銀行貸款項目分配與清退

1、銀行貸款項目分配與清退第一節(jié) 貸款項目的分配第1條 貸款項目的分配1.復核員根據(jù)貸款業(yè)務(wù)管理部貸款經(jīng)理下達的資金貸款分配/兌付項目通知單（如為柜臺發(fā)行的貸款項目還需理財中心提供公司推介期收益分配表和收益分配清單）核對對應(yīng)貸款項目賬面可供分配收益等數(shù)據(jù)；2.資金管理員根據(jù)劃撥指令將需分配資金由貸款財產(chǎn)專戶劃撥至貸款收益分配等相關(guān)賬戶；3.復核員審核資金劃撥原始單據(jù)無誤后，加蓋財務(wù)專用章、法定代表人章交資金管理員進行資金劃撥；4.資金管理員將資金劃撥原始單據(jù)回單傳遞至核算員；5.核算員根據(jù)資金劃撥原始單據(jù)回單、貸款業(yè)務(wù)部貸款經(jīng)理下達的資金貸款分配/兌付項目通知單（如為柜臺發(fā)行的貸款項目還需理財中心

2、提供公司推介期收益分配表和收益分配清單）等進行賬務(wù)處理，復核員復核賬務(wù)?！举~務(wù)處理3.1】具體貸款項目：借：營業(yè)費用 貸：應(yīng)付受托人報酬借：營業(yè)費用 貸：應(yīng)付利息應(yīng)付推介期收益借：利息收入投資收益租賃收入其他收入等收入類科目 貸：本年利潤借：本年利潤 貸：營業(yè)費用等費用類科目借：本年利潤 貸：未分配利潤借：未分配利潤 貸：應(yīng)付受益人收益借：應(yīng)付受益人收益應(yīng)付利息應(yīng)付推介期收益 貸：銀行存款借：應(yīng)付受托人報酬 貸：銀行存款同時，代保管業(yè)務(wù)賬套進行賬務(wù)處理：【賬務(wù)處理3.2】借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款清退資金第二節(jié) 貸款項目的清退第2條 貸款項目的清退1.復核員貸款業(yè)務(wù)管理部貸款經(jīng)理下達的資金貸

3、款分配/兌付項目通知單（如為柜臺發(fā)行的貸款項目還需理財中心提供公司推介期收益分配表、收益分配清單和貸款清退單）、貸款資金贖回進賬單（如有贖回業(yè)務(wù)）核對對應(yīng)貸款項目賬面可供分配收益、貸款項目本金等數(shù)據(jù)；2.資金管理員根據(jù)款項劃撥指令將該貸款財產(chǎn)專戶進行銷戶，并將需分配及清退資金由貸款財產(chǎn)專戶劃撥至貸款收益分配等相關(guān)賬戶； 3.復核員審核資金劃撥原始單據(jù)無誤后，加蓋財務(wù)專用章、法定代表人章交資金管理員進行資金劃撥；4.資金管理員將資金劃撥原始單據(jù)回單傳遞至核算員；5.核算員根據(jù)資金劃撥原始單據(jù)、貸款業(yè)務(wù)部貸款經(jīng)理下達的資金貸款分配/兌付項目通知單（如為柜臺發(fā)行的貸款項目還需理財中心提供公司推介期收益分配表、收益分配清單和貸款清退單）等進行賬務(wù)處理，復核員復核賬務(wù)?！举~務(wù)處理3.3】具體貸款項目：借：銀行存款 貸：利息收入銀行存款利息收入借：營業(yè)費用 貸：應(yīng)付受托人報酬借：營業(yè)費用 貸：應(yīng)付利息應(yīng)付推介期收益借：利息收入投資收益租賃收入其他收入等收入類科目 貸：本年利潤借：本年利潤 貸：營業(yè)費用等費用類科目借：本年利潤 貸：未分配利潤借：未分配利潤 貸：應(yīng)付受益人收益借：實收貸款應(yīng)付受益人收益應(yīng)付利息應(yīng)付推介期收益 貸：銀行存款借：應(yīng)付受托人報酬 貸：銀行存款同時，代保管業(yè)務(wù)賬套賬務(wù)處理：【賬務(wù)處理3.4】借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款清退資金貸款項目以財產(chǎn)原狀方式清退的