醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理制度（完整版）

1、醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理制度會(huì)計(jì)電算化對于提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和工作效率、 提高會(huì)計(jì)資料的 準(zhǔn)確性和及時(shí)性具有十分重要的作用。 為了進(jìn) - 步提高我院會(huì)計(jì)電算 化水平，規(guī)范會(huì)計(jì)電算化管理，保證會(huì)計(jì)電算化的正常運(yùn)行 , 促進(jìn)財(cái) 務(wù)管理和核算水平的提高，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法及財(cái)政部 會(huì)計(jì)電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院實(shí)際情況，制定本制 度。一、會(huì)計(jì)電算化的任務(wù)與人員分工（ 一 ） 會(huì)計(jì)電算化的任務(wù)建立會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境， 按照我國會(huì)計(jì)制度和本管 理制度的規(guī)定，進(jìn)行系統(tǒng)、完整的會(huì)計(jì)核算。完成從原始單據(jù)錄入、 憑證制作、賬簿登記、稽核、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 工作:完成財(cái)務(wù)信息

2、系統(tǒng)各模塊的運(yùn)行 ; 及時(shí)、準(zhǔn)確地輸出各類財(cái)務(wù)信 息，做好系統(tǒng)維護(hù)工作，確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（ 二 ） 人員分工及職責(zé) 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、資料管理員、憑證 稽核員組成。1. 系統(tǒng)管理員職責(zé) 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立 ; 組織協(xié)調(diào)本系 統(tǒng)的日常運(yùn)行操作 : 負(fù)責(zé)檢查督促本系統(tǒng)各類人員的工作 :負(fù)責(zé)本系 統(tǒng)各類輸出賬表、憑證的簽字、存檔及系統(tǒng)的安全保密工作 : 負(fù)責(zé)設(shè) 置各類上機(jī)人員的操作權(quán)限2. 系統(tǒng)操作員職責(zé) 負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，數(shù)據(jù)的輸入、登錄和 打印各種數(shù)據(jù)、賬表。嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)操作故障及數(shù)據(jù)差錯(cuò)， 要立即向系統(tǒng)管理員報(bào)告故障情況，同時(shí)每天做好備份工

3、作。3. 稽核員職責(zé) 負(fù)責(zé)對原始憑證和機(jī)制記賬憑證以及各種報(bào)表的 審核，以保證憑證合法、正確 : 對計(jì)算機(jī)輸出的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核， 保證會(huì)計(jì)科目及數(shù)據(jù)的正確性和完整性 ; 對機(jī)制的各種會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行 審核，保證會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4. 資料管理員負(fù)責(zé)備份、 存檔數(shù)據(jù)軟盤，保管程序軟盤輸出的 賬表，憑證及其他會(huì)計(jì)檔案，做好軟盤、數(shù)據(jù)的安全保密工作。二、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作流程本核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入， 是根據(jù)原始憑證進(jìn)行的， 系統(tǒng)操作員將 合法的原始憑證在當(dāng)天或次日上午錄入到賬務(wù)處理系統(tǒng)填制記賬憑 證，稽核員及時(shí)對填制的記賬憑證進(jìn)行審核，并及時(shí)記賬，資料管理 員負(fù)責(zé)憑證的打印裝訂。 其他相關(guān)模塊的

4、數(shù)據(jù)需要通過自動(dòng)生成憑證 功能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)完成，系統(tǒng)操作員需要及時(shí)進(jìn)行檢查核對。三、微機(jī)制記賬憑證填制要求 填制記賬憑證要嚴(yán)格按照國家財(cái)會(huì)制度的規(guī)定編制，對不真實(shí)、 不合法的原始憑證不予受理 , 對記載不確切、不完整的原始憑證退回 進(jìn)行必要的更正和補(bǔ)充。為保證本核算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記賬憑證必須做到以下幾 點(diǎn):八、-（ 一） 原始憑證必須是合法憑證。（ 二 ） 會(huì)計(jì)科目名稱使用正確，其名稱應(yīng)對應(yīng)最下級(jí)明細(xì)科目。（ 三） 往來單位名稱確切、唯一，不得一戶多名。（ 四 ） 摘要應(yīng)規(guī)范、措辭要確切，其中往來單位名稱簡稱要規(guī)范， 不得用錯(cuò)別字。四、系統(tǒng)操作規(guī)程（ 一 ） 操作人員必須經(jīng)過會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)專業(yè)

5、培訓(xùn)， 并取得“會(huì)計(jì)電 算化上崗證”后，方可上機(jī)操作。（ 二 ） 各類上機(jī)操作人員應(yīng)在其操作權(quán)限內(nèi)進(jìn)行操作。 操作完畢后， 應(yīng)立即退出系統(tǒng)，以防發(fā)生意外情況丟失數(shù)據(jù)，或他人越權(quán)操作。（ 三 ） 各類上機(jī)人員不得打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作。 操作員應(yīng)在指 定的工作站進(jìn)行操作， 不得隨意更換工作站。 任何人不經(jīng)系統(tǒng)管理員 允許不得操作網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器。（ 四 ） 任何人不得在任何工作站運(yùn)行游戲軟件， 如有違反將嚴(yán)肅處 理。本院財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)原則上不與外界交流軟件，如需復(fù)制外來軟件時(shí)， 須經(jīng)系統(tǒng)管理員進(jìn)行病毒檢測， 并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可進(jìn)行。 如 私自復(fù)制外來軟件并造成計(jì)算機(jī)病毒等事故，將追究當(dāng)事人責(zé)任。（ 五

6、 ） 嚴(yán)格財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，除財(cái)務(wù)人員查詢分管賬目數(shù)據(jù)外， 有關(guān)數(shù)據(jù)的查詢必須經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的同意。 任何人不得隨意對外提 供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。五、數(shù)據(jù)資料的輸入、輸出與保管 微機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及打印輸出的各種憑證、 賬冊、報(bào)表是重要的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)會(huì)計(jì)制度使用保管（ 一 ） 現(xiàn)金記賬憑證、 銀行記賬憑證的輸入、 輸出及保管現(xiàn)金收付 業(yè)務(wù)和銀行出納業(yè)務(wù)當(dāng)日清。 現(xiàn)金記賬憑證和銀行記賬憑證由系統(tǒng)操 作員當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)，經(jīng)審查無誤后，打印輸出記賬憑證，交稽核人 員審核。（ 二 ） 轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出及保管 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)由指定的系統(tǒng)操作員輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)， 經(jīng)審查無誤后， 打 印輸出轉(zhuǎn)賬憑證裝訂成冊，交稽核人

7、員審核。（ 三 ） 有關(guān)賬簿及報(bào)表的打印和保管 年度終了，要及時(shí)打印正式會(huì)計(jì)賬簿。整理、裝訂成冊后，交檔 案管理人員存檔。 會(huì)計(jì)報(bào)表及其他報(bào)表按管理要求及時(shí)打印。 所有財(cái) 會(huì)信息資料在未形成書面文件之前，要做好資料備份工作。六、系統(tǒng)維護(hù)（ 一 ） 硬件維護(hù) 每天下班前由系統(tǒng)管理員對使用的所有硬件檢查一次， 如發(fā)現(xiàn)問 題應(yīng)及時(shí)解決或向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人反映，由其他部門協(xié)助解決。（ 二 ） 軟件維護(hù)1. 管理費(fèi)用分配比例的調(diào)整。一般年初調(diào)整一次。2. 有關(guān)財(cái)務(wù)核算需要的科目的增加、刪減整理。3. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)日常在軟件、硬盤上的備份。4. 由于各種原因引起的對數(shù)據(jù)的恢復(fù)。 以上維護(hù)工作應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。（

8、三 ） 維護(hù)操作權(quán)限由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，任何維護(hù)操作均要登記記錄。（ 四 ） 環(huán)境維護(hù) 為保持良好的運(yùn)行環(huán)境，在設(shè)置微機(jī)的辦公室內(nèi)，不準(zhǔn)吸煙，保 持清潔、衛(wèi)生。七、系統(tǒng)功能持續(xù)化改進(jìn)（ 一 ） 需求類型1. 功能完善維護(hù)。各崗位由于業(yè)務(wù)發(fā)展或業(yè)務(wù)處理的需要， 所產(chǎn) 生的對系統(tǒng)的現(xiàn)有功能進(jìn)行修改、完善的需求。2. 系統(tǒng)程序硬傷性缺陷修改。 系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)上的硬傷性缺陷會(huì) 引發(fā)各類操作中的異常和錯(cuò)誤，對系統(tǒng)缺陷進(jìn)行修復(fù)的需求。3. 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)類功能的完善。 各崗位統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)生成的需求。 所 要求的統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不能夠通過信息系統(tǒng)現(xiàn)有功能提供， 所統(tǒng)計(jì)的數(shù) 據(jù)應(yīng)該經(jīng)常使用。（ 二 ） 需求完善流程大

9、致可分為幾個(gè)步驟 : 需求提交和可行性初步判斷，需求接受、 需求實(shí)現(xiàn)、更新后需求測試使用驗(yàn)收和程序更新及相應(yīng)權(quán)限分配。1. 相關(guān)崗位提出明確的系統(tǒng)變更需求， 并將變更需求整理成 系 統(tǒng)功能完善申請登記表 ，由科室負(fù)責(zé)人審批后提交給管理員審核登 記。2. 管理員初步審核需求后，向工程師提出系統(tǒng)變更建議。3. 相關(guān)崗位需至少一名工作人員能夠隨時(shí)對工程師的優(yōu)化細(xì)節(jié) 詢問做出明確答復(fù)。4. 系統(tǒng)程序完善過程應(yīng)經(jīng)過一 -定時(shí)間長度的穩(wěn)定測試使用期。5. 管理員向相關(guān)崗位工作人員分配開放相應(yīng)新權(quán)限。6. 管理員協(xié)助工程師對更新過程中需要的其他事項(xiàng)做出協(xié)調(diào) , 特 殊事項(xiàng)作出備注，文檔整理后永久歸檔保存。（

10、 三 ） 操作權(quán)限維護(hù) 由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，任何維護(hù)操作均要登記記錄。1. 用戶權(quán)限管理。 信息系統(tǒng)物流和財(cái)務(wù)管理模塊的訪問、 查詢權(quán) 限，由財(cái)務(wù)部門信息管理員匯總各科室，病區(qū)和業(yè)務(wù)部門的需求，為 不同級(jí)別的部門、人員設(shè)置權(quán)限，并上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2. 新進(jìn)員工及崗位變動(dòng)人員 （ 包括離職和退休的系統(tǒng)操作用戶 ） 按照規(guī)定填寫用戶權(quán)限申請表， 經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后， 由應(yīng)用管 理員在系統(tǒng)中新增、變更或鎖定關(guān)閉用戶權(quán)限。3. 用戶賬號(hào)及訪問管理。 應(yīng)用管理員在系統(tǒng)中為每個(gè)操作人員設(shè) 置獨(dú)立的用戶賬號(hào)， 不設(shè)置共享用戶賬號(hào)。 管理員至少每半年檢查一 次角 色組權(quán)限，及時(shí)更新相應(yīng)功能。4. 第三方人員。第三方人員需訪問系統(tǒng)時(shí)，由申請人 / 經(jīng)辦人按 照相關(guān)管理辦法填寫用戶權(quán)限審批表 （需注明使用期限和權(quán)限 ） ，經(jīng)相 關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人和分管