財務(wù)人員交接管理細(xì)則財務(wù)人員交接表.doc

1、財務(wù)人員交接管理細(xì)則 財務(wù)人員交接表財務(wù)人員交接管理細(xì)則 財務(wù)人員交接管理細(xì)則笫一條為明確財務(wù)人員交接管理工作，特制定本細(xì)則。笫二條本細(xì)則適用范圍為榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司及下屬各公司。第三條財務(wù)人員離職或調(diào)動需提前一個月通知總公司財務(wù)管理部，經(jīng)公司批 準(zhǔn)同意的，財務(wù)管理部應(yīng)在財務(wù)人員離職或調(diào)動詢15天派人進(jìn)行丄作交接，如是 財務(wù)負(fù)責(zé)人離職或調(diào)動，應(yīng)同時向?qū)徲嫴可暾垖﹄x職人員進(jìn)行審計。笫四條財務(wù)人員交接內(nèi)容主要為專業(yè)工作交接和外部關(guān)系資源的交接。笫五條財務(wù)人員專業(yè)工作交接主要內(nèi)容及交接程序為1、移交人人對已經(jīng)受理尚未填制會計憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)填制完畢。2、移交人對尚未登記的賬LI,應(yīng)當(dāng)?shù)怯?/p>

2、完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦 人員印章。3、移交人應(yīng)該整理移交的各項資料，對未了事項寫出書1面材料。4、由移交人編制移交資料清冊。移交清冊需列明移交的會計憑證、會il賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、公司文件、銷售合同、施 工釆購合同、其他合同、稅務(wù)資源、銀行貸款資料及銀行稅務(wù)報表、其他會計資料 和物品等內(nèi)容;實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交書 中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料實物等內(nèi)容。5移交人應(yīng)寫明各項會計明細(xì)科LI余額表及形成原因說明。6、移交人應(yīng)說明未了事項明細(xì)及處理方法。第六條財務(wù)人員關(guān)系資源交接主要內(nèi)容為1、移

3、交人應(yīng)寫明工作關(guān)聯(lián)單位相關(guān)人員通訊錄2、移交人應(yīng)寫明重要關(guān)系人基本情況3、移交人應(yīng)寫明重要關(guān)系單位內(nèi)部人員關(guān)系情況4、移交人應(yīng)寫明重要關(guān)系單位人員和我公司關(guān)系情況5、移交人應(yīng)帶接交人實地拜訪關(guān)系人員，并告知工作交接關(guān)系，保證交接后 關(guān)系正常運行笫六條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對 點收，并確保清楚全部交接資料，對交接中的重要事項應(yīng)及時向上級專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)反 映，交接丄作完成后，接交人應(yīng)負(fù)責(zé)完成移交人未完成工作。2第七條 財務(wù)人員交接，應(yīng)辦理監(jiān)交手續(xù)。一般會計人員交接，由本部門財務(wù) 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交;財務(wù)負(fù)責(zé)人的交接，山上一級財務(wù)部門或本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必 要時可曲財務(wù)總

4、監(jiān)、總經(jīng)理會同監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交 書上簽名或者蓋章。并在移交清冊上注明:單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交 人員的職務(wù)、姓名以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當(dāng)填制一式四份，交 接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，存檔一份。第八條會訃人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)負(fù) 責(zé)人、上一級財務(wù)部必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職 或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手 續(xù)。第九條 移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)上級主管部 門批準(zhǔn)，可山移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)本制度所規(guī)定

5、的責(zé) 任。第十條如移交人為財務(wù)負(fù)責(zé)人，在交接時應(yīng)辦理離任審計工作，在審計完成 前不得離職，審計完成后根據(jù)審訃意見將需要更正事宜辦理完畢后方可離職。第十一條財務(wù)人員辦理完交接手續(xù)后可以辦理離職或調(diào)動手續(xù)。3笫十二條本細(xì)則山財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋，本細(xì)則未盡事項請與財務(wù)管理部聯(lián) 系。財務(wù)管理部二OO八年二月二日財務(wù)人員交接管理細(xì)則 財務(wù)人員交接表會計人員工作交接清單一，會計檔案（見會計檔案案卷錄明細(xì)）二，當(dāng)年會計 資料（一）會計憑證共本（附:明細(xì)清單）（二）會計帳薄共冊（附:明細(xì)清單）（三） 會計報表共冊（附：明細(xì)清單）（四）工資表共冊（附:明細(xì)清單）三，發(fā)票，收款收 據(jù)登記簿在發(fā)票及收款收據(jù)登記簿中

6、，對已開出至今仍未收到款項的發(fā)票及收款收 據(jù)，應(yīng)特別注明:付 款單位，開票日期，開票金額，領(lǐng)用承辦人等.四，合同，協(xié)議（一） 與建設(shè)方簽訂施工合同共份（附：明細(xì)清單）（二）與協(xié)作單位簽訂分包合同共 份（附：明細(xì)清單）（三）與公司注冊勞務(wù)隊簽訂內(nèi)部承包協(xié)議共份（附：明細(xì)清單） （四）與供貨方簽訂供貨合同共份（附：明細(xì)清單）（五）其他協(xié)議（附:明細(xì)清單）五, 印章共枚其中:XXX單位財務(wù)專用章共枚XXX印鑒名章共枚六，財務(wù)法規(guī)， 文件資料共份（附:明細(xì)清單）七，會計軟件,數(shù)據(jù)盤等資料八,會計軟件密鑰，密 碼九，債權(quán)債務(wù)各4項明細(xì)的對賬單及說明資料（附:明細(xì)清單）十,重大財務(wù)事項說明書共份 （附:明細(xì)清單）十一，其他需說明的事項移交單位（簽字蓋章）：承