2021企業(yè)稅收檢查自查報(bào)告

1、企業(yè)稅收檢查自查報(bào)告企業(yè)稅收檢查自查報(bào)告我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不全都或票面所記載貨物與實(shí)際進(jìn)庫(kù)貨物不全都的發(fā)票用于抵扣。用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有與購(gòu)進(jìn)和銷售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；沒(méi)有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；沒(méi)有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)；不存在以開(kāi)票方與承運(yùn)方不全都的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)；不存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等狀況。我公司取得的增值稅一般發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國(guó)稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均全都。不存在購(gòu)進(jìn)房屋建

2、筑類固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的狀況。不存在購(gòu)進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的狀況。發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物根據(jù)規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。銷售收進(jìn)是完整準(zhǔn)時(shí)進(jìn)賬：不存在以貨易貨交易未記收進(jìn)的狀況；不存在以貨抵債收進(jìn)未記收進(jìn)的狀況；不存在銷售產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票，取得的收進(jìn)不按規(guī)定進(jìn)賬的狀況；不存在銷售收進(jìn)長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收進(jìn)的狀況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的狀況不存在開(kāi)具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收進(jìn)的狀況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開(kāi)具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。營(yíng)業(yè)收進(jìn)完整準(zhǔn)時(shí)

3、進(jìn)賬，現(xiàn)金收進(jìn)按規(guī)定進(jìn)賬；給客戶開(kāi)具發(fā)票，相應(yīng)的收進(jìn)按規(guī)定進(jìn)賬。按營(yíng)業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收進(jìn)，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府嘉獎(jiǎng)，未按規(guī)定計(jì)進(jìn)應(yīng)納稅所得額。不存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、用法不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；達(dá)到無(wú)形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的治理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工練習(xí)經(jīng)費(fèi)超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療

4、保險(xiǎn)、年金等超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。不存在擅自轉(zhuǎn)變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)整利潤(rùn)。w w w . z i c h a b a o g a o . c o m不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整；計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)待。企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收進(jìn)已依法扣繳個(gè)人所得稅。我公司將在稅收專項(xiàng)檢查納稅自查中，準(zhǔn)時(shí)、精確?的完成我公司稅收自查工作。以上

5、報(bào)告！企業(yè)稅收檢查自查報(bào)告一、企業(yè)基本狀況XX縣XX煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營(yíng)地址：XX縣茅坪場(chǎng)鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：.;注冊(cè)資本：390萬(wàn)元;公司類型：有限責(zé)任公司;經(jīng)營(yíng)范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷，煤炭開(kāi)采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號(hào)：42052588.XX。公司年設(shè)計(jì)生產(chǎn)力量20萬(wàn)噸，職工300人，連續(xù)五年來(lái)被XX縣人民政府授予先進(jìn)納稅單位稱號(hào)，成為XX縣地方經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的龍頭企業(yè)，為XX縣稅收進(jìn)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。公司主營(yíng)煤炭開(kāi)采、銷售業(yè)務(wù)，兼營(yíng)煤炭購(gòu)銷業(yè)務(wù);增值稅由XX縣國(guó)家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務(wù)局征收。銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)

6、賬，運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi)由購(gòu)貨方負(fù)擔(dān)，增值稅稅率20xx年-20xx年為13%，20xx年為17%，進(jìn)項(xiàng)稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)納進(jìn)抵扣范圍。公司自成立以來(lái)，嚴(yán)格按稅收征管法、增值稅暫行條例辦理涉稅業(yè)務(wù)。06年已通過(guò)宜昌市國(guó)稅稽查局檢查，07、08年也經(jīng)過(guò)XX縣國(guó)稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當(dāng)?shù)染売稍斐缮倮U部分稅款以外，無(wú)重大偷逃國(guó)家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績(jī)的主要緣由是XX縣國(guó)稅局對(duì)企業(yè)的細(xì)心輔導(dǎo)和精細(xì)治理!二、稅金繳納狀況：1、20xx年度納稅狀況：20xx年初公司庫(kù)存原煤806.12噸，當(dāng)年生產(chǎn)原煤184679.88噸，外購(gòu)原煤3

7、2904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實(shí)現(xiàn)銷售收進(jìn)49849498.43元，銷項(xiàng)稅額6480434.72元，進(jìn)項(xiàng)稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為9.57%，外購(gòu)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為7.20%。當(dāng)年依據(jù)XX縣國(guó)稅局關(guān)于對(duì)全縣煤炭行業(yè)稅收征管狀況進(jìn)行集中巡查的通知精神，公司虛心接受檢查，對(duì)發(fā)出商品等財(cái)務(wù)處理不當(dāng)行為準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行了更正，并足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國(guó)稅稽查局對(duì)我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅狀況進(jìn)行了檢查，并下達(dá)了稅務(wù)行政懲罰決定書(shū)遠(yuǎn)國(guó)稅稽罰(20xx)2號(hào)文件，對(duì)公司未按規(guī)定設(shè)置

8、賬簿行為處以2021元的罰款，該罰款于20xx年1月18日上交。2、20xx年度納稅狀況：20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸，外購(gòu)原煤47008.34噸，銷售原煤253968.12噸，實(shí)現(xiàn)銷售收進(jìn)79904230.43元，銷項(xiàng)稅額 10387549.96元，進(jìn)項(xiàng)稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為10.08%，外購(gòu)原煤增值稅稅負(fù)率為6.84%。20xx年10月，依據(jù)XX縣國(guó)稅局關(guān)于加強(qiáng)煤炭行業(yè)稅收治理的要求，公司在國(guó)稅局的輔導(dǎo)下，通過(guò)自查的方式，補(bǔ)繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，于20xx年11月6日上繳進(jìn)庫(kù)。3、

9、20xx年度納稅狀況20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購(gòu)原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實(shí)現(xiàn)銷售收進(jìn)52625469.36元，銷項(xiàng)稅額 8946329.85元，進(jìn)項(xiàng)稅額3049808.96元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅489155.15元,應(yīng)繳納增值稅款5896520.89元，實(shí)際進(jìn)庫(kù) 6876334.67 元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率12.57%，外購(gòu)原煤增值隨稅負(fù)率2.46%。20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，XX縣國(guó)稅局與我公司簽訂納稅責(zé)任書(shū)，征納雙方嚴(yán)格根據(jù)責(zé)任書(shū)規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國(guó)稅機(jī)關(guān)承諾事項(xiàng)執(zhí)行。依據(jù)責(zé)任書(shū)的職責(zé)，我公司對(duì)20xx年度增值稅納稅狀況進(jìn)行自查，在自查過(guò)程中：發(fā)覺(jué)20xx年7月16日支付汽車檢修費(fèi) 9604.69元系修理鄂E6A363號(hào)小轎車費(fèi)用，該小車不屬