國際結(jié)算案例

1、-作者xxxx-日期xxxx國際結(jié)算案例【精品文檔】 國際結(jié)算案例P4. 某月某日德國居民通過德意志銀行以外發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)貿(mào)易：（1） 德國商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付US$200 000 000；（2） 德國商人乙對(duì)英國出口汽車收入U(xiǎn)S$25 000 000；（3） 德國商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付US$30 000 000；（4） 德意志銀行貸款給新加坡崇橋銀行三年期信貸US$30 000 000；（5） 德國商人丁匯給其瑞士子公司US$100 000 000；以上交易涉及六個(gè)國家，如實(shí)行雙邊結(jié)算，至少有五次的資金調(diào)撥和清算，如德意志銀行在紐約花旗銀行開立一個(gè)美元賬戶，則所有對(duì)這些國家的債權(quán)

2、，債務(wù)可以集中在賬戶上相互沖抵，如下所示： 【德意志銀行】借方（付方） 貸方（收方）（1）US$200 000 000（2）US$25 000 000（3）US$30 000 000（4）US$30 000 000（5）US$100 000 000案例點(diǎn)擊： 從以上案例可以看出，德國因?qū)ν饨?jīng)濟(jì)聯(lián)系而與不同國家發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)可以通過商業(yè)銀行的賬戶變動(dòng)，使其大部分得到抵消，剩下需要結(jié)算的僅是一個(gè)差額。實(shí)際上，即使這個(gè)差額也并不需要每月底進(jìn)行結(jié)算。因?yàn)樵谏虡I(yè)銀行之間一般都相互提供透支額度，只要不超過這個(gè)額度，只要不超過這個(gè)額度就無需清償。本案個(gè)給我們的啟示是：1.多邊結(jié)算減少了資金調(diào)撥和結(jié)算的手續(xù)

3、。2.在條件許可的情況下，盡可能多地使用多邊結(jié)算方式。P6 梁世漢原來是中國銀行珠海市分行國際結(jié)算科進(jìn)出口組組長。1997年6月至1998年10月間，珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)亞德貿(mào)易有限公司和珠海市潤輝發(fā)展有限公司的法定代表人周強(qiáng)（在逃）請(qǐng)求梁世漢為其兩家公司開具信用證，并允諾給予其所開信用證金額2.5%的報(bào)酬。雖然明知上述公司銀行授信額度不足，周強(qiáng)亦不能提供保證金抵押，梁世漢仍然利用職務(wù)便利，使用其工作代碼和操作密碼，盜用該行國際結(jié)算科副科長的授權(quán)密碼，為周強(qiáng)開具了31張信用證。周強(qiáng)將其中8張信用證貼現(xiàn)，共造成開證銀行損失1033萬美元。1997年10月至1998年11月，梁世漢數(shù)次收受周強(qiáng)給予的人民幣

4、共計(jì)579.1218萬。梁世漢被最高人民法院核準(zhǔn)執(zhí)行死刑。 點(diǎn)石成金：為了騙取金融機(jī)構(gòu)巨額資金，社會(huì)上的一些不法分子總是想方設(shè)法拉攏金融機(jī)構(gòu)工作人員共同實(shí)施犯罪或者為其犯罪提供協(xié)助。由于金融機(jī)構(gòu)工作人員熟悉金融業(yè)務(wù)及操作程序，知道如何規(guī)避銀行規(guī)章制度約束和監(jiān)管，他們的參與使金融犯罪更加隱秘，更容易得逞，社會(huì)危害性也更大。案例中被告人梁世漢為國有銀行的公務(wù)人員，利用職務(wù)上的便利，為他人盜用信用證，非法收受他人錢款，其行為已構(gòu)成受賄罪。受賄數(shù)額巨大，給國家造成特別重大損失，犯罪情節(jié)特別嚴(yán)重。P16 A國的進(jìn)口公司向B國的出口公司進(jìn)口機(jī)器設(shè)備，她們決定用第三國貨幣支付。但在實(shí)際支付貨款時(shí)，發(fā)現(xiàn)兩國的

5、銀行在第三國沒有碰頭行，在支付貨款過程中延誤了不少時(shí)間。國際結(jié)算中，從支付清算的便利角度來說，在選擇支付貨幣是應(yīng)該分析哪些因素？點(diǎn)石成金： 在國際經(jīng)濟(jì)交往中，付款貨幣不同，所涉及的要素就有所不同。有的貨幣收付不用通過票據(jù)交換所，有的則必須通過票據(jù)交換所。（1） 付出口國貨幣。進(jìn)口國的某銀行在出口國某銀行總行開有出口國貨幣的存款賬戶。出口國賬戶行在某來帳上劃轉(zhuǎn)（借記），或通過交換進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。前者不涉及出口國的票據(jù)交換所，而后者要涉及出口國的票據(jù)交換所。（2） 付進(jìn)口國貨幣。出口國的某銀行在進(jìn)口國某銀行總行開有進(jìn)口國貨幣的存款賬戶。進(jìn)口國銀行可直接收進(jìn)（貸記），或通過交換收進(jìn)。前者不涉及進(jìn)口國的票據(jù)

6、交換所，而后者要涉及進(jìn)口國的票據(jù)交換所。（3） 付第三國貨幣。如果進(jìn)出口國的銀行同在第三國同一銀行開有當(dāng)?shù)刎泿诺拇婵钯~戶，就形成了碰頭行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。由第三國銀行直接借記進(jìn)口國的第三國貨幣存款，轉(zhuǎn)而貸記出口國的第三國貨幣存款，不用通過票據(jù)交換所轉(zhuǎn)賬。如果進(jìn)出口國的銀行在不同的代理行開立了存款賬戶，而沒有碰頭行，那么就要通過第三國的貨幣清算中心的票據(jù)交換所交換轉(zhuǎn)賬，完成收付。在選擇結(jié)算貨幣時(shí)，除了考慮匯率因素外，還應(yīng)考慮銀行結(jié)算的便利性，必要時(shí)可以向有業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行咨詢一下銀行之間開立賬戶的情況，盡可能選擇支付便利的貨幣，提高貿(mào)易結(jié)算的效率。P20 我國某出口商出口貨物，結(jié)算貨幣為美元，結(jié)算方式為托

7、收。貨物出運(yùn)后，出口商將全套單據(jù)送到A銀行，委托其辦理托收，在托收指示中，出口商指定B銀行為代收行。A銀行在接受了托收指令后，發(fā)現(xiàn)其與B銀行沒有賬戶關(guān)系，但A銀行的紐約分行與B銀行同為CHIPS的參加行。于是A銀行在給B銀行的托收委托書中寫明如下指示：“When collected, please remit the sum to our New York Branch via CHIPS(ABA: )for credit of our account(UID: )with them.”那么，CHIPS是怎樣運(yùn)作的？什么是ABA號(hào)碼？什么是UID號(hào)碼？點(diǎn)石成金： CHIPS是一個(gè)貸記清算系統(tǒng)，

8、它累計(jì)多筆支付業(yè)務(wù)的發(fā)生額，并且在日終進(jìn)行凈額結(jié)算。CHIPS的會(huì)員行可以是商業(yè)銀行、國際條例公司和紐約州銀行法所定義的投資公司或者在紐約設(shè)有辦事處的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的附屬機(jī)構(gòu)。CHIPS網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)有140個(gè)會(huì)員行，分為每個(gè)營業(yè)日末的CHIPS結(jié)算的會(huì)員行和非結(jié)算會(huì)員行。在非結(jié)算會(huì)員行中，絕大部分是外國銀行在美國的分行或代理機(jī)構(gòu)。結(jié)算會(huì)員行必須在紐約聯(lián)邦銀行開設(shè)資金和簿記證券賬戶。 參加CHIPS的銀行均有一個(gè)美國銀行公會(huì)號(hào)碼（American Bankers Association Number）,即ABA號(hào)碼，作為參加CHIPS清算所的代號(hào)。每個(gè)CHIPS會(huì)員銀行所屬客戶在該行開立的賬戶，由清算所

9、發(fā)給通用認(rèn)證號(hào)碼（Universal Identification Number)，記UIN號(hào)碼，作為收款人或收款行的代號(hào)。凡通過CHIPS支付和收款的雙方必須都是CHIPS會(huì)員銀行，才能通過CHIPS直接清算，通過CHIPS的每筆收付均由付款一方開始進(jìn)行，即由付款一方的CHIPS會(huì)員銀行主動(dòng)通過其CHIPS終端機(jī)發(fā)出付款指示，注明賬戶行ABA號(hào)碼和收款行UID號(hào)碼，經(jīng)CHIPS計(jì)算機(jī)中心傳遞給另一家CHIPS會(huì)員銀行，收在其客戶的賬戶上。 本案中，B銀行收妥款項(xiàng)，通過CHIPS發(fā)出付款指示，注明賬戶行的ABA號(hào)碼和收款行的UID號(hào)碼，匯交A銀行紐約分行貸記款項(xiàng)，A銀行得知款已收妥，即可貸記出

10、口商賬戶，通過CHIPS傳遞的支付通常是具有國際性的，與跨行業(yè)務(wù)有關(guān)的支付。CHIPS處理著目前國際間絕大部分美元的支付清算。P30A建筑公司從B鋼鐵廠購進(jìn)一批鋼材，數(shù)量20噸，價(jià)款5.6萬。鋼材運(yùn)抵建筑公司后，A為B鋼鐵廠簽發(fā)一張以A公司為出票人和付款人，以B廠為收款人的到期日在三個(gè)月后的商業(yè)承兌匯票。一個(gè)月后，B廠從C金屬公司購進(jìn)一批冶金軋輥，價(jià)款6萬元。B廠就把A公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司，余下的4千元用支票方式支付完畢。匯票到期后，C公司把匯票提交A公司要求付款，A公司拒絕付款，理由是B鋼鐵廠供給的鋼鐵不合格，不同意付款，試問A公司的做法是否合法？ 為什么？點(diǎn)石成金： A公司的做法不

11、合法。根據(jù)票據(jù)法原理，票據(jù)是無因證券，票據(jù)如果具備票據(jù)法上的條件，票據(jù)權(quán)利就成立。在本案中B廠與A公司之間的鋼材購銷關(guān)系是本案匯票的原因關(guān)系。匯票開出后，A公司就與票據(jù)持有人產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系。原因關(guān)系和票據(jù)關(guān)系是相互分離的。A公司提出鋼材質(zhì)量不合格是原因關(guān)系有瑕疵。其拒絕付款就是用原因關(guān)系來對(duì)抗票據(jù)關(guān)系。但現(xiàn)在匯票已被背書轉(zhuǎn)讓，持票人不在是原因關(guān)系的當(dāng)事人，所以A公司不得以鋼材不合格為由來對(duì)抗C公司，A公司必須付款。付款后票據(jù)關(guān)系消失；但原因關(guān)系不消失，A公司仍可根據(jù)原因關(guān)系的瑕疵請(qǐng)求B廠賠償損失。P31 1996年1月22日，原告賽格公司根據(jù)與案外人深圳市聯(lián)京工貿(mào)有限公司和無錫市北塘恒昌車輛貿(mào)易

12、總公司（以下簡稱恒昌公司）簽訂的代理進(jìn)口摩托車發(fā)動(dòng)機(jī)總成協(xié)議，對(duì)外開立了信用證。為此，恒昌公司按照約定簽發(fā)了金額分別為450萬元和650萬元，到期日分別為同年11月16日、12月16日，收款人均為賽格公司的兩張銀行承兌匯票，均為被告郊區(qū)農(nóng)行承兌。 這兩張銀行承兌匯票，被恒昌公司在交付給原告賽格公司前遺失。恒昌公司曾于1996年8月2日在南方日?qǐng)?bào)登報(bào)聲明匯票作廢，又于同年9月2日向無錫市郊區(qū)人民法院申請(qǐng)公示催告。無錫市郊區(qū)人民法院于當(dāng)天通知被告郊區(qū)農(nóng)行停止支付。在法律規(guī)定的公示催告期屆滿時(shí)，恒昌公司未向無錫市郊區(qū)人民法院申請(qǐng)除權(quán)判決。 恒昌公司后來交付給原告賽格公司的，是遺失的銀行承兌匯票第一聯(lián)

13、（此聯(lián)由承兌行支付票款時(shí)作借方憑證）復(fù)印件和被告郊區(qū)農(nóng)行于1996年8月28日出具的說明函。在銀行承兌匯票第一聯(lián)復(fù)印件上的匯票簽發(fā)人簽章欄內(nèi)，加蓋了郊區(qū)農(nóng)行的匯票專用章，但是沒有恒昌公司的簽章。郊區(qū)農(nóng)行說明函的內(nèi)容是：由于銀行承兌匯票被出票人遺失，出票人已登報(bào)聲明作廢，因此同意在遺失匯票的底聯(lián)復(fù)印件上加蓋本行匯票專用章，作為收款人向本行收款的有效依據(jù)；匯票到期后，收款人必須派員憑此復(fù)印件結(jié)算票面款項(xiàng)。賽格公司按復(fù)印件記載的日期，在到期后持上述遺失匯票第一聯(lián)的復(fù)印件向郊區(qū)農(nóng)行提示付款時(shí)，遭到郊區(qū)農(nóng)行拒付，因此提起訴訟。點(diǎn)石成金： 票據(jù)是要式證券，票據(jù)的制作以及票據(jù)的行為必須嚴(yán)格符合法律的規(guī)定。出

14、票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交給付款人的票據(jù)行為。案外人恒昌公司雖然簽發(fā)并經(jīng)被告郊區(qū)農(nóng)行成對(duì)了兩張銀行承兌匯票，但是這兩張銀行承兌匯票在向原告賽格公司交付之前即被恒昌公司遺失，故恒昌公司并未完成出票的票據(jù)行為，賽格公司也未實(shí)際持有該銀行承兌匯票?，F(xiàn)賽格公司據(jù)以主張票據(jù)權(quán)利的，只是恒昌公司交給它的銀行承兌匯票的第一聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件上雖有“匯票”字樣、金額、付款人姓名、收款人名稱等復(fù)印內(nèi)容，但是沒有出票人恒昌公司的簽章、且未經(jīng)郊區(qū)農(nóng)行同意承兌，另附的郊區(qū)農(nóng)行說明函又對(duì)支付限定了條件，這些內(nèi)容都不符合票據(jù)法對(duì)匯票的規(guī)定，所以復(fù)印件上雖然有郊區(qū)農(nóng)行加蓋的匯票專用章，也不能作為有效的匯票使用。當(dāng)然，恒昌

15、公司是因賽格公司為其代理進(jìn)口了摩托車發(fā)動(dòng)機(jī)總成，才給賽格公司出具匯票。賽格公司雖因票據(jù)無效而喪失了票據(jù)權(quán)利，但是因其代理行為而對(duì)恒昌公司享有的債權(quán)并未喪失。由于賽格公司與恒昌公司之間的債權(quán)債務(wù)系原因關(guān)系，屬民法調(diào)整，與本案的票據(jù)關(guān)系無關(guān)，賽格公司可另行起訴。P35A銀行向B銀行開出不可撤銷信用證，受益人交單后B銀行通過快遞講單據(jù)寄交A銀行，A銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。匯票上小寫金額為USD905 000.00，大寫金額為 HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY, 金額不一致。收到A銀行的拒付電后，B銀行認(rèn)為所述不符

16、點(diǎn)僅是打字錯(cuò)誤，非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。點(diǎn)石成金：1930年6月7日日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票票法公約第二章第一節(jié)第六條規(guī)定：“匯票金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載者，兩者有差異時(shí)，文字記載之?dāng)?shù)額為付款數(shù)額。”“匯票金額以文字或數(shù)字記載在一次以上，而先后有不符時(shí)，其較小數(shù)額為付款數(shù)額。”國際匯票和國際本票公約（草案）第二章第二節(jié)第七條（1)款規(guī)定：“票據(jù)上以文字表明的金額與以數(shù)碼表明的金額不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！庇?882年票據(jù)法第二章第一節(jié)第九條（2）款規(guī)定：“票面所列數(shù)額，如用文字及數(shù)字并書時(shí)，若兩者有不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！北景咐?，匯票票面金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載，文字金額即大寫金額為 HONG KON

17、G DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY ,數(shù)字金額即小寫金額為USD905000.00兩者不一致，根據(jù)上述規(guī)定，開證行只能按文字金額即大寫金額照付。P44 A市的甲和B市的乙達(dá)成協(xié)議，由甲交給乙一張銀行承兌匯票，金額400萬元。其中200萬元用于償還原先所欠債務(wù)，200萬元用于聯(lián)營投資。十天后，甲、乙和A市的丙銀行三家達(dá)成協(xié)議，由甲出具匯票（丙銀行承兌）400萬元給乙，乙將400萬元資金一次性匯入丙銀行儲(chǔ)蓄。協(xié)議達(dá)成后，丙銀行開出銀行承兌匯票400萬給了乙，但是乙并未劃款給丙，卻持這張匯票到了B市的丁銀行辦理抵押貸款400萬元，并由B市公證處

18、出具公正書。這時(shí)，丁銀行幾次向丙銀行查詢所出匯票的真?zhèn)?，在得到?zhǔn)確有效答復(fù)后貸款400萬元給乙。丙銀行在收不到資金的情況下，便去人去函索要所開發(fā)票。但此時(shí)乙已經(jīng)散失償債能力，請(qǐng)問對(duì)丙銀行出具的銀行承兌匯票和丁銀行400萬元貸款應(yīng)如何處理?點(diǎn)石成金: 本案中甲第一次簽發(fā)400萬元的銀行承兌匯票給乙，屬于真實(shí)的交易關(guān)系和債券債務(wù)關(guān)系，并不違法，至于后來甲、乙、丙三方達(dá)成的協(xié)議，即乙應(yīng)將400萬元資金一次性匯入丙銀行存儲(chǔ)，實(shí)際上是丙銀行對(duì)乙提出條件，作為自己承兌該匯票的代價(jià)，這在票據(jù)法上沒有任何規(guī)定，因而不受票據(jù)法的保護(hù)。乙后來違反了這個(gè)三方協(xié)議，也不會(huì)對(duì)該匯票的效力發(fā)生任何影響。只要該匯票的記載事

19、項(xiàng)符合票據(jù)法的要求，丙銀行作為承兌人具有付款的義務(wù)，甲作為出票人承擔(dān)擔(dān)保付款的義務(wù)。 P52 A偽造一張100萬元的銀行承兌匯票，該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為付款人。A將這張偽造的銀行匯票向B換取了78萬元，B持這張偽造的匯票到甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)95萬元，B公司由此獲得收入17萬元。甲銀行通過聯(lián)行往來向乙銀行提示付款。乙銀行從未辦理過銀行承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報(bào)案。后查明該匯票系偽造的匯票。因此乙銀行將匯票退給甲銀行，拒絕付款。此時(shí)，甲銀行該如何處理該糾紛？點(diǎn)石成金： 根據(jù)票據(jù)法，票據(jù)上的記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。偽造、變?cè)炱睋?jù)上的簽

20、章和其他記載事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他真是簽章的效力。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)對(duì)其直接前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)。背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。因此，甲銀行可向B公司行使追索權(quán)。P56 2008年8月16日，A企業(yè)（買方）與B企業(yè)（賣方）簽訂購銷合同，雙方約定貨款以本票支付。合同生效后，B企業(yè)按時(shí)向A企業(yè)發(fā)貨，A企業(yè)向其開戶銀行申請(qǐng)開立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交B企業(yè)作為貨款支付。由于B企業(yè)先期拖欠C企業(yè)款項(xiàng)，正好與該本票金額相同，于是B企業(yè)將該本票背書轉(zhuǎn)讓給了C企業(yè)。但C企業(yè)沒有按時(shí)向銀行支取該本票款項(xiàng)，直到10月才向銀行請(qǐng)求

21、支付本票金額。但銀行以該本票已經(jīng)過去為由拒付。于是C企業(yè)轉(zhuǎn)向B企業(yè)要求支付本票款項(xiàng)，但也遭到拒絕。多次交涉無果后，C企業(yè)向法院起訴B企業(yè)和銀行，要求它們共同承擔(dān)賠償責(zé)任。C企業(yè)的請(qǐng)求能得到法院支持嗎？點(diǎn)石成金：可以部分得到支持，因?yàn)镃企業(yè)自己也有責(zé)任。C企業(yè)作為正當(dāng)持票人，未在法定期限內(nèi)提示付款，其前手背書人B企業(yè)不再承擔(dān)保證本票付款的責(zé)任。但作為本票出票人的銀行，則不能免除付款責(zé)任。最終法院判決銀行支付本票金額給C企業(yè)，但應(yīng)承擔(dān)延期取款責(zé)任。P58 德亨水果批發(fā)公司和利興進(jìn)出口貿(mào)易公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司賣給利興進(jìn)出口貿(mào)易公司價(jià)值20萬元的水果，利興進(jìn)出口貿(mào)易公司以空白轉(zhuǎn)賬支

22、票方式支付貨款。9月22日貨物發(fā)出，利興進(jìn)出口貿(mào)易公司驗(yàn)收合格后簽發(fā)給德亨水果批發(fā)公司一張?jiān)谟猛旧献⒚鳌跋揞~20萬元”的空白轉(zhuǎn)帳支票。同年10月5日，德亨水果批發(fā)公司與瑰寶紙箱有限責(zé)任公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司購買瑰寶紙箱有限責(zé)任公司30萬元包裝紙箱，遂將 上述空白轉(zhuǎn)帳支票補(bǔ)記30萬元金額背書轉(zhuǎn)讓給了瑰寶紙箱有限責(zé)任公司。10月20日，瑰寶紙箱有限責(zé)任公司向當(dāng)?shù)毓ど蹄y行分行提示付款，銀行拒付，理由是：票面寫有限額20萬元，而提示的票據(jù)票面金額為30萬元，超過了限額。瑰寶紙箱有限責(zé)任公司遂向出票人利興進(jìn)出口貿(mào)易公司行使追索權(quán)。利興進(jìn)出口貿(mào)易公司認(rèn)為自己出票時(shí)已經(jīng)注明該空白轉(zhuǎn)帳支票限

23、額20萬元，所以只能承擔(dān)20萬元的責(zé)任，對(duì)超過部分不承擔(dān)。瑰寶紙箱有限責(zé)任公司又向德亨水果批發(fā)公司行使追索權(quán)。德亨水果批發(fā)公司認(rèn)為盡管金額是自己補(bǔ)記的，但是支票是利興進(jìn)出口貿(mào)易公司簽發(fā)的，應(yīng)由利興進(jìn)出口貿(mào)易公司承擔(dān)付款責(zé)任。瑰寶紙箱有限責(zé)任公司只得起訴于法院。問：銀行是否應(yīng)該足額付款？“限額20萬元”的票據(jù)記載事實(shí)是否具有票據(jù)法上效力？為什么？ 點(diǎn)石成金：銀行審查票據(jù)合格之后，應(yīng)當(dāng)足額付款。根據(jù)我國票據(jù)法，“確定金額”是支票絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，空白支票可以授權(quán)補(bǔ)記。只要支票被補(bǔ)記成為完全票據(jù)，就以據(jù)票據(jù)上記載的金額發(fā)生票據(jù)法上的效力。合法票據(jù)持有人依法有權(quán)主張票據(jù)權(quán)利。而注明“限額20萬元”的限

24、制，在票據(jù)法上是沒有法律依據(jù)的。所以，銀行審查票據(jù)合格后，應(yīng)當(dāng)足額付款。P62 某甲開立100英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕對(duì)乙負(fù)責(zé)。點(diǎn)石成金： 甲可以對(duì)乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提出付款，出票人和所有背書人均得解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對(duì)支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。 在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。

25、那么甲就可不對(duì)該支票負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對(duì)支票不負(fù)責(zé)任。如果丙銀行倒閉清理時(shí)，所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲作為存戶債權(quán)人應(yīng)把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應(yīng)按同樣的比例付給乙，而對(duì)其余的70%可不負(fù)責(zé)任。啟示： 支票雖為見票即付的銀行匯票，但其在票據(jù)過期追索權(quán)行使方面卻與匯票不一樣，但即使是這種寬泛的規(guī)定也必須符合一定的原則，即在一定程度上保護(hù)出票人的正當(dāng)權(quán)益。 P79中國H公司向新加坡K公司出口一批貨物轉(zhuǎn)運(yùn)德國。新加坡商人向當(dāng)?shù)啬炽y行購買了一張銀行即期匯票寄給H公司作為貨款，但該匯票的付款貨幣為歐元。H公司向中國銀

26、行提示，因中國銀行不代墊頭寸，收妥結(jié)匯及匯票的貨幣為歐元，還需等待中國銀行將匯票背書轉(zhuǎn)讓給德國某銀行，除了正常的郵程，加上各銀行的合理工作時(shí)間，該筆貸款在四個(gè)多月后才到達(dá)中國H公司。點(diǎn)石成金：在本案中，如果票匯使用的貨幣不是匯款人和收款人所在國或地區(qū)的貨幣而是第三國貨幣，收匯的速度更慢。匯票因需多次背書轉(zhuǎn)讓，與匯票使用的結(jié)算貨幣有關(guān)，索償路線復(fù)雜，匯款銀行為了達(dá)到長時(shí)間占用匯款頭寸的目的，有時(shí)故意在賬戶銀行中選擇使用收款方式最慢的銀行作為付款銀行，因此，票匯收款的速度有時(shí)很慢。出口商最好要求使用電匯方式。P84 2007年3月初，武漢某進(jìn)口公司Y于美國洛杉磯進(jìn)口商J公司簽約8萬打乳膠手套，出口

27、總價(jià)5.76美元，付款方式先以電匯預(yù)付30%貨款作為“定金”（給付定金的一方履約，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履約，應(yīng)雙倍返還定金），其余70%貨款裝運(yùn)后10天內(nèi)付款。（The buyer should prepay 30% of amount as earnst by T/T to reach the sellers A/C before May 10,2010,and pay 70% of amount as balance within 10 days after shipment of goods by T/T also.）5月份初，Y公司在收到定金后按期裝運(yùn)貨物，并及時(shí)將全套單

28、據(jù)的復(fù)印件傳真給了J公司以便予辦海關(guān)申報(bào)、商檢等手續(xù)。十天后，J公司并沒有匯到余額而是在在來電中稱近期美國乳膠手套的市場(chǎng)行情急劇下跌，乳膠手套已是垃圾價(jià)（garbage price），要求Y公司降價(jià)40%。雖然事先Y公司曾也通過媒體的報(bào)道了解到有關(guān)乳膠手套的國際市場(chǎng)情況，但是考慮有合約在先，一開始并不同意J公司的要求，還向J公司透露出要將貨物運(yùn)回的想法。這時(shí)時(shí)間已到5月底貨物快到LA港口。后經(jīng)Y公司再三考慮：1.時(shí)間緊迫，單據(jù)是否寄去以便J公司提貨；2.夏季已到，乳膠手套在集裝箱內(nèi)曝曬，溫度過高容易變質(zhì)老化發(fā)粘；3.如果就地轉(zhuǎn)賣，由于整個(gè)市場(chǎng)行情下滑，同樣賣不了原價(jià)；4.如果運(yùn)回，國內(nèi)沒有市場(chǎng)

29、，而且將得不償失。最后協(xié)商的結(jié)果是Y公司降價(jià)25%，在J公司通過T/T匯付了45%的余額后，Y公司將全套單據(jù)用國際特快專遞寄達(dá)J公司。點(diǎn)石成金：該案例中，要說結(jié)算方式還比較安全，照理也不會(huì)出現(xiàn)什么變數(shù)，誰知市場(chǎng)變化莫測(cè)。其實(shí)，如果Y公司在美國還有其他客戶可以接受這一批貨物，則最好的辦法是轉(zhuǎn)賣他人，由于預(yù)付的30%定金還可以不退還J公司，即便轉(zhuǎn)賣他人降價(jià)40%，也就損失10%；如果轉(zhuǎn)賣他人降價(jià)30%，恰恰不賠不賺；如果轉(zhuǎn)賣他人降價(jià)25%，反而好多賣了5%。P86 2001年11月底，我大陸A公司與臺(tái)灣地區(qū)B公司簽訂一份出口各式打火機(jī)合同，總價(jià)值10118.00美元，數(shù)量為111000只（為120

30、集裝箱），規(guī)定從上海運(yùn)往基隆港（Kelung),到港時(shí)間不得晚于12月17日，支付方式為B公司收到目的港的代理的接獲通知書后48小時(shí)內(nèi)將全部貨款辦理電匯（T/T)給A公司。由于裝運(yùn)期較為迫切，我方立即準(zhǔn)備貨物，并預(yù)定了12月10日船期（預(yù)計(jì)整個(gè)航程共需7天）。貨物如期裝船后，正本提單寄B公司。但因貨物途徑高雄時(shí)多停靠了2天，于12月19日才抵達(dá)目的港，客戶于次日提貨后，提出暫時(shí)拒付全部貨款，待貨物銷完后再付，原因是貨物未能如期到港，致使這批貨物無法趕上當(dāng)?shù)厥フQ節(jié)的銷售高潮，其部分客戶已紛紛取消訂單，造成此批貨物大量積壓，給他帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。A公司多次電告B公司，告知貨物未能如期到港(延誤2天

31、），我方是無法預(yù)料與控制的，再者，因備貨時(shí)間短，我方已盡力將貨物裝上最早船期。A公司多次要求B公司辦理付款，B公司均不予理睬。2個(gè)月后，A公司只好請(qǐng)臺(tái)灣地區(qū)某一友好客戶C與B公司協(xié)商，B公司才開始有所松口，條件是要求我方降價(jià)30%后才同意給予付款（客戶稱約有價(jià)值30%貨物積壓倉庫）。經(jīng)我方一再努力與之協(xié)商，最終才以我方降價(jià)15%告終，此案中我方直接損失1500多美元。點(diǎn)石成金： 此案雖已了結(jié)，但給我們留下深刻的教訓(xùn)。（1）在簽訂合同時(shí)是否接受客戶提出的特殊條款，應(yīng)以我方能否保證這一條款的實(shí)現(xiàn)為前提，切不可掉以輕心，盲目接受。所謂特殊條款，一般是指非我方銷售確認(rèn)書（S/C )上原有或應(yīng)有的，而是

32、對(duì)方在簽約時(shí)提出的對(duì)我方帶有限制性的條款。本案中客戶要求我方保證貨物不得晚于2001年12月17日到達(dá)目的港，應(yīng)屬于客戶的特殊條款。根據(jù)國際貿(mào)易海洋運(yùn)輸慣例，船方（或船代）可向托運(yùn)人提供大約到港日（即為ETA），但并不負(fù)有法律責(zé)任，僅供托運(yùn)人參考，因?yàn)樨浳镌谡麄€(gè)運(yùn)輸過程中受到各種自然和社會(huì)因素影響，船方（或船代）對(duì)整個(gè)航程是無法準(zhǔn)確預(yù)計(jì)的，更何況作為托運(yùn)人的A公司。另外，本案交貨時(shí)間很緊，簽約后僅十來天，我方又無法提前裝運(yùn)，更是無法保證這一條款的實(shí)現(xiàn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，客戶經(jīng)常會(huì)對(duì)質(zhì)量、運(yùn)輸、檢驗(yàn)和支付方式等問題提出特殊條款，我方應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，切勿盲目接受。要謹(jǐn)慎選擇支付方式。在本案中，我方接受了貨

33、物到港后對(duì)方付款（電匯），實(shí)屬賒銷（O/A),是我方收匯風(fēng)險(xiǎn)最大的一種方式，因我方已先行發(fā)貨，且正本提單已寄客戶，完全喪失物權(quán)，客戶若借故拒付，是相當(dāng)容易的。因此，可以這樣說，我方選擇了這一方式，為客戶的日后拒付創(chuàng)造了條件。所以，在不了解對(duì)方資信或大宗交易的情況下，盡量避免用賒銷方式，最好采用預(yù)付款（即先收款后發(fā)貨），信用證，或兩者并用，這樣在一定程度上都可避免收匯風(fēng)險(xiǎn)。P87 國內(nèi)某出口企業(yè)A公司向希臘買家出口一批總金額為172320美元的化工產(chǎn)品，包括：15000美元的林丹，支付方式為D/A90天；157320美元的樂果，按照50%CAD，50%D/A90天支付方式，貨物出運(yùn)后，買方在支付

34、了39320美元的貨款后拒付余額。由于A公司投保了出口信用保險(xiǎn)，遂將上述逾期應(yīng)收賬款余額133000美元委托中國出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行海外追償。經(jīng)中國出口信用保險(xiǎn)公司海外追討，買方只承認(rèn)78660美元的債務(wù)總金額，并以A公司承諾的合資，進(jìn)口等問題均為解決為由，欲追究A公司責(zé)任；債權(quán)和債務(wù)抵扣后買方最終提出以40000美元了結(jié)債務(wù)。點(diǎn)石成金： 初看本案，視乎案情比較清晰，損失（至少是部分損失）看似僅僅源于買方信用問題和買賣雙方的貿(mào)易糾紛。但經(jīng)過以下分析，我們可以看出，出口企業(yè)業(yè)務(wù)人員對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算的了解程度直接影響到出口收匯損失的多少。先看157320美元的樂果，按照50%CAD，50%D/A90

35、天的方式支付。無論支付方式如火如荼，貨物只此一批，承運(yùn)人只簽發(fā)一式三份的提單。由于貨值的一半要按照CAD方式支付，也就是說買方要在付清一半的樂果貨款給代收行或者其他金融中介機(jī)構(gòu)，并且承兌另一半貨款匯票的情況下才可以取得貨運(yùn)單據(jù)，提取貨物。其次，由于15000美元的林丹是和157320美元的樂果一同出運(yùn)的，使用的是同一張?zhí)釂巍l(fā)票和報(bào)關(guān)單、也就是說，買方必須同時(shí)承兌總金額為78660美元和債務(wù)人已還款金額39320美元之后的余額，即54340美元的匯票，才可以取得樂果和林丹的貨權(quán)。因此，如果A公司嚴(yán)格按照合同規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)項(xiàng)操作的話，債務(wù)余額應(yīng)該為：出運(yùn)金額172320美元扣除50%CAD付款

36、贖單部分78660美元和債務(wù)人已還款金額39320美元后的金額，即54340美元，而非A公司損失的133000美元。經(jīng)詢問，A公司對(duì)此的解釋是：“我公司與許多國外客戶都采取CAD的付款方式，習(xí)慣上我們與國外客戶視其為T/T付款方式。因此涉及CAD成交時(shí)，所有單據(jù)并不通過銀行交單和郵寄，而是自行寄單，客戶見單付款。所以我公司和客戶均認(rèn)為CAD與T/T的付款方式一致?！焙苊黠@，A公司對(duì)CAD支付的概念與OA放賬支付的概念發(fā)生了混淆。本案中，A公司把CAD誤作為OA放賬操作，自寄單據(jù)（這些單據(jù)中當(dāng)然也包括了提單）給買方，喪失了通過銀行等中介協(xié)助控制貨權(quán)的有利地位，加大了收匯風(fēng)險(xiǎn)，使唾手可得的YSD7

37、8660貨款付之東流。而且，由于沒有通過銀行等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)項(xiàng)托收，也就沒有了買方承兌的匯票，簡介造成了A公司對(duì)債權(quán)總額的舉證困難，同時(shí)也喪失了依據(jù)票據(jù)法追究買方責(zé)任的可能。CAD是近年來才逐漸出現(xiàn)的一種做法。怒氣按尚無國際慣例可資依循，一旦出現(xiàn)糾紛，訴諸法庭，對(duì)各方都有不可測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，所以在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)盡量避免采取這種支付方式，銀行資辦理此類業(yè)務(wù)時(shí)亦應(yīng)謹(jǐn)慎。P89 浙江某五金進(jìn)出口公司Z公司，與俄羅斯E公司簽約，出口兩個(gè)20FCL的后出水的水龍頭，合同約定分兩次裝運(yùn)，交貨的時(shí)間間隔為30天；合同還約定裝運(yùn)后30天付款（Payment by T/T within 30 days after ship

38、ment of goods）；合同還約定出口商收到匯款后再將單據(jù)通過國際快遞郵寄給進(jìn)口商（寧波港至圣彼得堡的航程為45天左右）?？磥砣f無一失，Z公司并無太大的風(fēng)險(xiǎn)。Z公司按照銷售合同條款如期安排工廠生產(chǎn)，并將第一個(gè)20FCL的貨物在寧波港裝船，此后向E公司發(fā)出了S/A（裝船通知）。30天付款的日子眼看快到了，Z公司發(fā)去電文催E公司匯付貨款，E公司自稱為進(jìn)口代理，也在催促其用戶付款，后來Z公司幾次催促E公司付款，起初E公司還敷衍，后來干脆就回避，最后索性連電話也不接、電文也不回了。顯然是由于俄羅斯的市場(chǎng)發(fā)生變化，進(jìn)口代理無奈毀約了。還在Z公司沒有寄出海運(yùn)提單，還持有物權(quán)的憑證，雖然沒有造成貨款兩

39、空，但是由于找不到其他客戶轉(zhuǎn)賣貨物，只好在貨到圣彼得堡港兩個(gè)月后聯(lián)系了一家船公司將貨物運(yùn)回。由于貨物在目的港的CY的碼頭費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、往返運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)等，使Z公司經(jīng)濟(jì)損失慘重。更加糟糕的是第二個(gè)20FCL的貨物也如約安排工廠生產(chǎn)，而且國內(nèi)水龍頭大都用于出口，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷都有問題。兩個(gè)TEU價(jià)值300多萬元人民幣的貨物成為庫存商品。點(diǎn)石成金： 1. 如果在銷售合同中Z公司要求E公司預(yù)付了20%的定金，結(jié)局將會(huì)完全兩樣。一方面E公司不會(huì)放棄定金，會(huì)補(bǔ)上80%的余額，以換取提單；一方面即時(shí)E公司放棄定金，Z公司也由此減少部分損失得到一定的補(bǔ)償。2. 初次交往的客戶不該在第一批貨物的款項(xiàng)還沒有收妥時(shí)

40、，就將第二批貨物備妥待運(yùn)。3. 特別是那些無法出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的貨物（阿拉伯袍、美軍軍服、美洲和日本的家電），需要格外了解客戶的資信、注意結(jié)算方式的運(yùn)用（托收和信用證）、貿(mào)易術(shù)語的選擇等。4. 采取措施以降低風(fēng)險(xiǎn)，如采取辦理出口信用保險(xiǎn)、保理或包買票據(jù)（福費(fèi)廷）等辦法來轉(zhuǎn)嫁出口商的風(fēng)險(xiǎn)。P100 X月X日，我國A公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定才用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行A銀行，南美代收行是B銀行，具體付款方式是D/P 90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦銀行放單給B公

41、司。于是A公司在A銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行B銀行，因其將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)。主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互為讓步而得以妥善解決。點(diǎn)石成金： 托收方式是一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式顯然對(duì)一方有利，對(duì)另一方不利。鑒于當(dāng)今世界是個(gè)買方市場(chǎng)這一情況，作為出口商的我方想通過支付方式給予對(duì)方優(yōu)惠來開拓市場(chǎng)，增加出口，這一做法本無可厚非，問題是在采用此種結(jié)算方式時(shí)，我們除了要了解客戶的資信以外，還應(yīng)掌握當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。 在這一案例中托收統(tǒng)一規(guī)則URC522與南美習(xí)慣做法是

42、有抵觸的。據(jù)URC522第7條a款：托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票；b款：如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付款人（D/A）還是憑付款交付款人（D/P）。如果無此項(xiàng)注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交單，代收行對(duì)因任何遲交單據(jù)產(chǎn)生的后果不負(fù)責(zé)任；c款：如果托收含有遠(yuǎn)期付款匯票，且托收指示書注明憑付款交付商業(yè)單據(jù)，則單據(jù)只能憑付款交付，代收行對(duì)于因任何遲交單據(jù)引起的后果不負(fù)任何責(zé)任。 從中不難看出，國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把D/P遠(yuǎn)期從URC522中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)URC522規(guī)則，B銀行必須在B公司90天后付款后

43、，才能將全套單據(jù)交給B公司。故B銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC522規(guī)則的。 但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯期費(fèi)。若進(jìn)口商想要避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對(duì)待。在此情況下，B銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。啟示： 在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守URC522。托

44、收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按URC522辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與URC522有抵觸時(shí)，可按URC522辦理。 當(dāng)然我們?cè)诰唧w操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來凡羅云南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠(yuǎn)期，以免引起不必要的糾紛。倘若非要用D/ P遠(yuǎn)期不可，則遠(yuǎn)期的掌握應(yīng)該從起運(yùn)地到目的地運(yùn)輸所耗費(fèi)的時(shí)間為準(zhǔn)。P112 我某輕工業(yè)進(jìn)出口A公司與新西蘭某B公司達(dá)成一項(xiàng)出口礦產(chǎn)品的合同，付款條件為D/P60天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，B公司及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵新西蘭某目的港后，代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。在匯票到

45、期時(shí)，B公司由于經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我公司直接向B公司索取貨款。對(duì)此，A公司應(yīng)如何處理？點(diǎn)石成金： 本案例是有關(guān)在托收項(xiàng)下銀行對(duì)進(jìn)出口商的資金融通問題。在案例中，代收行允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨以便出售。這完全是代收行給予進(jìn)口商的資金融通，一切后果應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)，與出口商沒有任何關(guān)系。P122 某進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)運(yùn)后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后

46、來，議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)予以議付。議付行議付后付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問銀行的做法合適嗎？買方應(yīng)如何處理此事？點(diǎn)石成金：銀行的處理方法是合適的。本案憑即期不可撤銷信用證支付方式結(jié)匯。在信用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單單一致”、“單證一致”，銀行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。本案中議付行對(duì)第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。買方在付款贖單后，馬上與出口商取得聯(lián)系，共同商討如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符的問題。P123 某貿(mào)易公司已CIF大阪想日本出口一批貨物。4月20日由日本東京銀

47、行開來一份即期不可撤銷信用證，信用證金額為5萬美元，裝船期為5月，證中還規(guī)定議付行為銀行業(yè)中信譽(yù)較好的A銀行。我方中行收到信用證后，于4月22日通知出口公司，4月底該公司獲悉進(jìn)口方因資金問題瀕臨倒閉。在此情況下，我方應(yīng)如何處理？點(diǎn)石成金： 由于信用證支付方式是銀行信用，開證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。信用證項(xiàng)下的付款是單據(jù)的買賣。因而，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證行就應(yīng)履行付款義務(wù)。本案中，我方憑即期不可撤銷信用證與日本客商簽約出口貨物，盡管我方出運(yùn)前獲悉進(jìn)口方因資金問題瀕臨倒閉，但因有開證行第一性的付款保證，且開證行是一家資信較好的銀行。所以，我方可根據(jù)信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物出口，及

48、時(shí)繕制一整套結(jié)匯單據(jù)在信用證的有效期內(nèi)到議付行辦理議付手續(xù)。當(dāng)然，我方也可根據(jù)實(shí)際情況將貨物出售給第三方。P124 某日，受益人向議付行交來全套單據(jù)，經(jīng)審核，議付行認(rèn)為單單、單證一致，于是以面向受益人辦理結(jié)匯，一面單寄開證行取得索償。開證行經(jīng)審核后，認(rèn)為議付行交來的全套單據(jù)不能接受，因?yàn)樘釂紊系耐ㄓ嵉刂返慕置倭艘粋€(gè)G。（正確的地址為：Sun Chiang Road ）獲此信息后，受益人即與申請(qǐng)人取得聯(lián)系，要求取消此不符點(diǎn)，而申請(qǐng)人執(zhí)意不肯。事實(shí)上，開證申請(qǐng)人已通過借單看過貨物后才決定拒絕接受貨物，并由此尋找單據(jù)中的不符點(diǎn)，以此為借口拒絕付款。點(diǎn)石成金： 這是一起由于單證不符遭到拒付的案例，按

49、UCP600的規(guī)定，銀行審單遵循“嚴(yán)格相符”的原則，也即受益人提交的單據(jù)必須做到“單據(jù)與信用證規(guī)定一致”和“單據(jù)與單據(jù)一致”，銀行才會(huì)接受單據(jù)并付款。對(duì)“輕微瑕疵”的認(rèn)定，即何種程度的不符才能構(gòu)成銀行拒付的理由，UCP600沒有作明確規(guī)定，法院或仲裁機(jī)構(gòu)有很大的裁量權(quán)。因此，受益人和議付行一定要本著認(rèn)真，負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)每筆單子把關(guān)好，以把各個(gè)不符合盡可能扼殺在萌芽狀態(tài)。如本案，若我們及早發(fā)現(xiàn)，及早更改，是完全可以做到單單，單證一致的。我們絕不能存有僥幸心理。當(dāng)然在具體處理時(shí)，我們作為議付行也可以據(jù)理力爭，多找一些有利于我方的判例，爭取得以圓滿解決。P127某公司向國外A商出口貨物一批，A商按時(shí)開

50、來不可撤銷即期議付L/C，該證由設(shè)在我國境內(nèi)的外資B銀行通知并加具保兌。該公司在貨物裝運(yùn)后，將全套合格單據(jù)交B銀行議付，收妥貨款。但B銀行向開證行索償時(shí)，得知開證行因經(jīng)營不善已宣布破產(chǎn)。于是B銀行要求該公司將議付款退還，并建議該公司直接向買方索款。問該公司應(yīng)如何處理？為什么？點(diǎn)石成金：B銀行的要求是毫無道理的。理由如下：按照跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，對(duì)信用證加具保兌的銀行，在遵守信用證一切條款的條件下，對(duì)受益人承擔(dān)付款、承兌的責(zé)任。保兌行在信用證業(yè)務(wù)中，承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。因此就本案例來講，B銀行為信用證的保兌行，它也就承擔(dān)了首先付款的責(zé)任，對(duì)受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)無追索權(quán)地承擔(dān)付

51、款責(zé)任。P129 甲國A公司與乙國B公司簽訂了一份木材買賣合同，雙方在合同中約定，如果A公司不能在約定期間內(nèi)裝船，B公司有權(quán)取消該部分的買賣。合同采用信用證付款方式，但信用證的開證銀行C銀行按B公司要求開出的信用證上并未表明在買賣合同所規(guī)定的8月份裝船的條件，而A公司實(shí)際上在9月20日才裝船。B公司根據(jù)合同的規(guī)定，取消這批交易，并拒收貨物。但是，C銀行已取得了與信用證上要求相符的全套單據(jù)，并已對(duì)A公司付款，因而拒絕贖單。問1、買方B公司拒絕贖單是否正確，為什么？2、在信用證法律關(guān)系上，開證行負(fù)有合同義務(wù)嗎？點(diǎn)石成金： 這是關(guān)于信用證獨(dú)立性及各方當(dāng)事人的典型案例。信用證獨(dú)立于買賣合同同，雖然買賣

52、合同是開立信用證的基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)簽發(fā)，即與買賣合同分離而獨(dú)立，不受買賣合同的約束。本案例中，信用證中未表明在買賣合同中所規(guī)定的裝船日期的條件，A公司提交的單證完全符合信用證要求，開證行付款是正確的，而B公司拒絕付款贖單的行為是不正確的，B公司只能根據(jù)買賣合同向A公司主張權(quán)利。此外，開證銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，但銀行對(duì)于任何單據(jù)形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般以及特殊條件，概不負(fù)責(zé)；而且對(duì)于單據(jù)中的有關(guān)貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)值以及對(duì)于發(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人等的誠信與否、清償能力、資信情況亦概不負(fù)責(zé)。P133信

53、用證規(guī)定某商品600 000件，總金額USD600 000.00，允許分批裝運(yùn)。規(guī)定其中A級(jí)400 000件，金額USD400 000.00，B級(jí)200 000件，金額USD22 000.00。在交單議付時(shí)，商業(yè)發(fā)票表示實(shí)裝A級(jí)400008件，金額USD400 008.00，B級(jí)裝199 992件，金額USD199 992.00，問是否能議付？點(diǎn)石成金： 不能。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，如交貨數(shù)量、金額、或單價(jià)允許增減各不超過10%。但在此例中，并無“約”字，而是明確規(guī)定了交貨件數(shù)。因此，商業(yè)發(fā)票的數(shù)量和金額應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定。否則，銀行不予以議付。P134某公司接到國外開來的信用證，規(guī)

54、定：于或約于5月15日裝船。該公司于5月8日裝船，并向銀行提交了一份5月8日簽發(fā)的提單，但卻遭到銀行拒絕付款，原因是什么？點(diǎn)石成金：按照跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，如果信用證對(duì)裝運(yùn)日期使用“約或大約”，應(yīng)視作規(guī)定日期前后各5天內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期包括在內(nèi)。因此，本例中信用證規(guī)定“于或約5月15日裝船”，按上述規(guī)定，實(shí)際裝運(yùn)日期應(yīng)該是5月10日5月20日。而賣方于5月8日裝船并提交5月8日簽發(fā)的提單，開證銀行當(dāng)然可以“單證不符”為由拒收單據(jù)，拒付貨款。P147 中方某進(jìn)出口公司與加拿大商人在2005年1月3日按CIF條件簽訂出口10萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷信用證。加拿大商人于2005年5月通

55、過銀行開來信用證，并經(jīng)審核與合同相符，其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加10%。我方正在備貨期間，加拿大商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加15%。我方按原證規(guī)定投保，發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書不符為由拒付。那么，開證行拒付的理由是合理的嗎？點(diǎn)石成金： 開證行拒付的理由是不合理的。UCP600第九條規(guī)定，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對(duì)受益人仍然有效。本案中，我方對(duì)信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。P148 某市中

56、國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購5萬噸大理石，目的港為巴基斯坦卡其拉。證中有下述條款：，檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)簽字的簽字人簽字，該簽字須由開證行檢驗(yàn)；，貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電修改后裝運(yùn)，而該加押電修改必須隨同正本單據(jù)提交議付。那么，該信用證能被接受嗎？點(diǎn)石成金： 此為，“軟條款”欺詐信用證，不能接受。由開證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書及開證申請(qǐng)人指定裝運(yùn)條款，實(shí)際上是開證申請(qǐng)人操控了整個(gè)交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。后來經(jīng)調(diào)查，該開證申請(qǐng)人名稱有“A

57、GENCIES”字樣，是一家代理公司，開證申請(qǐng)人是一家僅有3萬元的皮包公司。P150 中國A公司與美國B公司簽訂了一份國際貨物買賣合同，由A公司向B公司銷售一批工藝品，雙方在合同中約定采用信用證方式付款。合同訂立后，B公司依約開來信用證，該信用證規(guī)定，貨物最遲裝運(yùn)期至9月30日，提單是受益人A公司應(yīng)向銀行提交的單據(jù)之一，信用證到期日為10月15日，信用證未規(guī)定交單期。A公司于9月12日將貨物裝船并取得提單，提單的日期為9月13日。10月5日A公司向銀行 ，銀行以已過交單期為由拒絕付款。請(qǐng)分析銀行拒付有沒有道理？點(diǎn)石成金： 信用證的到期日是銀行承擔(dān)付款，承兌及議付貨款責(zé)任的最遲的期限，也是約束信用證的受益人交單議付的期限。信用證的受益人若晚于信用證規(guī)定的到期日提交單據(jù)的，銀行有權(quán)拒付。信用證的交單期是針對(duì)要求提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證而言的。根據(jù)UCP600第十四條的規(guī)定，信用證除規(guī)定一個(gè)交單到期日外，凡要求提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證，尚須規(guī)定一個(gè)在裝運(yùn)日后按信用證規(guī)定必須交單的特定期限。如果未規(guī)定該期限，銀行將不予接受遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)。但無論如何