根據(jù)廠長方針目標展開的要求，有權對各單位的工作進行督促、檢查

14、、診斷和評價，以保證廠長任期目標的實現(xiàn)。(四)對各單位提供的計劃方案有審核、調整、綜合平衡權。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，對工廠年度計劃有權提出修改、調整的建議。(五)有權要求各單位及時編制各種統(tǒng)計報表，建立健全原始記錄，有權監(jiān)督統(tǒng)計法的貫徹執(zhí)行。(六)有權參加上級召開的有關會議，參加工廠內部有關經(jīng)營業(yè)務的會議。(七)有權代表工廠進行橫向聯(lián)營事務洽談。(八)有權要求各單位提供有關計劃，對外報送的各種專業(yè)計劃必須通過計劃科審核。 職責(一)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和各項經(jīng)濟技術指標的科學性、預見性及下達的及時性負責。(二)對未按廠長任期目標要求及時編制工廠年度方針目標并進行巨型、檢查、診斷和落實負責。 (

15、三)對報送的各種統(tǒng)計報表的準確性、及時性和完整性負責。(四)對簽署的有關計劃、文件出現(xiàn)差錯負責。(五)對所編制下達的計劃，因綜合平衡不周，而造成重大經(jīng)濟損失和影響全廠生產(chǎn)任務和完成負責。(六)對橫向聯(lián)營協(xié)議事前調查分析不夠，參謀不當、條文考慮不周，造成失誤負責。綜合信息中心負責人工作責任制度 職務(一)在廠長領導下，貫徹政府關于開發(fā)信息資源，服務社會建設的精神，有目的地組織收集、整理、分析、傳遞、研究、處理、貯存廠內外有關改革和經(jīng)營管理科技進步、群眾生活，思想工作等方面的綜合信息，為領導決策和各部門應用服務。(二)根據(jù)工業(yè)企業(yè)檔案管理暫行規(guī)定要求，負責歸口管理全廠計劃統(tǒng)計、經(jīng)營銷售、生產(chǎn)調度、

16、物資供應、財務管理、勞動人事、教育衛(wèi)生和工作工作等各方面工作所形成的檔案，并積極組織檔案編研，主動為領導和群眾提供利用。(三)負責組織開展經(jīng)濟技術情報工作，為工廠制定經(jīng)營決策和產(chǎn)品開發(fā)方案提供依據(jù)。(四)組織搞好科技資料圖書選購、收藏、介紹工作，為提高工廠科學技術素質服務。(五)歸口管理全廠照相器材。(六)負責組織協(xié)調全廠信息(通訊)網(wǎng)絡的工作。(七)負責組織制(修)訂綜合信息管理制度。(八)積極組織開展重大信息的調研活動，努力辦好信息刊物，不定期召開信息發(fā)布會，及時向廠內外傳遞、發(fā)布有關信息。(九)積極參加行業(yè)、地區(qū)及國家經(jīng)濟技術信息網(wǎng)絡活動，搞好信息的協(xié)作和交流，不斷提高工廠信息管理水平。

17、(十)逐步開展對外有償信息咨詢服務活動。(十一)逐步發(fā)展與國際上的信息聯(lián)系。(十二)完成廠領導交辦的其他工作。 職權(一)有權組織信息員收集廠內外各方面的信息。(二)對所轄信息工作崗位有檢查督促權。(三)有權代表工廠參加行業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟技術信息網(wǎng)絡活動。(四)有權組織開展綜合信息調研活動，組織召開廠內信息發(fā)表會，主持編撰信息刊物。 (五)有權向全廠各單位索取有關信息資料，督促按期整理交繳檔案。 職責(一)對收集、整理、傳遞、貯存發(fā)布的信息的準確性、及時性負責。(二)對所轄信息崗位工作的質量和安全負責。(三)對照相器材管理不善，造成丟失、損壞、影響工作負責。(四)對檔案信息資料保管不善，造成丟失、

18、損壞和失、泄密現(xiàn)象負責。 經(jīng)營方針管理基礎經(jīng)營方針與企業(yè)活動1.經(jīng)營方針是建立企業(yè)形象的基礎 在企業(yè)活動中，經(jīng)營方針所處的地位，如圖1.5.1所示。制訂計劃時，將經(jīng)營者要建立的企業(yè)形象適切地溶入經(jīng)營方針中，在公司內明示予全體員工知曉，以推動整個企業(yè)活動。否則，企業(yè)活動即成整天處于漫無目的，自由隨意的狀態(tài)。2.經(jīng)營方針是企業(yè)活動的全部總合 圖1.5.2為企業(yè)活動及經(jīng)營方針的關系圖，經(jīng)營分析可以說是實施計劃和控制結果的實際業(yè)績分析。經(jīng)營方針明確地手冊化后，這類分析的結果即出自于事實的評斷，對一欲經(jīng)營成功的企業(yè)來說是非常重要的。經(jīng)營方針是經(jīng)營方針，經(jīng)營計劃是經(jīng)營計劃，實施活動是實施活動，經(jīng)營分析是經(jīng)

19、營分析，每個部分分別獨立，清清楚楚，這幾個項目巧妙地結合運用。如此一來，企業(yè)的各項活動即可緊密地結合在一起，成就一個成功的企業(yè)。 基本經(jīng)營方針和年度經(jīng)營方針1.基本經(jīng)營方針 基本經(jīng)營方針的特點如圖簡單明了地列示出來，經(jīng)營方針是企業(yè)最基本的思考方向文化，涵蓋了基本文化、行業(yè)政策、人事政策等基本政策。歷經(jīng)漫長時間亦不改變的事業(yè)政策加以明示出來即基本經(jīng)營方針。2.年度經(jīng)營方針年度經(jīng)營方針必須是非常具體而且容易了解的(見圖1.5.2)。舉例而言，下面的幾個方針均是相當具體化的。(1)下年度經(jīng)營環(huán)境的因應原則(因應方針)(2)下年度需達成的利益原則(利益方針)(3)下年度需達成的損益原則(損益政策)(4

20、)下年度需達成的銷售原則(銷售方針)(5)下年度需達成的生產(chǎn)原則(生產(chǎn)方針)(6)下年度需達成的工作原則(工作方針)(7)下年度需達成的資金運用(資金方針)(8)下年度需達成的人事原則(人事方針)企業(yè)經(jīng)營方針目標管理制度總則方針目標管理是現(xiàn)代管理的科學辦法之一。工廠為了實現(xiàn)本企業(yè)的經(jīng)營目標和達到工效果，每年必須明確制定企業(yè)的經(jīng)營決策、綱領和企業(yè)發(fā)展方向計劃。方針目標實現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標，制訂措施、確定制度，組織實施和嚴格考核，這有利于動員企業(yè)所有部門及全體職工同心協(xié)力，共同做好一年的工作，有利于提高企業(yè)現(xiàn)代管理水平，增強企業(yè)素質，提高經(jīng)濟效益。 方針目標編制的程序第五條 在每年初，

21、由工廠各分管廠長、工程師提出下年度工廠目標設想，廠務會集討論，形成工廠方針目標指導思想，并由廠長下達指令。 第六條 由專人組織，并根據(jù)廠長指令，分生產(chǎn)行政部、技術部、組織各職能科室提下年度方針目標設想，并收集準備依據(jù)資料。 第七條 部門分頭組織可行性分析論證，形成各部方針目標計劃。 第八條 發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。 第九條 經(jīng)廠務會、工廠管理委員會、職代會討論審議通過，由專人負責按系統(tǒng)圖法行，在一月份編制出工廠方針目標執(zhí)行圖。針目標的檢查診斷與考核第二十一條 方針目標管理設立一個綜合部門，分設一至三個主要歸口部門。歸口部必須認真做好工廠方針目標的組織、實施、協(xié)調、檢查和考核

22、工作。 第二十二條 廠長組織方針診斷是保證工廠方針目標實施的主要手段，在廠長主持下歸口部門應當組織有關人員對工廠方針目標實施情況每季度進行一次診斷，并及時解決實施中存在的問題。 第二十三條 廠長組織方針目標診斷，應在診斷前一周，向各分管領導及各部門發(fā)出面通知(由計劃科制定，廠長批準)，由各部門自行檢查對照，各分管領導和部門主管廣泛調查、收集情況，形成書面調查記錄，做好診斷前的準備工作。第二十四條 廠長方針目標診斷會由廠長、副廠長、歸口部門負責人、有關職能科室的負責人或廠長指定的人員參加。診斷根據(jù)方針目標執(zhí)行圖逐項逐條檢查進度的效果。先由分管領導匯報，后由負責部門補充，并解答廠長及其它人員提出的

23、問題，對于存在的薄弱環(huán)節(jié)，集體分析原因，研究對策措施，綜合部門制定整改措施計劃，由廠長責成有關部門組織整改。 第二十五條 根據(jù)目標值實現(xiàn)的情況，對每條目標值給予評價并考核，明確落實責任部門或責任人。評價分為甲、乙、丙三級。 甲級：按目標進度要求實施，且效果較好成績顯著。 乙級：基本按目標進度要求實施、效果一般。 丙級：沒有達到目標進度要求、效果較差且主要由主觀努力不夠所致。第二十六條 對方針目標進行診斷評價，對甲級目標視其難易、效果好壞等給予表彰獎勵，列入年終評選的重要條件；對只達丙級目標的要追究責任，認真分析原因，幫助糾正，并根據(jù)實際情況給予經(jīng)濟懲罰。第二十七條 各部門的方針目標應按計劃要求

24、進行定期的檢查診斷，對存在的問題按職能分解落實。第二十八條 各部門方針目標應按計劃要求進行定期的檢查診斷，對存在問題及時進協(xié)調、整改。方針目標的實施第十七條 為確保工廠方針目標的實現(xiàn)，工廠每年將組織兩次分階段PDCA循環(huán)，階 段PDCA循環(huán)計劃由三辦會同有關部門根據(jù)工廠年度方針目標安排的進度和廠長的令 制訂。 第十八條 各部門要圍繞工廠方針目標和本部門方針目標，認真組織月度PDCA循環(huán)每月號前制訂下月份計劃，總結本月計劃的實施情況，并由主管廠長檢查批示。 第十九條 在方針目標的實施過程中，要充分發(fā)動職員，調動其積極性，廣泛開展大性的質量管理活動、勞動競賽活動、確保各級目標值的實現(xiàn)和完成。 第二十條 要建立方針目標管理卡，建立方針目標實施方案，將每項目標的展開情況，實施過程中的計劃、協(xié)調、檢查、調整、考核等情況登記在案，逐步達到方針目標管理標準化。方針目標的執(zhí)行第十條 方