電子支付的風險防范與法律環(huán)境建設PPT學習教案

1、會計學1 電子支付的風險防范與法律環(huán)境建設電子支付的風險防范與法律環(huán)境建設 電子支付風險概述10.1 電子支付風險防范10.2 電子支付中的法律問題 10.3 電子支付法律建設缺陷與建議10.4 第1頁/共30頁 10.1.1電子支付風險的特征 復雜性 傳統(tǒng)的支付方式只涉及到交易雙方和銀行，而電子支付的方式不僅涉及到上述三個方面，還包括了認證中心，第三方支付等。 國際性 電子商務打破了時間和空間的限制，不同地域的人都可以在網(wǎng)上進行交易，而且支付工具的使用也很豐富。 風險放大性 電子支付是在網(wǎng)上進行的，所以增加了風險發(fā)生的可能性。這主要從兩方面來認識。一是支付系統(tǒng)本身安全技術的脆弱性，二是網(wǎng)絡犯

2、罪的盛行。 第2頁/共30頁 2交易風險 1.電子支付系統(tǒng)的風險 3操作風險 4法律風險6信用風險 5市場風險 風險 7流動性風險和 聲譽風險 由于交易制度設計的缺陷、技術路線設計的缺陷、技術安全缺陷等因素，可能導致交易中的風險。 1.來自內(nèi)部的操作風險 2.來自外部的操作風險 由于網(wǎng)絡的特殊性，傳統(tǒng)法律不再適用于這些新問題，法律法規(guī)的欠缺是電子支付面臨的法律風險。 交易雙方在約定的時間內(nèi)沒有履行或者不完全履行自己義務的風險 流動性風險是指電子支付機構(gòu)沒有足夠的資金滿足客戶兌換電子貨幣或者結(jié)算要求時所面臨的風險。聲譽風險是指電子支付機構(gòu)由于某些原因發(fā)生重大事故，客戶對其失去信心的一種風險。這兩

3、種風險是相互關聯(lián)的。 1.電子支付系統(tǒng)的內(nèi)部風險 2.電子支付系統(tǒng)的外部風險 網(wǎng)絡病毒 ；黑客攻擊 ；信息污染 第3頁/共30頁 第4頁/共30頁 Web服務器 防火墻 內(nèi) 部 網(wǎng) 絡 內(nèi) 部 網(wǎng) 絡 Web服務器 防火墻 第5頁/共30頁 身份認 證技術 移動數(shù)字證書認證 用戶名/密碼方式 IC卡認證 生物特征認證動態(tài)口令 第6頁/共30頁 信用體 系 的 建設 個人征信系統(tǒng) 存在的問題 電子支付的 誠信問題 信用擔保服務 建設個人信用 數(shù)據(jù)庫 信用風險防范 誠信問題已成為制約我國電子支付業(yè)務發(fā)展的主要瓶頸問題 一方面我國缺乏完整的信用信息披露機制，沒有一套約束個人和企業(yè)信用行為，促使其自覺

4、履行承諾的誠信機制；另一方面，整個社會誠信觀念缺乏，欺詐現(xiàn)象比較嚴重。 第三方平臺提供中介服務，但本質(zhì)上是一種信用的擔保服務，使用第三方支付使買賣雙方放心的交易。但是這些平臺只限于自己網(wǎng)站上使用，沒有被普及和推廣。目前，第三方支付平臺的業(yè)務主要集中在B2C的小額支付，涉及到B2B交易的特別少。 防范電子支付信用風險，首先要建設個人和企業(yè)的征信體系。目前，我國也著手建設個人的信用體系。 信息錯漏大致有四種可能：一、客戶本人提供了模糊或錯誤的信息；二、商業(yè)銀行的柜臺工作人員可能疏忽大意，造成錄入錯誤；三、計算機在處理數(shù)據(jù)時可能出現(xiàn)技術性錯誤；四、被他人采取違規(guī)手段盜用了資料冒名貸款。 “個人信用報

5、告”糾錯途徑 向所在地央 行征信管理 部門反映 直接向征信 中心反映 直接向信息 出錯的商業(yè) 銀行反映 第7頁/共30頁 第8頁/共30頁 外部環(huán)境建設 法律的建設 監(jiān)管體制的 加強 第9頁/共30頁 1 網(wǎng)絡金融業(yè)務的開展 對法律法規(guī)的要求 u網(wǎng)絡技術的發(fā)展增加了金 融業(yè)務的安全風險 u互聯(lián)網(wǎng)的開放性與各國立 法的不一致性 第10頁/共30頁 2電子支付中面臨 的法律問題 u電子支付的安全責任主體問題 u電子支付規(guī)范標準不統(tǒng)一問題 u各方權(quán)利義務不明確、法律責任界定不清問題 u電子支付的監(jiān)管問題 第11頁/共30頁 3電子資金劃撥的 現(xiàn)有法律 u 國外情況： 美國 英國 u中國的情況： 中國

6、現(xiàn)代金融業(yè)立法 中國電子支付立法 第12頁/共30頁 4現(xiàn)實電子資金劃撥中的 現(xiàn)有法律 u 小額電子資金劃撥法律關 系 u 大額電子資金劃撥法律關 系 第13頁/共30頁 1.我國的貨幣政策經(jīng)歷：發(fā)展經(jīng)濟、穩(wěn)定幣值-保持貨幣穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長-保持幣值穩(wěn)定和總量平衡 2.電子貨幣的產(chǎn)生，給我國的貨幣政策帶來了一定的影響。 中國人民銀行及其分支機構(gòu)是金融機構(gòu)的主管機關，依法獨立履行對各類金融機構(gòu)設立、變更和終止的審批職責，并負責對金融機構(gòu)的監(jiān)督和管理。 金融監(jiān)管是指政府通過特定的機構(gòu)對金融交易行為主體進行的某種限制或規(guī)定。金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，使銀行業(yè)與非銀行金融業(yè)、金融業(yè)與非金融業(yè)、貨幣資

7、產(chǎn)與金融資產(chǎn)的界限越來越模糊，而且金融創(chuàng)新也增加了金融風險，這些都對金融監(jiān)管提出了挑戰(zhàn)。 現(xiàn)代金融業(yè)務除了傳統(tǒng)的金融業(yè)務以外，還包括電子銀行、網(wǎng)絡證券、網(wǎng)絡保險等業(yè)務。與之相適應的法律也在建設之中。 第14頁/共30頁 性質(zhì) 法 律 性 質(zhì) 實 質(zhì) 第15頁/共30頁 發(fā)行的主體 發(fā)行的管理 發(fā)行人的條件 發(fā)行人的義務 2.美國是目前反對將電子貨 幣的發(fā)行權(quán)限制在銀 行手的最主要的國家 。 1.美國是目前反對將電子貨 幣的發(fā)行權(quán)限制在銀行手 的最主要的國家。 3.在我國銀行卡的發(fā)行主體只限于商業(yè)銀行，目前尚不允許其他發(fā)行主體的存在。 2.應該建立電子貨幣系統(tǒng)統(tǒng) 計和信息披露制度、 現(xiàn)場和非現(xiàn)場

8、檢查制 度及信息安全審核制 度。 1. 向所有的電子貨幣發(fā)行人 提出儲備要求和充足資本 要求。 3.建立安全保障體系。 2.最低資本要求； 歐盟委員會的立法建議 規(guī)定，發(fā)行人應該符合以下 條件： 1.事先批準； 3.健全或適當?shù)墓芾眢w系； 5.措施和持續(xù)的所有人控制。 4.健全和謹慎的經(jīng)營機制； 1.對技術、安全性、業(yè)務前景等進 行可行性論證和成本與利益的比較 分析;考慮防偽問題以及洗錢等犯罪 活動，并采取適當?shù)牟僮鞒绦?，?效的控制操作風險。 2.要實施應急措施和業(yè)務恢復計劃。 3.應具備監(jiān)控和贖回電子貨幣余額的能 力 5必須向國家中央銀行匯報貨幣政策要 求的相關信息。 4.必須具有良好的預

9、防、偵查和預測 功能，保護其系統(tǒng)不受內(nèi)部和外部的 濫用。 第16頁/共30頁 1網(wǎng)絡銀行的準入問題 2開辦網(wǎng)上支付服務條 件 3電子簽名的法律問題 4網(wǎng)絡銀行的監(jiān)管法律 問題 1) 電子數(shù)據(jù)具有 的法律 效力 2) 電子簽名法 實施 1)美國的寬松 政策 2) 歐盟的監(jiān)管原 則 4) 我國網(wǎng)絡銀行 發(fā)展對策 3) 我國的網(wǎng)絡銀行 監(jiān)管 從我國的實際情況來 看，對網(wǎng)絡銀行監(jiān)管 有以下幾個難點 對銀行競爭力的抑 制 對銀行創(chuàng)新的抑制 社會監(jiān)管成本與監(jiān) 管效率問題 我們應在考慮我國網(wǎng) 絡銀行發(fā)展的狀況、 速度等客觀條件的基 礎上，適當?shù)膶W(wǎng)絡 銀行進行監(jiān)管，這需 要國家、監(jiān)管機關以 及網(wǎng)絡銀行三方共

10、同 努力。 第17頁/共30頁 特征 這種電子支票的支付是在與商戶及銀行相連的網(wǎng)絡上以密碼方 式傳遞的，多數(shù)使用公用關鍵字加密簽名或個人識別碼(PIN) 代替手寫簽名。用電子支票支付，事務處理費用較低，而且銀 行也能為參與電子商務的商戶提供標準化的資金信息，故而可 能是最有效率的支付手段。 發(fā)展過程 從傳統(tǒng)的以紙質(zhì)支票為手段的支付體系演變到完全的電子支票支 付體系，一共經(jīng)歷了三個階段 傳統(tǒng)的紙質(zhì)支票 混合階段 完全的電子支票階段 第18頁/共30頁 1) 電子支票的法律地位 2) 我國的票據(jù)法對電子支票應用的影響 第19頁/共30頁 書面形式及原件問題 法律對書面形式的要求主要有兩個目的，即作

11、為合同有效性的要 件或者證據(jù)。 聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會1985年第18屆會議 我國合同法 聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會1996年5月電子商務示范法 簽名問題 簽名可以說是一把“雙刃劍”：一方面，文件的發(fā)出者可以以缺乏 其簽名為由而否認其效力；另一方面對于一份確有其簽名的文件， 他不能隨意更改其記載中的意思表示。 我國于2004年8月28日電子簽名法 漢堡規(guī)則 跟單信用證統(tǒng)一慣例 電子商務示范法 第20頁/共30頁 1) 對電子認證服務提供者的要求 2）認證機構(gòu)的服務內(nèi)容 3)管理辦法出臺的意義 第21頁/共30頁 組成 電子認證業(yè)務規(guī)則 概括性描述。 信息發(fā)布與信息管理。 認證機構(gòu)設施、管理和操作控

12、制。 (6）認證系統(tǒng)技術安全控制。 身份標識與鑒別。 證書生命周期操作要求。 (7）證書、證書吊銷列表和在線證書狀態(tài)協(xié)議。 （8）認證機構(gòu)審計和其他評估。 （9）法律責任和其他業(yè)務條款。 第22頁/共30頁 主要任務是受理數(shù)字憑證的申請及簽發(fā)、管理數(shù)字憑證 電子認證業(yè)務規(guī)則規(guī)范對電子認證服務提供者，即認證機構(gòu)業(yè)務的各個方面進行了規(guī)范，其條款制定得非常詳細。 第23頁/共30頁 1.立法相對于電子支付的發(fā)展比較滯后 2.立法層次較低，法律效力普遍不高 3.金融法律體系內(nèi)部以及與其他法律體系之間的統(tǒng)一 性和協(xié)調(diào)性不夠 4.已經(jīng)實施的法律中中存在的缺陷 5.尚存在一些法律空白 6.移動支付法律的缺失 7.執(zhí)法不嚴 第24頁/共30頁 1) 電子支付主體的法律地位 2) 電子支付工具的法律地位 3) 電子支付行為規(guī)范 4) 電子支