發(fā)電機(jī)組工程項(xiàng)目流動(dòng)資金估算（完整版）

1、泓域咨詢/發(fā)電機(jī)組工程項(xiàng)目流動(dòng)資金估算發(fā)電機(jī)組工程項(xiàng)目流動(dòng)資金估算xx有限責(zé)任公司一、 系數(shù)估算法（一）朗格系數(shù)法該方法以設(shè)備購置費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)投資。運(yùn)用朗格系數(shù)法估算投資，方法比較簡單，但由于沒有考慮項(xiàng)目（或裝置）規(guī)模大小、設(shè)備材質(zhì)的影響以及不同地區(qū)自然、地理?xiàng)l件差異的影響，所以估算的準(zhǔn)確度不高。（二）設(shè)備及廠房系數(shù)法該方法在擬建項(xiàng)目工藝設(shè)備投資和廠房土建投資估算的基礎(chǔ)上，其他專業(yè)工程的投資參照類似項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)資料。與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)計(jì)算，與廠房土建關(guān)系較大的則按廠房土建投資系數(shù)計(jì)算，兩類投資加起來，再加上擬建項(xiàng)目的其他有關(guān)費(fèi)用，即為擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。二、

2、 單位生產(chǎn)能力估算法該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資（如元/噸、元/千瓦）乘以擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力來估算擬建項(xiàng)目的投資額。該方法將項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便迅速，但精確度較差。使用這種方法要求擬建項(xiàng)目與所選取的已建項(xiàng)目相類似，僅存在規(guī)模大小和時(shí)間上的差異。單位生產(chǎn)能力估算法一般僅用于投資機(jī)會(huì)研究階段。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用9956.486278.40414.6416649.521.1建筑工程費(fèi)9956.489956.481.2設(shè)備購置費(fèi)6278.406278.401.3安裝工程費(fèi)

3、414.64414.642其他費(fèi)用1205.451205.453預(yù)備費(fèi)528.38528.383.1基本預(yù)備費(fèi)198.48198.483.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)329.90329.904建設(shè)期利息234.19234.195合計(jì)18617.54三、 項(xiàng)目背景分析電動(dòng)機(jī)是將電能轉(zhuǎn)換為機(jī)械能(俗稱馬達(dá))，發(fā)電機(jī)是將機(jī)械能轉(zhuǎn)換為電能。電動(dòng)機(jī)在電路中用字母“M”(舊標(biāo)準(zhǔn)用“D”)表示。它的主要作用是產(chǎn)生驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)矩，作為用電器或各種機(jī)械的動(dòng)力源。發(fā)電機(jī)在電路中用字母G表示。它的主要作用是利用機(jī)械能轉(zhuǎn)化為電能，目前最常用的是，利用熱能、水能等推動(dòng)發(fā)電機(jī)轉(zhuǎn)子來發(fā)電。電機(jī)是指依據(jù)電磁感應(yīng)定律實(shí)現(xiàn)電能的轉(zhuǎn)換或傳遞的一種電磁裝

4、置，或者將一種形式的電能轉(zhuǎn)換成另一種形式的電能。直流發(fā)電機(jī)工作原理直流發(fā)電機(jī)的工作原理就是把電樞線圈中感應(yīng)的交變電動(dòng)勢，靠換向器配合電刷的換向作用，使之從電刷端引出時(shí)變?yōu)橹绷麟妱?dòng)勢的原理。感應(yīng)電動(dòng)勢的方向按右手定則確定(磁感線指向手心，大拇指指向?qū)w運(yùn)動(dòng)方向，其他四指的指向就是導(dǎo)體中感應(yīng)電動(dòng)勢的方向)。目前，中國電機(jī)行業(yè)屬于勞動(dòng)密集型加技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，大中型電機(jī)市場集中度較高，中小型電機(jī)市場的集中度較低，競爭激烈。電機(jī)行業(yè)內(nèi)部存在較大的分化，上市企業(yè)、大型國有企業(yè)因資金充足、產(chǎn)能規(guī)模較大、品牌知名度較高等原因，在整個(gè)行業(yè)的發(fā)展中占據(jù)了先機(jī)，逐步擴(kuò)大了市場占有率。而數(shù)量眾多的中小型的、同質(zhì)化的電

5、機(jī)生產(chǎn)企業(yè)只能分享剩余的市場份額，在行業(yè)內(nèi)形成“馬太效應(yīng)”，促使行業(yè)集中度有所提升，部分弱勢企業(yè)被淘汰?？偟膩碚f，國內(nèi)電動(dòng)機(jī)制造企業(yè)規(guī)模較小，多數(shù)企業(yè)集中于低端產(chǎn)品的生產(chǎn)，行業(yè)內(nèi)企業(yè)競爭激烈，國際領(lǐng)先企業(yè)憑借技術(shù)、管理等優(yōu)勢紛紛搶占國內(nèi)市場。電機(jī)行業(yè)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)是由中華人民共和國國家統(tǒng)計(jì)局實(shí)行，而統(tǒng)計(jì)口徑是規(guī)模以上企業(yè)統(tǒng)計(jì)，通過計(jì)量資料、計(jì)數(shù)資料、等級資料等統(tǒng)計(jì)方式，對我國電機(jī)的發(fā)展?fàn)顩r、上下游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場供需形勢等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。隨著電機(jī)制造行業(yè)競爭的不斷加劇，大型電機(jī)制造企業(yè)間并購整合與資本運(yùn)作日趨頻繁，行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的電機(jī)制造企業(yè)愈來愈重視對行業(yè)市場的研究，特別是對客戶需求趨勢變化

6、的深入研究，因此一批電機(jī)品牌正在崛起，將逐漸成為電機(jī)制造行業(yè)中的翹楚。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，中國電動(dòng)機(jī)消耗的電量約占全國用電量的60%，而中小型電動(dòng)機(jī)占到全國電動(dòng)機(jī)功率的75%，若把中小型電動(dòng)機(jī)的效率平均提高一個(gè)百分點(diǎn)，一年可節(jié)電20多億kWh。由此可見，電動(dòng)機(jī)的節(jié)能潛力巨大。電動(dòng)機(jī)是工業(yè)控制的心臟，是動(dòng)力基礎(chǔ)，電機(jī)市場總體需求的增長一方面來自電力裝機(jī)容量、電力等能源消費(fèi)增長帶來的同步增長，同時(shí)還將有自動(dòng)化需求帶動(dòng)的電機(jī)需求，以及高效電機(jī)應(yīng)用帶來的替換需求。近幾年，中國已漸漸成為電機(jī)制造大國，掌握了高效及超高效節(jié)能電機(jī)生產(chǎn)技術(shù)，但從整體看，行業(yè)競爭力仍然較弱。例如雖然中國已漸漸成為電機(jī)制造大國，但電

7、機(jī)用量大、能效水平低，制約了中國國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。中國雖已經(jīng)成為出口大國，但國內(nèi)生產(chǎn)的大多是低效耗能的普通電機(jī)，產(chǎn)品檔次比較低、技術(shù)含量不高。許多技術(shù)含量高的產(chǎn)品，如高速精密無刷主軸電機(jī)、高精度步進(jìn)電機(jī)等尚未在中國生產(chǎn)，仍處于依賴進(jìn)口的狀態(tài)。在全球降低能耗的背景下，高效節(jié)能電機(jī)成為全球電機(jī)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的共識。電機(jī)產(chǎn)業(yè)作為節(jié)能環(huán)保、新能源、新能源汽車、高端裝備制造業(yè)的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，必然受到國家政策的大力支持。代表節(jié)能環(huán)保的高效電機(jī)推廣力度不斷加大。因此，未來電機(jī)的發(fā)展之路在政策的指導(dǎo)之下應(yīng)當(dāng)走好高效節(jié)能的發(fā)展道路。四、 預(yù)備費(fèi)估算（一）基本預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生、但在項(xiàng)目決策階段

8、難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。一般由下列三項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成：1在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過程中所增加的工程費(fèi)用；經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費(fèi)用。2一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用。3竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)以工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按部門或行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率估算。（二）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對建設(shè)工期較長的項(xiàng)目，由于在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工、機(jī)械臺班等價(jià)格上漲引起投資增加而需要事先預(yù)留的費(fèi)用，亦稱價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見

9、費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以分年的工程費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)。五、 建設(shè)投資匯總及建設(shè)投資合理性分析（一）匯總編制建設(shè)投資估算表在完成了建設(shè)投資各組成部分的分類估算后，應(yīng)匯總編制建設(shè)投資估算表。建設(shè)投資及其構(gòu)成的合理性分析1建設(shè)投資的合理性分析建設(shè)投資的合理性分析，主要從兩個(gè)方面進(jìn)行分析：（1）單位投資的產(chǎn)出水平。分析單位投資所產(chǎn)生的生產(chǎn)能力、產(chǎn)出量，并與同行業(yè)其他類似項(xiàng)目進(jìn)行比較。（2）單位產(chǎn)出的投資水平。分析項(xiàng)目建設(shè)所形成的單位生產(chǎn)能力（或使用效益）需要多少投資（如形成日處理1萬噸污水生產(chǎn)能力需要多少投資），并與其他同類項(xiàng)目進(jìn)行對比，分析項(xiàng)目的投資支出是否合理。2建設(shè)投資構(gòu)成的合理性分析建設(shè)投資各項(xiàng)投資構(gòu)成的

10、合理性，應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)、不同類型項(xiàng)目的具體情況，參照已有統(tǒng)計(jì)資料數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。分析時(shí)，應(yīng)結(jié)合各類建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程的實(shí)物量，分析其貨幣量的合理性，并將項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)占建設(shè)投資的比例以及主要工程和費(fèi)用占建設(shè)投資的比例與同行業(yè)其他類似項(xiàng)目進(jìn)行比較。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用9956.486278.40414.6416649.521.1建筑工程費(fèi)9956.489956.481.2設(shè)備購置費(fèi)6278.406278.401.3安裝工程費(fèi)414.64414.642其他費(fèi)用2007.962007.962.1土地出讓金80

11、2.51802.513預(yù)備費(fèi)528.38528.383.1基本預(yù)備費(fèi)198.48198.483.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)329.90329.904投資合計(jì)19185.86六、 分年投資計(jì)劃表的編制估算出項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計(jì)劃表。實(shí)際工作中往往將項(xiàng)目總投資估算表、分年投資計(jì)劃表和資金籌措表合而為編制“項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表”?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資24842.12100.00%1.1建設(shè)投資19185.8677.23%1.1.1工程費(fèi)用16649.5267.02%1.1.1.1建筑工程費(fèi)9956.4840

12、.08%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)6278.4025.27%1.1.1.3安裝工程費(fèi)414.641.67%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2007.968.08%1.1.2.1土地出讓金802.513.23%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1205.454.85%1.2.3預(yù)備費(fèi)528.382.13%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)198.480.80%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)329.901.33%1.2建設(shè)期利息234.190.94%1.3流動(dòng)資金5422.0721.83%項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資24842.12100.00%1.1建設(shè)投資19185.8677.2

13、3%1.2建設(shè)期利息234.190.94%1.3流動(dòng)資金5422.0721.83%2資金籌措24842.12100.00%2.1項(xiàng)目資本金15283.3161.52%2.1.1用于建設(shè)投資9627.0538.75%2.1.2用于建設(shè)期利息234.190.94%2.1.3用于流動(dòng)資金5422.0721.83%2.2債務(wù)資金9558.8138.48%2.2.1用于建設(shè)投資9558.8138.48%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金七、 邏輯框架法的概念及模式（一）LFA的基本概念LFA是一種概念化論述項(xiàng)目的方法，即用一張簡單的框圖來清晰地分析一個(gè)復(fù)雜項(xiàng)目的內(nèi)涵和各種邏輯關(guān)

14、系，以便給人們一個(gè)整體的框架概念。LFA是將幾個(gè)內(nèi)容相關(guān)、必須同步考慮的動(dòng)態(tài)因素組合在一起，通過分析各種要素之間的邏輯關(guān)系，從設(shè)計(jì)策劃到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等方面來評價(jià)一項(xiàng)活動(dòng)或工作。LFA為項(xiàng)目策劃者和評價(jià)者提供一種分析框架，用以確定工作的范圍和任務(wù)，并對項(xiàng)目目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需的手段進(jìn)行邏輯關(guān)系分析。LFA的核心是項(xiàng)目的各種要素之間的因果關(guān)系，即“如果”提供了某種條件，“那么”就會(huì)產(chǎn)生某種結(jié)果。這些條件包括事物內(nèi)在的因素及其所需要的各種外部條件。（二）LFA的基本模式邏輯框架分析方法的結(jié)果是要形成一個(gè)邏輯框架表。由于該表能夠充分體現(xiàn)表內(nèi)包含的各項(xiàng)內(nèi)容之間的邏輯關(guān)系，而且這種邏輯關(guān)系構(gòu)成了一個(gè)矩陣式框架結(jié)

15、構(gòu)，因此，邏輯框架表又稱為邏輯框架矩陣表。LFA的模式是一張4X4的矩陣。1目標(biāo)層次邏輯框架表匯總了項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)的全部要素，并按宏觀目標(biāo)、具體目標(biāo)、產(chǎn)出成果和投入的層次歸納了投資項(xiàng)目的目標(biāo)及其因果關(guān)系。（1）宏觀目標(biāo)。項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)即宏觀計(jì)劃、規(guī)劃、政策和方針等所指向的目標(biāo)，該目標(biāo)可通過幾個(gè)方面的因素來實(shí)現(xiàn)。宏觀目標(biāo)一般超越了項(xiàng)目的范疇，是指國家、地區(qū)、部門或投資組織的整體目標(biāo)。這個(gè)層次目標(biāo)的確定和指標(biāo)的選擇一般由國家或行業(yè)部門選定，一般要與國家發(fā)展目標(biāo)相聯(lián)系，并符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃等的要求。（2）具體目標(biāo)。具體目標(biāo)也叫直接目標(biāo)，是指項(xiàng)目的直接效果，是項(xiàng)目立項(xiàng)的重要依據(jù)。一般應(yīng)考慮項(xiàng)目為

16、受益目標(biāo)群體帶來的效果，主要是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面的成果和作用。這個(gè)層次的目標(biāo)由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和獨(dú)立的評價(jià)機(jī)構(gòu)來確定，目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)由項(xiàng)目本身的因素來確定。（3）產(chǎn)出。這里的“產(chǎn)出”是指項(xiàng)目“干了些什么”，即項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容或投人的產(chǎn)出物。一般要提供可計(jì)量的直接結(jié)果，要直截了當(dāng)?shù)刂赋鲰?xiàng)目所完成的實(shí)際工程（如港口、鐵路、輸變電設(shè)施、氣井、城市服務(wù)設(shè)施等），或改善機(jī)構(gòu)制度、政策法規(guī)等。在分析中應(yīng)注意，在產(chǎn)出中，項(xiàng)目可能會(huì)提供的一些服務(wù)和就業(yè)機(jī)會(huì)，往往不是產(chǎn)出而是項(xiàng)目的目的或目標(biāo)。（4）投入和活動(dòng)。該層次是指項(xiàng)目的實(shí)施過程及內(nèi)容，主要包括資源和時(shí)間等的投入。2客觀驗(yàn)證指標(biāo)邏輯框架垂直各層次目標(biāo)，應(yīng)有相對應(yīng)的客觀且可度量的驗(yàn)證指標(biāo)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間及人員等，來說明層次目標(biāo)的結(jié)果，驗(yàn)