長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度

1、制度名稱長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)企業(yè)對長期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。第2條 本制度適用于涉及長期股權(quán)投資的所有人員。第3條 本制度中的長期股權(quán)投資是指包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。第2章 長期股權(quán)投資的方案、合同與權(quán)益證書第4條 投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確企業(yè)的出資時(shí)間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤收回方式、時(shí)間等內(nèi)容。第5條 投資實(shí)施方案

2、發(fā)生變更時(shí)，必須重新根據(jù)審批程序進(jìn)行審批。第6條 投資合同的簽訂由企業(yè)的法定代表人通過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無權(quán)簽訂。第7條 企業(yè)以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時(shí)取得長期股權(quán)投資的權(quán)益證書，進(jìn)行記錄后交財(cái)務(wù)人員保管。第8條 權(quán)益證書由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)文員保管，財(cái)務(wù)文員將投資部交來的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，放入保險(xiǎn)柜中，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得接觸權(quán)益證書。第9條 財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期與投資部經(jīng)理及權(quán)益證書的保管人員及經(jīng)手人員核對有關(guān)的權(quán)益證書。第3章 長期股權(quán)投資執(zhí)行過程中人員與財(cái)務(wù)的管理第10條 投資部需指派專員對投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，指派人員需與企業(yè)指派的其他人員配合，定期分析投資質(zhì)量

3、，分析被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)，并撰寫分析報(bào)告。第11條 企業(yè)對派往被投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資部派出的專員實(shí)行年度或任期內(nèi)的績效考評(píng)與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向企業(yè)提供述職報(bào)告。第12條 投資部應(yīng)將被投資企業(yè)發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁，以方便企業(yè)對長期股權(quán)投資的處置，保證長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全與效益。第13條 被投資企業(yè)的重大事項(xiàng)主要包括但不限于下列11項(xiàng)內(nèi)容。1推薦或更換本企業(yè)指派人員的崗位或職責(zé)。2被投資企業(yè)董事會(huì)、股東大會(huì)的議程與事項(xiàng)。3被投資企業(yè)經(jīng)營方向、經(jīng)營方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。4被投資企業(yè)的主要股東發(fā)生了

4、變化。5被投資企業(yè)的注冊資本發(fā)生了變化。6被投資企業(yè)期望本企業(yè)為其提供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔(dān)保。7被投資企業(yè)合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。8涉及上述事項(xiàng)的章程或合同的修改。9被投資企業(yè)的長期投資項(xiàng)目。10被投資企業(yè)解聘或聘任高級(jí)管理人員。11企業(yè)管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。第14條 企業(yè)投資部定期收集被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表交予財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和企業(yè)的相關(guān)會(huì)計(jì)制度對長期股權(quán)投資的收益進(jìn)行核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第15條 被投資企業(yè)如果以股票形式發(fā)放股利，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)更新賬面股份數(shù)量。第16條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期與被投資企業(yè)核對相關(guān)的投資賬目，保證投資的安全、可靠。第17條 會(huì)計(jì)人員在確定長期股權(quán)投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)后，需報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、審批。第18條 審計(jì)人員應(yīng)定期審計(jì)長期股權(quán)投資項(xiàng)目的減值情況。第19條 投資部應(yīng)制定投資備查登記薄，以便企業(yè)隨時(shí)掌握長期股權(quán)投資的狀況。第20條 投資備查登記薄的內(nèi)容包括但不限于下列四項(xiàng)。1被投資企業(yè)的基本狀況、動(dòng)態(tài)信息。2取得投資時(shí)被投資企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值信息。3企業(yè)歷年與被投資企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。4被投資企業(yè)發(fā)放股票股利的情況。第4章 附則第21條 本制