控股財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理制度6

1、總則一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容 二、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送時(shí)間三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的報(bào)送要求四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的考核辦法五、附則總則第一條為加快會(huì)計(jì)信息的反饋速度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的披露管理，以及便于集團(tuán)財(cái)務(wù)部分析基 層企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)三鼎控股的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理 進(jìn)行監(jiān)控并負(fù)責(zé)對(duì)本制度進(jìn)行解釋。第三條 本制度適用于三鼎控股及所屬各子集團(tuán)、獨(dú)立核算單位。一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括會(huì)計(jì)報(bào)表及附表，管理報(bào)表及財(cái)務(wù)分析兩大類。第五條會(huì)計(jì)報(bào)表及附表包括：1. 資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）2. 禾U潤表（月報(bào)）3. 現(xiàn)

2、金流量表（月報(bào)）4. 利潤分配表（年報(bào)）5. 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表（年報(bào)）6. 投資及內(nèi)部往來明細(xì)表（月報(bào)）7. 主要存貨收、發(fā)、存明細(xì)表（月報(bào)）8. 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)）9. 銷售收入明細(xì)表（月報(bào)）10. 短期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)情況表（月報(bào)）11. 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表（季報(bào)）12. 計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（季報(bào)）第六條管理報(bào)表及財(cái)務(wù)分析包括：1. 資金日報(bào)（日報(bào)）2. 銷售日報(bào)（日報(bào)）3. 主要產(chǎn)品采銷存報(bào)表（月報(bào)）4. 成本分析報(bào)表（月報(bào)）5. 財(cái)務(wù)分析報(bào)告（月報(bào)）二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送時(shí)間第七條各單位會(huì)計(jì)報(bào)表必須于每月5日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第八條各單位附表必

3、須于每月 10日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第九條 各單位的管理報(bào)表日報(bào)必須于次日報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第十條 各單位管理報(bào)表及財(cái)務(wù)分析月報(bào)必須于每月10日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的報(bào)送要求第十一條 會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致，會(huì)計(jì)報(bào) 表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接，如遇有追溯調(diào)整，應(yīng)加以說明。第十二條 基本會(huì)計(jì)報(bào)表各數(shù)據(jù)的填寫，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行填寫，往來科目應(yīng)重 分類的按要求進(jìn)行重分類，待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用出現(xiàn)紅字的，應(yīng)對(duì)應(yīng)調(diào)整，長期債券投資， 長期借款如有一年內(nèi)到期的，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，工程用物資和生產(chǎn)用物資要進(jìn)行正確分類第十三條 會(huì)計(jì)報(bào)表表

4、樣由集團(tuán)統(tǒng)一制定，各子集團(tuán)按下發(fā)的表樣格式順序填寫，各子集團(tuán)根 據(jù)實(shí)際情況增加的明細(xì)項(xiàng)目，可在統(tǒng)一序號(hào)后增加填寫。第十四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一用 A4紙型上報(bào)。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)表封面要填寫齊全，并加蓋公章，單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、制表人要 簽名或蓋章。第十六條 各子集團(tuán)的會(huì)計(jì)報(bào)表主要由各子集團(tuán)的財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)表，由財(cái)務(wù)中 心總監(jiān)把關(guān)簽發(fā)。四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的考核辦法第十七條 每月上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須完整，對(duì)上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告每少一份，對(duì)報(bào)表編制 人罰款（）元，對(duì)子集團(tuán)的財(cái)務(wù)經(jīng)理處罰（）元。第十八條 每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須按時(shí)上報(bào)，每遲報(bào)一天，處罰子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理（）元。第十九條 會(huì)計(jì)

5、報(bào)告附注明顯不完整，敷衍了事，處罰子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理（）元。第二十條 財(cái)務(wù)分析不完整，不透徹，沒把企業(yè)存在的問題及時(shí)反饋上來，處罰子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng) 理（）元。第二十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，發(fā)現(xiàn)表間數(shù)據(jù)關(guān)系，表內(nèi)數(shù)據(jù)關(guān)系不銜 接，表內(nèi)數(shù)據(jù)錯(cuò)填，漏填，每發(fā)現(xiàn)一處處罰填寫人員（）元，子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理（）元。（包 括會(huì)計(jì)報(bào)表封面）。第二十二條 各基本會(huì)計(jì)報(bào)表、附表內(nèi)的數(shù)據(jù)要和總賬、明細(xì)賬相符，如集團(tuán)審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)基 層企業(yè)瞞報(bào)，虛報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，影響集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，未造成嚴(yán)重后果的，子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理（）元。給公司集團(tuán)決策造成嚴(yán)重后果的，子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理降級(jí)、降職使用。第二十三條 對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告做出突出貢獻(xiàn)的單位，年底集團(tuán)進(jìn)行評(píng)比，給予獎(jiǎng)勵(lì)。五、附則