財政學廈門大學 財政系1

1、財政學 廈門大學 財政系 1 本章提要 1.現實生活中的財政問題 2.財政學的概念 3.混合經濟中的財政 4.財政學的基本研究方法 導 論 2 1.現實生活中的財政問題 政府提供各種產品和服務 供電、供水、供氣 公共道路、公共汽車、公共電視節(jié)目 公立學校、國家助學貸款 醫(yī)療保障、失業(yè)保險 扶貧、補貼、撫恤計劃 3 我們?yōu)橄碛谜峁┑漠a品和服務繳款 使用費：電費、水費 稅收：流轉稅、所得稅、財產稅 專項稅(費)：社會保險稅(費) 4 我們的一生時時、處處受政府經濟活動的影 響。由于財政是政府經濟活動的核心，因此 它是現實社會中最為普遍的經濟現象之一。 5 2.什么是財政學？ 2.1 什么是經濟

2、學？ 2.2 私人欲望與公共欲望 2.3 私人部門經濟學與公共部門經濟學 2.4 財政與財政學 6 2.1 什么是經濟學？ 什么是經濟學？ 財政學是經濟學的一門分支學科 經濟學探討如何用有限的資源來滿足人類無窮的 欲望。 7 2.2 私人欲望與公共欲望 人類的欲望可分為私人欲望與公共欲望 私人欲望 指個人希望獨自擁有、獨自享用的欲望 如：獲得并享用食品、衣服等物品的欲望 私人欲望一般經由市場機制達成 公共欲望 指能夠與別人共同享用而不是獨自享用的欲望 如：道路與公園的使用、警力與國防的保護等欲望。 公共欲望一般經由政府機制達成 8 2.3 私人部門經濟學與公共部門經濟學 私人部門經濟學(pri

3、vate sector economics)著重 研究私人欲望如何借助市場途徑達成； 公共部門經濟學(public sector economics)著重 研究公共欲望如何借助預算和投票過程達成。 9 公共欲望投票過程預算公共部門經濟 人類欲望 社會資源 （無窮） 私人欲望價格過程市場私人部門經濟 （有限） 圖0-1 私人部門經濟與公共部門經濟 10 2.4 財政與財政學 政府是滿足公共欲望的當然“人選”，因此，公共 部門的經濟活動主要指政府的經濟活動； 政府從事經濟活動，衍生出收入和支出問題； 財政指政府的收支活動及其管理； 財政學(public finance) 研究政府收支活動及其對經濟

4、運行所產生的影響的經濟 學分支； 也稱為公共經濟學(public economics)或公共部門經濟學 11 3.混合經濟中的財政 3.1 什么是混合經濟？ 3.2 純粹私人部門經濟的運行 3.3 混合經濟中的財政 12 3.1 什么是混合經濟？ 由私人部門經濟和公共部門經濟共同組成； 由市場機制和政府機制共同作用。 13 3.2 純粹私人部門經濟的運行 純私人部門經濟的特點 兩個主體：家庭和企業(yè) 兩個市場：產品市場和要素市場 純私人部門經濟的運行 商品運動過程(圖中實線部分) 貨幣運動過程(圖中虛線部分) 14 圖0-2 純粹私人部門經濟的運行 15 3.3 混合經濟中的財政 混合經濟的運行

5、(圖0-3) 混合經濟中的財政 16 圖0-3 混合經濟循環(huán)圖 生產投入生產投入 產品和服務的銷售產品和服務的銷售 產品和服務的購買產品和服務的購買資源資源 產品市場產品市場 要素市場要素市場 家家 庭庭 企企 業(yè)業(yè) 政政 府府 支出支出 收入收入 收入收入 支出支出 收入支持和補收入支持和補 貼貼 稅收、收費稅收、收費 等等 稅收、收費稅收、收費 等等 政府服務政府服務政府服務政府服務 產品和服務的購買產品和服務的購買 支出支出 補貼補貼 資源資源 支出支出 17 4.財政學的基本研究方法 4.1 實證分析 4.2 規(guī)范分析 4.3 實證分析與規(guī)范分析的關系 18 4.1 實證分析 什么是實

6、證分析？ 實證分析(positive analysis)旨在描述各種經濟因素 的存在與經濟運行的過程，并試圖在各種經濟變 量或政策手段之間建立起聯(lián)系。 主要涉及事實判斷，重在回答研究對象“是什 么”、“會怎樣”的問題。 比如，2003年中央政府發(fā)行了多少國債？經濟增 長與物價水平之間的關系如何？開征利息稅對居 民的儲蓄行為有什么影響？等等。 19 實證分析可分為理論分析和經驗分析。 理論分析(theoretical analysis) 從某些假設前提出發(fā)，借助一系列的假說和推論，對 經濟變量關系進行簡化描述或推導的定性分析。 如考察勞動所得課稅對工人勞動行為的影響 產生兩種效應：收入效應和替代

7、效應； 課稅對勞動供給時間的實際影響，要看兩種效應綜合作用的 結果； 理論分析本身往往無法提供確定的結果 20 經驗分析(empirical analysis) 指通過調查或實驗取得實際資料而進行的定量分析； 主要有三種方式：訪談、實驗、經濟計量分析； 計量經濟分析(econometric analysis)是當前在經濟學中最 為流行的經驗分析方法。 21 4.2 規(guī)范分析 什么是規(guī)范分析？ 規(guī)范分析(normative analysis)是對經濟行為或政策 手段的后果加以優(yōu)劣好壞評判的研究方法； 它能夠提出實現何種經濟目標的政策建議； 它基于基本的價值判斷，并非客觀的方法；較多 受到人們的立

8、場、感情、信念等因素的影響； 如：電信資費是否偏高？對汽油消費是實行收費 為好還是征稅為好？增加國債發(fā)行是利還是弊？ 22 4.3 實證分析與規(guī)范分析的關系 財政學的兩大任務與研究方法之間的關系 解釋政策的經濟影響有賴于實證分析 為政府決策提供指南有賴于規(guī)范分析 像“政府應該采取什么政策”的問題 其分析和判斷屬于規(guī)范分析的范疇 但問題的良好解決必須建立在實證分析的基礎上 例子：住房租金控制立法 23 本章小結 財政學，也稱公共經濟學或公共部門經濟學，是研 究政府收支活動及其對經濟運行所產生的影響的經 濟學分支。它把經濟社會劃分為私人部門和公共部 門，并以此為分析視角考察現實中的各種財政問題。

9、現代經濟一般是混合經濟，財政在混合經濟的運行 中充當重要的角色。 24 本章小結 實證分析涉及事實判斷，重在回答研究對象“是什 么”、“會怎樣”的問題。規(guī)范分析確認什么是有 利的結果，或者應該采取什么行動來實現有利的結 果。規(guī)范方法基于基本的價值判斷。 實證分析可以分為理論分析和經驗分析，計量經濟 分析是當今最流行的經驗分析方法。 25 第1章 財政的目標與評價標準 26 本章提要 1.什么是效率？ 2.什么是公平？ 3.公平與效率的沖突與協(xié)調 27 引言：評價經濟活動的基本準則 人類從事經濟活動的目的：增進社會福利 社會福利是效率與公平的函數 效率問題：如何生產出盡可能多的產品和服務； 公平

10、問題：產品和服務如何在社會成員間恰當分 配。 評價經濟活動的基本準則 效率 公平 28 1.什么是效率？ 1.1 效率的含義 1.2 生產效率 1.3 產品組合效率 1.4 交換效率 1.5 衡量效率的簡單法則 1.6 競爭性市場的效率 29 1.1 效率的含義 效率的含義 在經濟學中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通過 資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而 不使其他任何人境況變差的結果。 帕累托改善帕累托改善（Pareto improvement），指可以通過 資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而 不使其他任何人的境況變

11、差的結果。 帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。 30 實現帕累托效率的三大條件 生產效率 在現有資源和技術條件的限制下，如何將各種資源用 于不同產品的生產，才能使產出最大？ 產品組合效率 在產出給定的條件下，什么樣的產品組合才能最大限 度地滿足社會的要求和愿望？ 交換效率 在產出給定的條件下，不同的產品應怎樣被各個人所 利用才最為理想？ 31 1.2 生產效率 生產效率問題 在現有資源和技術條件的約束下，使產出最大的 不同資源組合。 32 舉例：資源組合與水稻產量 要素組合 勞動投入量 資本投入量 產量 A B C D E 1 3 4 5 6 6 5 4 3 1 1 000 1 000

12、 1 000 1 000 1 000 33 等產量曲線 描述在給定技術條件下，可以生產相同產品產量的各種描述在給定技術條件下，可以生產相同產品產量的各種 要素的組合。要素的組合。 34 A B C D E L K O Q1 Q2 Q3 圖11等產量曲線 35 應如何配置資源，才能使大米和衣服的產量 最為理想？ 用埃奇沃斯框圖（Edgeworth box）來說明(圖1-2) 分析表明，當大米和衣服的等產量曲線相切時， 生產處于帕累托效率狀態(tài)。 36 O O L K Q1 Q2 Q3 Q1 Q2 Q3 g E1 E2 E3 L K 圖12 埃奇沃斯框圖：生產效率 37 等產量曲線相切的含義：邊際技

13、術替代率 邊際技術替代率 （marginal rate of technical substitution， ) 勞動的變化量 對應于勞動的變化、產量不變條件下資 本的變化量。 MRTS LK K MRTS L ， L K 38 L L K K Q0 A B O 圖13 邊際技術替代率 39 生產符合帕累托效率的條件 任意兩種要素生產兩種產品的邊際技術替代率相等 如果將埃奇沃斯框圖中的等產量曲線的切點用光滑 曲線連結起來，就形成一條生產契約曲線，該曲線 上的任何一點都是帕累托效率點。 LKLK MRTSMRTS 米衣 ， 40 1.3 產品組合效率 生產可能性曲線(或產品轉換曲線) 描述在現有

14、資源和技術條件下，可能達到的最大 生產能力； 由生產契約曲線演變而來； 41 M N P POQ1 Q2 1 Q 2 Q 圖14 生產可能性曲線 42 邊際轉換率（marginal rate of transformation， ） 在資源給定條件下，增加一單位大米需要放棄的 衣服產量。 MRT 2 1 Q MRT Q 大米，衣服 43 產品組合與效用水平 產品組合 大米 衣服 效用水平 a b c d e 15 11 8 6 5 1 2 3 4 5 20 20 20 20 20 44 無差異曲線 描述能給人們帶來相同效用水平的不同產品組合 的軌跡。 45 U1 O U2 U3 大米 衣服 a

15、 b c d e f 圖15 無差異曲線 46 邊際替代率（marginal rate of substitution， ）。 表示在效用水平不變下，增加一單位某種產品的 消費可以代替的另一種產品的消費量。 幾何意義：無差異曲線上某點切線斜率的絕對值 MRS MRS 47 產品組合效率 在產出給定的條件下，能夠最大限度滿足社會的 要求和愿望的產品組合。 幾何含義：社會無差異曲線與生產可能性曲線的 切點。 48 P P W3 A E O 大米 衣服 B W2 W1 圖16產品組合效率 49 實現產品組合效率的條件 任意兩種產品的邊際轉換率等于邊際替代率 MRTMRS 米，衣米，衣 50 1.4

16、交換效率 交換效率 在產出給定的條件下，不同的產品被最合理地為 各個人所利用。 幾何含義：埃奇沃斯框圖中任意兩條無差異曲線 的切點。 51 O O 大米 衣服 U1 U2 U3 U1 U2 U3 g E1 E2 E3 圖1-7 埃奇沃斯框圖：交換效率 52 交換符合帕累托效率標準的條件 任意兩個人消費兩種產品的邊際替代率相等 牛郞和織女的無差異曲線的切點連結而成的 曲線稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一 點都是帕累托效率點。 1,21,2 MRSMRS 牛郞織女 53 1.5 衡量效率的簡單法則 邊際社會收益（marginal social benefit， ） 從一種微小的變化中增加的社會收

17、益。 邊際社會成本（marginal social cost， ） 從一種微小的變化中增加的社會成本 MSB MSC 54 衡量效率的簡單法則 當邊際社會收益等于邊際社會成本當邊際社會收益等于邊際社會成本 （即（即 ）時，該經濟是有效率的。）時，該經濟是有效率的。 而當邊際社會收益大于或小于邊際社會成本而當邊際社會收益大于或小于邊際社會成本 （即（即 或或 ）時，該經濟是）時，該經濟是 缺乏效率的。缺乏效率的。 MSBMSC MSBMSCMSBMSC 55 1.6 競爭性市場的效率 完全競爭市場 產權清晰； 產權產權指人們對自己擁有的資源行使權力的能力。 價格接受者； 產品同質； 完全信息；

18、自由進退。 56 競爭性市場的均衡 價格 市場產量廠商產量 價格 邊際成本（MC） 平均成本（AC） A B P* Q* C p* q* (a)市場 （b)典型廠商 供給或邊際 社會成本（SMC） 需求或邊際 社會收益（SMB） 57 當市場實現供求均衡時，均衡價格P*既等于邊際社 會收益，又等于邊際社會成本，即： 邊際私人收益（MPB） 邊際私人成本（MPC） 綜合得： *PMSBMSC *MPBPMSB *MPCPMSC *PMPBMPCMSBMSC 58 2.什么是公平？ 2.1 公平的作用 2.2 社會福利主義的公平準則 2.3 非社會福利主義的公平準則 2.4 收入不平等的度量 59

19、 2.1 公平的作用 公平的作用 比較圖中的 點和 點所代表的兩種配置， 點 的配置就更好嗎？ 1 EQ 1 E 60 O O 大米 衣服 U1 U2 U3 U1 U2 U3 g E1 E2 E3 Q 圖1-9 公平的作用 61 2.2 社會福利主義的公平準則 社會福利主義 主張社會福利的高低由社會成員的個人效用決定 12 (,) n WF U UU 62 社會福利函數的常見形式 簡單的功利主義社會福利函數 羅爾斯主義的社會福利函數。 63 簡單功利主義社會福利函數(邊沁主義邊沁主義社會福利函數) 社會福利是社會成員個人效用的簡單加總 表達式： 政策主張：應采取收入再分配行動以增進社會福利 思

20、想實驗： 個人收入的邊際效用遞減 一元錢對窮人的重要性高于富人取走富人的一元錢所減少的效 用低于窮人增加一元錢所增加的效用收入再分配行動可提高社 會福利。 12 1 n ni i WUUUU 64 羅爾斯主義的社會福利函數 社會福利的高低取決于社會上境況最差的那個人 的效用； 表達式： 政策主張：最小最大化原則 采取收入再分配行動，使境況最差成員的效用最大化 思想實驗 無知之幕（the veil of ignorance） 12 min, n WU UU 65 2.3 非社會福利主義的公平準則 自由至上主義(libertarianism) 諾齊克(Nozik, R.)認為，衡量公平的標準不是個

21、 人效用，而是權利的行使和對權利的尊重。 政策主張：過程公平比結果公平更重要。 66 森的公平理論 融合了功利主義、自由至上主義和羅爾斯主義。 功能性活動 指人們認為值得去做的各種事情或所要達到的狀態(tài)。 功能性活動的實現，表明人們可以行使實質自由 （substantive freedom），即實現各種不同的生活方 式的自由 可行能力（capability） 一種實現各種可能的功能性活動組合的實質自由。 67 以可行能力為基礎的實質自由 免受困苦，如饑餓、營養(yǎng)不良、可避免的疾病、過早 死亡等； 能夠識字算數； 享受政治參與等方面的自由 政策含義 消除貧困、人身束縛、各種壓迫、缺乏法治權利和社 會

22、保障等。 68 2.4 收入不平等的度量 洛倫茨曲線（Lorenz curve） 可表示為一國總收入歸于人口中最窮的5%、最窮 的10%、最窮的15%等的累積比重。 69 A B O 204060 80100 20 40 60 80 100 E 占收入的% 占人口的% 洛倫茨曲線 圖1-10 洛倫茨曲線 70 基尼系數（Gini coefficient） ：收入絕對平等；：收入絕對平等； ：收入絕對不平等：收入絕對不平等 一般情況下，一般情況下， 。數值越小，表明收入分配越平。數值越小，表明收入分配越平 等，反之則越不平等。等，反之則越不平等。 0G A G AB 1G 01G 71 3.公平

23、與效率的沖突與協(xié)調 3.1 公平與效率的沖突 3.2 公平與效率的協(xié)調 3.3 競爭性市場中公平與效率的取舍關系 72 3.1 公平與效率的沖突 公平與效率的替代 要實現分配公平，就要以降低效率為代價； 要提高效率，也需要犧牲一定程度的公平。 73 公平 效率 O A B f1 f2 e1e2 圖1-11 公平與效率的替代 74 3.2 公平與效率的協(xié)調 公平與效率的協(xié)調 當經濟原本處于非帕累托效率狀態(tài)時，如點，通 過在區(qū)域中向東北方向移動，則既可以改善生產 效率，又能夠促進公平。 如果經濟處于迅速增長階段，就有可能從較低生 產可能性的帕累托效率狀態(tài)，到達較高生產可能 性的帕累托效率狀態(tài) 75

24、 W1 W2 P P P P O 大米 衣服 A B C D E 76 3.3 競爭性市場中公平與效率的 取舍關系 競爭性市場體系可實現效率； 市場體系難以實現公平； 決策者常常面臨效率與公平的權衡取舍。 77 本章小結 效率與公平是評價一切經濟活動（包括財政活動） 的兩個基本準則。 效率一般采用帕累托效率的定義。所謂帕累托效率， 指的是不可能通過資源的重新配置，達到使某個人 的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結果。 帕累托效率是生產效率、產品組合效率和交換效率 的統(tǒng)一。 78 衡量效率的簡單法則是：邊際社會收益等于邊際社 會成本，即 。理論與實踐均表明，競爭 性市場能夠在自發(fā)運行過程中，

25、達到資源配置的效 率狀態(tài)。 人們尚未在公平問題上取得共識。最主要的公平理 論包括：功利主義、羅爾斯主義、自由至上主義和 森的公平理論等。洛倫茨曲線和基尼系數是衡量收 入分配狀況的兩個重要指標。 MSBMSC 79 公平與效率之間既有相互沖突的一面，也有互相協(xié) 調的一面。盡管競爭性的市場體系在實現效率方面 可以獲得高分，但在公平方面往往難以讓人滿意。 公共政策決策經常面臨公平與效率之間的權衡取舍。 80 第2章 財政的起因與職能 81 本章提要 1. 市場失靈 2 .財政職能 82 1. 市場失靈 1.1 市場失靈：政府經濟活動的起因 1.2 市場勢力 1.3 市場殘缺 1.4 市場功能缺失 8

26、3 1.1 市場失靈：政府經濟活動的起因 市場失靈（market failure） 指市場經濟存在著的一些自身難以克服的缺陷或 不足。 84 市場失靈的原因 市場勢力 壟斷、自然壟斷等 市場殘缺 因公共產品、外部性、信息不對稱等導致的市場不存在問題 市場功能不足 分配不公平； 經濟波動； 優(yōu)值品或劣值品等。 85 現代財政理論的分析思路 市場有效運行市場失靈政府干預財政介入 86 1.2 市場勢力 市場勢力的形成原因 壟斷 市場競爭的結果造成的壟斷； 自然壟斷(natural monopoly) 某些行業(yè)因自然、技術、市場等方面的原因而天然具 有壟斷的特性。 87 壟斷造成的效率損失 MPC=

27、MSC 無謂損失 D=AR=MSB MR Q* Qm O Pm=MSB P* MSC 產量 價格 E B A 88 自然壟斷的特點 規(guī)模報酬遞增（increasing returns to scale） 某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴大而不斷增長的特點，也 即具有平均成本遞減的特點。 如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。 自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈 獨家經營勝過多家競爭 89 1.3 市場殘缺 公共產品（public goods） 指那些在消費上具有非競爭性的產品，即指那些在消費上具有非競爭性的產品，即 公共產品無法由私人按效率產量提供公共產品無法由私人按效率產量提供 據效率原則，零邊際成本要

28、求零價格，但零價格無法提供收據效率原則，零邊際成本要求零價格，但零價格無法提供收 入來補償任何固定成本。入來補償任何固定成本。 政府具有提供公共產品的極大潛力政府具有提供公共產品的極大潛力 0MC 90 外部性（externalities） 指經濟主體的行為以市場價格以外的方式影響了 他人福利的情形。 外部性導致資源的無效配置 如汽車尾氣的排放：價格機制無法為清新空氣的機會 成本提供正確的信號。 91 信息不對稱（asymmetric information） 指交易一方擁有另一方得不到的信息。 信息不對稱可能影響到市場的形成，使一些為人 們所需要的市場難以存在。 如貧困保險 92 1.4 市

29、場功能缺失 定義 因市場功能不完整而力不能及的經濟現象。 類型 分配不公平 經濟波動 優(yōu)值品和劣值品 93 分配不公平 市場經濟本身無法自動實現經濟平等市場經濟本身無法自動實現經濟平等 政府參與公平分配的必要性政府參與公平分配的必要性 分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定( (尚未證實尚未證實) ) 經濟公平是正義體系的一個重要組成部分經濟公平是正義體系的一個重要組成部分 勞動能力和生產技能的差別 勞動強度、努力程度、職業(yè)狀況 勞動收入的差異 財產傳承、機遇等 資產占有量的區(qū)別 財富差異 要素回報機制 貧富懸殊 94 經濟波動 宏觀經濟穩(wěn)定 充分就業(yè) 物價穩(wěn)定 國際

30、收支平衡 宏觀經濟的周期性波動 市場經濟缺少協(xié)調社會總供求平衡的機制 一般認為，無須動用大量經濟資源，政府的穩(wěn)定 政策就能達到良好的效果。 95 優(yōu)值品和劣值品 優(yōu)值品（merit goods） 指消費者的評價低于合理評價的產品和服務； 如基礎教育、高雅藝術等； 市場供給通常不足，需要由政府出面提供。 劣值品(dismerit goods) 指消費者的評價低于合理評價的產品和服務； 如吸煙、吸毒等； 市場供給往往過量，需要由政府適當加以控制。 96 2 .財政職能 2.1 財政職能的類型 2.2 配置職能 2.3 分配職能 2.4 穩(wěn)定職能 97 2.1 財政職能的類型 財政職能的類型 配置職

31、能 分配職能 穩(wěn)定職能 98 2.2 配置職能 理解配置職能 在市場經濟中，資源配置主要由市場機制或私人 部門達成，公共部門起補充作用； 財政學強調私人部門和公共部門在資源配置上的 互補性。 公共部門的配置職能 矯正競爭的不完善； 矯正市場的不完善。 99 矯正競爭的不完善 對壟斷廠商的直接干預：拆分、限產、限價等 矯正自然壟斷 建立公共企業(yè) 按邊際成本定價，用一般稅彌補相應的收入虧空； 管制 創(chuàng)造可競爭市場(contestable market) 100 平均成本 邊際成本 QmQ1Q* 產量 價格 0 D MR Pm P* P1 圖2-2 自然壟斷與政府干預 101 矯正市場的不完善 矯正

32、信息不對稱下的策略行為 在某些場合，市場提供解決信息不對稱的有效機制 簽訂或有契約（contingency contracts） 建立或有市場 信息不對稱下的策略行為導致并非每種商品都存在完 備的或有市場 逆向選擇（adverse selection） 道德風險（moral hazard） 解決辦法：政府強制措施 如社會保險計劃、強制購買火災保險等； 存在不足之處。 102 矯正市場的不完善(續(xù)) 信息作為公共產品的政府提供。 一種重要的傳遞信息機制：資格認證 由政府提供資格認證可能優(yōu)于私人 成本可能更低：與規(guī)模經濟有關； 可以杜絕或減少私人的一些不當行為。 103 2.3 分配職能 可供選擇

33、的政策手段 稅收 稅式支出（tax expenditure） 負所得稅（negative income tax） 財政支出 社會救助支出 社會保險支出 通過公共項目支出間接影響收入分配格局 政府管制 最低工資、房租管制等 104 2.4 穩(wěn)定職能 宏觀經濟政策 財政政策 指政府為實現宏觀經濟政策目標而對政府支出、稅收 和公債水平等做出的決策。 貨幣政策 指政府根據既定的政策目標，通過中央銀行對貨幣的 供給進行管理，從而影響經濟運行的決策。 105 財政政策的主要工具 改變政府購買的數量； 改變政府轉移支付的數量； 調整稅率。 106 本章小結 市場失靈是政府從事經濟活動的起因。 市場出現失靈的

34、原因可以歸為三大類：市場勢力、 市場殘缺和市場功能缺失。 市場勢力主要包括壟斷和自然壟斷。壟斷或自然壟 斷廠商可能成為市場價格的控制者，導致資源配置 的低效率。 市場不存在的情形經常出現在公共產品、外部性、 信息不對稱等場合。由于價格無法正確反映具有上 述特征的產品的成本，因而無法形成有效的市場。 107 即便市場有效運行，也仍然無法產生合意的結果， 這一情形稱為市場功能缺失，主要表現為分配不公 平、經濟波動、優(yōu)值品或劣值品等。 在市場經濟中，政府承擔三大職能：配置職能、分 配職能和穩(wěn)定職能。 政府參與資源配置是對私人部門配置資源的補充， 集中于矯正競爭的不完善和市場的不完善，旨在實 現資源配

35、置的效率。 政府借助稅收、財政支出和政府管制等參與收入再 分配活動，旨在實現全社會范圍內的分配公平。 108 在宏觀經濟領域，政府通過運用各種財政、貨幣政 策工具，熨平經濟波動，以實現國民經濟的持續(xù)穩(wěn) 定增長。 109 第3章 財政決策與政府失靈 110 本章提要 1. 財政決策機制 2. 財政決策主體的行為 3. 政府失靈 111 1. 財政決策機制 1.1 公共選擇與政治均衡 1.2 財政決策機制及其特點 1.3 一致同意規(guī)則：林達爾均衡 1.4 簡單多數票規(guī)則 1.5 出現投票悖論的原因 1.6 中間投票人定理 1.7 阿羅不可能定理 112 1.1 公共選擇與政治均衡 公共部門配置資源

36、的特點 供給決策 私人產品由廠商作出，公共產品由政治家及官員作出 需求決策 私人產品以貨幣為選票進行分散選擇的過程，公共產 品以政治選票進行公共選擇的過程。 公共選擇（public choice）：指投票者（納稅人）依 據一定的規(guī)則，共同確定集體行動方案的過程。 113 政治均衡 和經濟市場一樣，政治市場也存在供求雙方的相互作用 政治市場的需求方 投票者(納稅人) 特殊利益集團 政治市場的供給方 政治家 官員 政治均衡 指在一定的規(guī)則下，全體成員就公共產品的供給量及相應稅收的 分攤達成協(xié)議。 114 1.2 財政決策機制及其特點 公共決策的兩大問題 偏好顯示問題：集體成員對公共產品有何評價？

37、偏好加總問題：不同的觀點如何權衡，形成最后 的決定？ 115 偏好顯示問題 投票方式只能反映相當有限的信息 間接民主的情形 直接民主的情形 人們未必真實反映其偏好 不愿參與選舉活動； 隱瞞或者從低申報自己的偏好； 策略性投票 偏好強度差別 116 偏好加總問題 加總方法 習俗 獨裁 投票：現代民主社會中的主要方法 117 1.3 一致同意規(guī)則：林達爾均衡 林達爾均衡 一種揭示公共產品有效提供的政府機制 林達爾均衡的達成(圖3-1) 118 公共產品數量Ga E G0Gb h0 h1 李 四 的 份 額 （1-h) 張 三 的 份 額 (h) D張三 D李四 圖3-1 林達爾均衡 119 模型結

38、論 存在每個人都同意的納稅份額和公共產品的供給 數量； 公共產品的這種配置方式具有帕累托效率。 模型存在的問題 假定每一成員都真實披露公共產品的偏好信息， 這并不現實； 在人數眾多時，要找到一個讓大家都滿意的納稅 份額，需花費大量時間。 120 1.4 簡單多數票規(guī)則 簡單多數票規(guī)則 指每項提案都能獲得半數以上的多數票。 121 達成均衡的情形 投票人 提案 張三 李四 王五 x y z 1 2 3 3 2 1 3 1 2 122 提案在x和y之間進行，提案y獲勝； 提案在x和z之間進行，提案z獲勝； 提案在y和z之間進行，提案y獲勝； 據簡單多數票規(guī)則，提案y獲勝中選。 123 出現投票循環(huán)

39、的情形 投票人 提案 張三 李四 王五 x y z 1 2 3 2 3 1 3 1 2 124 提案在x和y之間進行，提案x獲勝； 提案在y和z之間進行，提案y獲勝； 提案在x和z之間進行，提案z獲勝； 在這一情形中，沒有一種提案能贏得多數票，這 意味著簡單多數票規(guī)則將無法得出明確的結果， 即投票均衡不存在，稱為投票悖論投票悖論（paradox of voting）。 投票悖論的主要問題：投票的最終結果與投票順 序有關。 125 1.5 投票悖論的成因 基本概念 峰 指投票人效用曲線上的一個點，該點所有相鄰點的效 用都低于它。 單峰偏好 假如投票人從自己最偏好的結果向任何方向偏離之后， 其效用

40、總會下降，則稱其具有。 雙峰（或多峰）偏好 如果投票人偏離自己最偏好的結果之后，效用先降后 升，則稱其具有。 126 投票悖論的成因 圖3-2 投票悖論因投票者的多峰偏好所致，如果個人的 偏好呈現單峰形態(tài)，投票悖論就不會發(fā)生，投票 均衡存在。 更確切地說，多峰偏好是投票悖論現象發(fā)生的必 要條件而非充分條件。 127 效 用 備選提案 x y z 張三 李四 王五 （李四） 圖3-2 投票悖論的成因 128 1.6 中間投票人定理 中間投票人 指的是在所有選民中偏好居中的那位投票人，即 一半投票人對某公共產品的偏好比他強，另一半 則比他弱。 中間投票人定理 在簡單多數票規(guī)則下對不同的財政支出水平

41、進行 表決時，均衡結果必然是中間投票人最贊成的支 出水平。 129 政府預算規(guī)模 效 用 OSML VSVM VL 圖3-3 中間投票人定理 130 1.7 阿羅不可能定理 阿羅不可能定理 假設前提 個人理性條件； 無限制領域條件； 帕累托條件； 無關備選方案的獨立性； 非獨裁性。 結論：在上述條件下，達成投票均衡的公共決策 機制是不存在的。 131 阿羅不可能定理的啟示 當至少存在三種備選方案時，任何集體決策過程 都無法保證能夠同時滿足民主社會的合理條件。 因此，不應高估民主的公共選擇過程的效率。 132 2. 財政決策主體的行為 2.1 選民的行為 2.2 利益集團的行為 2.3 政治家和

42、政黨的行為 2.4 官員的行為 133 2.1 選民的行為 理性選民假說 唐斯率先提出 用 表示選民投票行為的預期效用，則： 選民只有在 ，即 的情況下才會 決定參加投票。 理性選民假說有助于解釋各地在選舉過程時 普遍存在的“選民冷漠”現象，即實際參與 投票的選民人數不多的情形。 ( )EUp U xC 0EU( )p U xC EU 134 在現實中，有時人們明知自己的投票無足輕重，卻 還是要參加投票，解釋有： 投票行為給選民心理收益投票行為給選民心理收益 ，此時，個人投票的預期效，此時，個人投票的預期效 用為用為 ，只要，只要 ，選民就會，選民就會 參與投票。參與投票。 選民在不確定性條件

43、下的決策原則：選民在不確定性條件下的決策原則：最小最大遺憾策略最小最大遺憾策略 （mini-max regret strategy）。）。 選民可能是利他主義者選民可能是利他主義者。 1 ( )EUp U xCD ( )p U xDC D C0 0U(x)-C 選民的遺憾矩陣 沒有影響有影響 投票 不投票 135 2.2 利益集團的行為 尋租（rent-seeking） 租金可以理解為支付給生產要素所有者的超過使 用該要素機會成本的報酬，其實質是超額利潤。 尋租指的是對壟斷租金的追逐行為。 136 尋租與尋利的區(qū)別 尋利指的是在正常的市場秩序下，人們利用自己 的資本、能力和機會，為利益最大化而

44、努力。其 結果能夠帶來社會福利的改善。 尋租是在某種受政府保護的制度環(huán)境中，個人尋 求財富的轉移，其結果是資源的浪費。 137 常見的尋租活動 通過政府管制的尋租，即勸說政府對某種產品發(fā) 放特別生產或特別銷售許可權； 通過關稅和進出口配額尋租； 政府采購中的尋租。 138 尋租條件下壟斷的社會成本 圖圖3-43-4 D 139 Pm Pc 價格 數量 O RL MC D 圖3-4 尋租條件下壟斷的社會成本 140 可能浪費的尋租支出 壟斷權的潛在獲得者的努力和支出 ； 政府官員為獲得潛在壟斷者的支出或對這種支出 做出反應的努力； 壟斷本身或政府所引發(fā)的資源配置的扭曲。 141 賄賂本身并非一種

45、社會浪費，但社會浪費卻 因賄賂而產生。 行賄的交易成本； 院外活動分子的酬金； 官員們進行的額外努力。 142 2.3 政治家和政黨的行為 理性政治人假說 由唐斯（Downs，1957）提出； 政治家也是追求自身利益的行為主體，其最大的 利益就是當權執(zhí)政； 政治家的目標函數是使自身獲得最大的政治勢力 或政治收益。 143 政治家的類型 仙女類型(good fairy model)； 半仙女模型(semigood fairy model)； 不確定世界模型(uncertain world model)； 女巫模型(wicked witch model)。 144 2.4 官員的行為 官員預算最大

46、化模型 由尼斯卡寧（Niskanen，1971）提出； 官員們并不以公共產品的產出最大化為目標，而 是以最大化預算為目標； 圖3-6。 145 C(G) B(G) Gb O 預算 G* G*Gb ( )B G ( )C G 價格 預算 價格 ( )B G ( )C G a b e a b 圖3-6 官員預算最大化模型 146 3. 政府失靈及其矯正 3.1 政府失靈的原因 3.2 矯正政府失靈 147 3.1 政府失靈的原因 政府失靈的原因：來自公共選擇理論的分析 財政決策形成過程 投票悖論 間接民主的問題 財政決策的實施 政治家受現實的控制能力和領導力量的限制 利益集團的尋租行為 148 認

47、識政府失靈的意義 必須破除政府萬能的神話，切實設法讓財政決策 制度更有效率地運轉。 149 3.2 矯正政府失靈 引入競爭機制 在政府內部重新確定競爭機制 在高層行政管理者中恢復發(fā)揮個人積極性的制度。 由私人企業(yè)承擔公用事業(yè)。 150 改革公共決策制度 布坎南（Buchanan，1975）提出要改造民主政體 進行立憲改革 完善表達民主的方式，發(fā)明新的政治技術 約束政府開支 151 本章小結 公共產品的需求決策可以視為投票者（納稅人）以 政治選票進行公共選擇的過程。 與私人產品不同，財政決策機制不僅在偏好顯示方 面具有自身的特點，而且還面臨偏好加總這一特殊 問題。 林達爾模型表明，存在關于提供有效率的公共產品 數量的一致決策。 152 如果某些人的偏好不是單峰的，多數票規(guī)則可能會 出現投票循環(huán)現象。 阿羅不可能定理認為，不可能發(fā)現一種決策規(guī)則， 它能同時滿足一些合理的條件。其含義在于，公共 選擇過程在本質上會導致一種不一致性。 理性選民假說有助于解釋“選民冷漠”現象。 尋租的個人或廠商會形成利益集團，影響政府活動。 153 政治家也是追求自身利益的行為主體，獲得最大的 政治勢力或政治收益構成政治家的目標函數。 官員追求預算規(guī)模的最大化，導致公共產品的過度 供給。 公共決策過程面臨種種困難，政府機