信用社(銀行)年首季財務分析

1、信用社(銀行)年首季財務分析今年年是全面落實黨的十六大精神的第一年，是省辦圍繞“八大戰(zhàn)略”開展的“制度落實”年。xxxx農村信用社新年伊始，緊緊圍繞省辦、市聯(lián)社工作思路，市、縣人行的文件精神，緊扣支農、增效、發(fā)展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”，關鍵一個“干”，各項業(yè)務取得突破性進展，即：存款大幅攀升貸款有效擴張，不良資產(chǎn)下降迅速，經(jīng)營效益明顯改觀。具體分析如下：一、業(yè)務狀況1、資產(chǎn)及其構成。止3月末，各項資產(chǎn)余額為80324萬元，其中存放央行5183萬元，占資產(chǎn)總額的6%；存放同業(yè)及聯(lián)行29073萬元，占資產(chǎn)總額的36%；拆放同業(yè)8749萬元，占資產(chǎn)總額的11%；各項貸款32799

2、萬元，占資產(chǎn)總額的41%；長期投資2220萬元，占資產(chǎn)總額的3%；其他非生息資產(chǎn)2793萬元，占資產(chǎn)總額的3%。2、負債及其構成。止3月末，各項負債余額為85042萬元，其中同業(yè)及聯(lián)行存放款項26676萬元，占負債總額的31%；同業(yè)拆入4240萬元，總負債總額的5%；各項存款余額為52133萬元，占負債總額的61%；其他非生息負債余額為1993萬元，占負債總額的2%。3、所有者權益及其構成。止3月末，所有者權益為-4718萬元，其中歷年虧損達6410萬元，本季虧損為21萬元。4、本期損益狀況。（1）各項收入及其構成。本期實現(xiàn)收入503萬元，同比增收127萬元，增幅34%。其中，利息收入386萬

3、元，占總收入的77%，同比增收115萬元，增幅43%；金融機構往來收入117萬元，占總收入的23%，同比增收12萬元，增幅11%；其他收入0.4萬元，同比減收0.29萬元，減幅42%。（2）各項支出及其構成。本期支出524萬元，同比增支187萬元，增幅為55%。其中，利息支出172萬元，占支出總額的33%，同比增支33萬元，增幅為24%；金融機構往來支出116萬元，占支出總額的22%，同比增支107萬元，增幅為1189%；手續(xù)費支出3萬元，同比增支0.6萬元,增幅為24%；營業(yè)費用174萬元，占支出總額的33%，同比增支26萬元，增幅為17%；其他營業(yè)支出36萬元，占支出總額的7%，同比增支1

4、3萬元，增幅為57%；營業(yè)稅金及附加21萬元，占支出總額的4%，同比增支6萬元，增幅為40%；營業(yè)外支出2萬元，同比增支1萬元。（3）利潤狀況。本期20個獨立核算單位收支軋差虧損21萬元，（本期致虧的主要原因：1、2002年12月在縣支行存入的半年期特約定期1000萬元，2、在市聯(lián)社存入的定期6000萬元，3、長期投資2000萬元，上述三項資產(chǎn)共計9000萬元，按照合同均應執(zhí)行到期結息，末有按照權責發(fā)生制按期實現(xiàn)收入65萬元，上述鋼性收入若及時納入本期損益可實現(xiàn)利潤44萬元，可完成市聯(lián)社年計劃利潤的88%）同比增虧60萬元。其中盈余社12個，金額為84萬元，虧損社8個，金額105萬元。二、本期

5、財務執(zhí)行特點1、存貸規(guī)模均衡擴張，業(yè)務發(fā)展?jié)摿κ?。止本期末，各項貸款累放 9350 萬元，累收6266萬元，凈投放3084萬元，余額為32799萬元，占年度計劃的62%，比年初增長10%；各項存款比年初凈增5315萬元，余額為52133萬元，占年度計劃的82%，比年初增長11%，存貸比例自年初始一直保持在63%。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出2003年全縣信用社首季工作做到了“一盤棋”格局，整體推進，整體發(fā)展，各項業(yè)務均衡發(fā)展，均衡擴張，為后期業(yè)務發(fā)展打下了夯實的基礎。2、繼續(xù)深化“四大工程”，狠抓收入主渠道。農業(yè)增產(chǎn)、農民增收、農村經(jīng)濟的發(fā)展，關鍵取決于全縣信用社支持“三農”的力度。今年來，

6、全縣信用社繼續(xù)以全面推行信用工程、著重落實支持“三農”百千萬富民工程、內部員工嚴格實行“114”效益工程以及視盤活工作為生命的工程，一季度來，全縣信用社緊抓春耕時節(jié)以及春節(jié)過后外出務工者尚需資金的有利時機，合理按排資金，加大支農力度，使春耕期間農民不愁資金困惑，放開手腳去生產(chǎn)；使哪些外出務工者走的放心，用的安心，千方百計和他們搭成一片，讓他們真真體驗到信用社就是自已的銀行，從而，建立信用社與“三農”間的魚水關系，達到社農雙贏的共同目的。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，全縣信用社一季度來，累計投放資金 9350萬元，有效資金凈投放3913萬元，實現(xiàn)利息收入386萬元，占全縣總收入的77%,收息率為1.24%,同

7、比增加0.12個百分點。利息收入成為全縣信用社收入主渠道已日漸明顯。3、不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質量不斷優(yōu)化。今年來，一是全縣信用社不惜重金，下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。為將此項工作抓緊抓實抓出成效，聯(lián)社專門成立盤活辦、物業(yè)管理中心。做到上下聯(lián)動，一呼即應、一觸即發(fā)。一季度全縣信用社共計盤活不良資產(chǎn)828萬元，保全不良資產(chǎn)上千萬元，硬是將不良資產(chǎn)在年初的基礎上下壓了6個百分點。二是合理匡算資金頭寸，為暫時富余資金找出路，主要是積極爭取上存定期存款，取得相對高額回報，一季度僅此一項同比增收13萬元。4、增收節(jié)支效果顯著，綜合費用明顯下降。2003年是全縣信用社扭虧為盈的關鍵年。

8、全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進、真抓實干。從內控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財務管理辦法，二是從機關領導、員工做起進一步規(guī)范機關辦事作風、樹立勤儉辦社的工作作風，率先垂范，從自我做起。要求別人做到的，聯(lián)社機關人員先做到；要求別人不能做的，首先自已不能做。從績效考核兌現(xiàn)，進一步完善、實行百元含量工資考核，充分調動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。由于機制的優(yōu)越性，聯(lián)社模范帶頭的示范性，一季度來，全縣信用社同比增收127萬元，增幅34%。同時，我社在一手抓收入的基礎上，更進一步的明確了一手抓支出的管理。結合我社實際情況，我社迅速制訂了關于進一步加強增收節(jié)支工作的安排意見，文件

9、主旨鮮明，責任明確，獎罰分明，有力的調動了全員節(jié)支的主動性，止本期末，營業(yè)費用列支174萬元，同比增加26萬元，增幅為17%，主要原因在于職工工資的增加所致。由于在2002年3月前僅計提了2個月的工資，本期已將3個月的員工工資全部足額計提，加之員工每月工資又比同期增加，本期僅工資以及因工資增加而增加的職工福利費等費用共增加521623元。實際本期業(yè)務宣傳費等15項公用費用僅列支22.5萬元,同比減支26.9萬元,減幅為54%。5、核算意識不斷增強，防微杜漸謹慎經(jīng)營。從一季度看，全縣20個獨立核算單位，均能嚴格執(zhí)行財務政策，做到科學核算，從嚴管理、從嚴把關，做到應收盡收，能省則省，不放過一分錢的

10、收入，不浪費一分錢的支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準確，防微杜漸，例如在應付利息、呆帳準備、累計折舊的計提上，做到真實準確，留足“干糧”。在存款利率較低的現(xiàn)狀下，全縣應付利息備付率一直保持在年初2.1%的水平上。三、本期財務存在的不足1、負債成本仍居高不下，沒有明顯改觀。止本期末,各項存款達52133萬元,其中定期存款達32272萬元,占存款總額的62%;活期存款達19861萬元,占存款總額的38%,低成本存款一直停留在年初工作水平上,沒有新的突破，存款付息率達0.35%,同比略上升0.02個百分點，負債成本下降率沒有明顯改觀。2、中間業(yè)務發(fā)展滯緩，代辦收入微不足道。全縣20個獨立核算單位，共計52個營業(yè)網(wǎng)點，目前全縣信用社開辦的代辦業(yè)務主要有代收電費、代收水費、代收行政性收費、代收罰沒款以及開辦的電子匯兌等業(yè)務，但，由于受多種因素而代辦中間業(yè)務手續(xù)費的收入?yún)s了了無際。3、由于受傳統(tǒng)春節(jié)節(jié)日的影響以及有個別社有一種歇歇腳的思想，使一季度工作受到一定的負面影響，尤其是利息收入的增長與存量貸款不夠匹配。四、建議1、積極抓好中間業(yè)