貸款企業(yè)信用分級(jí)制度

1、加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)制度，規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)摘要：我國(guó)商業(yè)銀行的貸款審批程序具有九大步驟，對(duì)貸款人的信用等級(jí)評(píng)估是第二步，但并不是貸款審批程序中最受到重視的步驟，信用評(píng)級(jí)是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，評(píng)估的結(jié)果將決定一個(gè)企業(yè)的融資生命，他是對(duì)一個(gè)企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必須要對(duì)貸款人信用進(jìn)行高度重視，因?yàn)閲?yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)銀行貸款的信用分析可以確定一個(gè)企業(yè)是否會(huì)償還貸款，從而降低損失類貸款的發(fā)生。關(guān)鍵詞：信用評(píng)級(jí) 商業(yè)銀行 降低損失類貸款 商業(yè)銀行貸款信用分析是指對(duì)借款人的信譽(yù)及其償還債務(wù)的能力進(jìn)行分析。信用分析是貸款決策的前提，是為確保貸款的安全性和效益性，在對(duì)借款人進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，決定借款人的信用可信度，以

2、決策是否對(duì)借款人發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款。信用分析的方法主要是調(diào)查研究，內(nèi)容一般包括對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)分析，重點(diǎn)是借款人的償債能力對(duì)于借款人的信用評(píng)價(jià)的方法，目前國(guó)際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6c”原則，是指品質(zhì)（character）、能力（capacity）、（collateral）、環(huán)境（conditions）和控制（control）。（1）品質(zhì)（character）。一般由借款人的責(zé)任感、真實(shí)明確的貸款目的以及歸還貸款的意圖組成，主要是指借款人的償債意愿。只有確認(rèn)借款人具有對(duì)貸款具有認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。（2）能力（capacity）。指借款人償還債務(wù)的能力

3、，可以根據(jù)借款人的主體資格、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況來判斷。對(duì)于沒有合法貸款資格的借款人，銀行是不能與之簽署貸款協(xié)議的。（3）現(xiàn)金（cash）。指借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，反映借款人可能償還債務(wù)的背景。資本越雄厚，借款人信用風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款越安全。信貸員要用現(xiàn)金流量分析法判斷借款人的現(xiàn)金狀況，以確定其償還貸款能力。（4）抵押（collateral）。指客戶在拒付或無力支付時(shí)被用作抵押的資產(chǎn)。這對(duì)于不知底細(xì)或信用狀況有爭(zhēng)議的客戶尤其重要。一旦收不到這些客戶的款項(xiàng)，債權(quán)方就可以通過處理抵押品獲得補(bǔ)償。并且用于抵押的資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度。（5）環(huán)境（conditions）。指

4、借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況及其外部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期的變化會(huì)影響借款人的還款能力。（6）控制（control）。這主要涉及法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，政府法規(guī)的變化往往會(huì)改變一個(gè)行業(yè)和一個(gè)企業(yè)的借款條件。信用評(píng)級(jí)是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，評(píng)估的結(jié)果將決定一個(gè)企業(yè)的融資生命，是對(duì)一個(gè)企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必須具有嚴(yán)格的評(píng)估程序加以保證。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)銀行貸款的信用分析可以確定一個(gè)企業(yè)是否會(huì)償還貸款，從而降低損失類貸款的發(fā)生。然而，在我國(guó)商業(yè)銀行貸款程序中對(duì)借款人的信用等級(jí)的評(píng)估并不是貸款審批過程中特別受關(guān)注的環(huán)節(jié)，并且對(duì)于借款企業(yè)的信

5、用評(píng)級(jí)的分類并沒有特別清楚的等級(jí)劃分。下面以中國(guó)工商銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系和中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系為例簡(jiǎn)要說明：中國(guó)工商銀行的信用評(píng)級(jí)工作已有多年歷史。1999年，又先后制定了企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)級(jí)體系得到進(jìn)一步改善。主要包括領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)效益、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等六個(gè)方面內(nèi)容。下表為中國(guó)工商銀行就領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)方面的信用評(píng)級(jí)品寒假標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)分情況：項(xiàng)目分值內(nèi)容及計(jì)算公式分值段及取值一、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)101、品質(zhì)2企業(yè)法人代表遵紀(jì)守法，誠(chéng)實(shí)守信情況好：2分；一般：1分；差：0分2、經(jīng)歷2企業(yè)法人代表人或主要經(jīng)營(yíng)者從事

6、本行工作年限5年得2分；2年得1分；80%得2分；60%得1.5分；50%得1分；30%得0.5分；30%得0分4、能力21經(jīng)營(yíng)管理能力強(qiáng)：1分；一般：0,。5分；差：0分2企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層威信強(qiáng)：1分；一般：0.5分；低：0分5、業(yè)績(jī)2企業(yè)法人近三年內(nèi)的業(yè)績(jī)情況3年內(nèi)獲得省部級(jí)（含）以上優(yōu)秀企業(yè)稱號(hào)或業(yè)績(jī)較為出色得2分；業(yè)績(jī)一般得1分；其他得0分中國(guó)建設(shè)銀行評(píng)價(jià)的對(duì)象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類企業(yè)法人，通過評(píng)估，就客戶的償債能力作了全面判斷，以評(píng)定信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)分為7級(jí)，各級(jí)意義如下：aaa級(jí)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管

7、理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。aa級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。a級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。有較好的發(fā)展前景，流動(dòng)性好，管理水平較高，具有較強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。bbb級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，流動(dòng)性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。bb級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。b級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。f級(jí)：不符合國(guó)

8、家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級(jí)根據(jù)企業(yè)評(píng)估指標(biāo)得分評(píng)定，f級(jí)企業(yè)不評(píng)分，根據(jù)評(píng)估條件直接評(píng)定。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)如下表所示。信用等級(jí)總得分s市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得分c流動(dòng)性得分l管理水平得分m其他 f 說明aaa70=s15=c15=l15=m不限定單項(xiàng)分不滿足條件的下調(diào)一級(jí)aa60=s7012=c12=l12=m不限定同上a50=s609=c9=l9=m不限定同上bbb45=s50不限定不限定不限定不限定bb40=s45不限定不限定不限定不限定bs40不限定不限定不限定不限定f不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶或貸款

9、分類結(jié)果為可疑和損失類的客戶ps:企業(yè)信用等級(jí)有效期為一年，從審批認(rèn)定之日起計(jì)算。在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改造、重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償?shù)葘?duì)企業(yè)履約能力有一定影響，將重新評(píng)級(jí)就以上兩大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)信用評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)的劃分及評(píng)分、評(píng)級(jí)依據(jù)可以看出，兩大銀行的劃分依據(jù)是十分模糊的。并且在評(píng)級(jí)實(shí)踐中，也暴露出一些問題，主要是權(quán)數(shù)和分值標(biāo)準(zhǔn)由主觀確定，缺乏科學(xué)依據(jù)，而且整個(gè)評(píng)級(jí)體系以企業(yè)效益為中心，不是以償債能力為中心。在行業(yè)劃分上也比較簡(jiǎn)單，無法對(duì)不同行業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確度量。所以，商業(yè)銀行在貸款程序中必須重視對(duì)貸款企業(yè)和個(gè)人的信用評(píng)級(jí)，并且隨時(shí)了解貸款企業(yè)和個(gè)人的信用等級(jí)。這不僅幫助商業(yè)銀行全面了解企業(yè)，識(shí)別不同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。還可以在貸款人申請(qǐng)貸款時(shí)保證了貸款的質(zhì)量，避免不良貸款的產(chǎn)生，信息不對(duì)稱迫使商業(yè)銀行必須全面了解企業(yè)的真實(shí)情況，以減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，保全資產(chǎn)質(zhì)量。以信用等級(jí)作為發(fā)放貸款的參考，是識(shí)別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。并且商業(yè)銀行還可以隨時(shí)根據(jù)可信的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)于已獲得貸款的企業(yè)和個(gè)人的信用等級(jí)進(jìn)行跟蹤，并且可以在貸款人方及時(shí)還款的能力出現(xiàn)問題時(shí)，及時(shí)采取措施，減少商業(yè)銀行的損失。其實(shí)，加強(qiáng)貸款程序中的信用評(píng)級(jí)制度還可以給貸款企業(yè)的發(fā)展帶來許多好處。其一、加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)制度可以促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)