[最新]論文 范文【 精品】淺談我國商業(yè)銀行的風險管控

1、最新實用范文 精品文檔 論文文獻淺談我國商業(yè)銀行的風險管控淺談我國商業(yè)銀行的風險管控 【摘要】商業(yè)銀行是各個國家的金融體系的主體，在我國尤其如此。在我國這樣一個直接融資的市場不是很發(fā)達，大部分的企業(yè)融資都要依靠銀行系統(tǒng)來實現。此外，政府對經濟的干預控制能力也十分強勁，可以說商業(yè)銀行，特別是國有的大型商業(yè)銀行以及全國性的規(guī)模以上的股份制商業(yè)銀行在整個金融體系中占有核心的地位。而一個國家的金融系統(tǒng)又是整個國民經濟的中心。由此可以看來商業(yè)銀行在我國的經濟發(fā)展中的舉足輕重的作用。反過來看，也是如此如果我國的銀行業(yè)出現了危機對我國整體的經濟運行而言就是系統(tǒng)性風險。因此，對于商業(yè)銀行的風險可不不審慎視之。

2、因此要對商業(yè)銀行的風險管理做一個系統(tǒng)的分析。 【關鍵詞】信用風險；經營風險；流動風險；風控制度建設 一、商業(yè)銀行的風險管理的意義 伴隨著中國社會主義市場經濟體制改革的不斷深化發(fā)展，在市場不斷成熟的過程中，風險作為一種市場經濟條件下的必然產物，也不斷涌現出來，同時也必然影響的居于整個經濟中心地位的商業(yè)銀行體系?？梢哉f，在商業(yè)銀行體系中逐漸積累起來各種各樣的市場風險，在改革開發(fā)之前的計劃經濟時代這種現象是完全不可理解的。銀行從某種意義上講就是一種經營風險的企業(yè)。 對銀行而言，風險就是對其業(yè)務產生影響的事件、行為和環(huán)境等等這些不確定性，而對這種不確定性進行調節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并不是

3、要完全的消除風險，而是通過對未來種種不確定性的預測和分析，采取相應的有效措施，以降低決策錯誤的概率、避免發(fā)生損失。 全球性的金融危機爆發(fā)以來，國內外的實體經濟持續(xù)下滑。實體經濟的不景氣必然意味著各類型的企業(yè)的經營困境。因此就會進一步影響到銀行體系的資產質量，從另一個角度講實體經濟的萎縮強力地考驗著銀行體系的風險管理能力。例如現在的地方政府的債務問題，鋼鐵、化工等傳統(tǒng)行業(yè)的產能過剩問題，房地產業(yè)的調控壓力等等都會構成商業(yè)銀行的風險管理壓力。除了信用風險以外，最近一段時期隨著大型商業(yè)銀行的領導管理層的更替，集中暴露出一些銀行從業(yè)人員的違法違規(guī)的行為，這其中有領導層也有基層職員。這些問題都暴露出來我

4、國的商業(yè)銀行在內部控制上的漏洞。這些漏洞必然會給整個銀行系統(tǒng)帶了操作上的風險。因此可以說現在的經濟環(huán)境是真正考驗各個商業(yè)銀行的風險控制能力的時候。風險控制在現在以及以后較長一段時期應該作為各個商業(yè)銀行的中心關注點。 二、商業(yè)銀行所面臨的風險分類 1.信用風險。所謂的信用風險就是指銀行的對外貸款，在到期時或者到期后沒有償還貸款本金和利息，或者是另外的情況，因為借款者的信用評級的下降給銀行帶來損失的可能性。在這方面，我國的商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩類。 2.流動風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險或是現金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后

5、者是指現金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前上述特點還未出現過問題，但是隨著我國的商業(yè)銀行逐步走向獨立經營、自負盈虧型的真正意義上的企業(yè)，流動性的危機出現的幾率在逐漸加大。 3.經營風險。主要是指由銀行自身經營管理方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規(guī)模和經營管理控制能力呈現出脫節(jié)、不匹配的情況。尤其是其中的操作風險更應該引起特別的注意。例如業(yè)務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。這類是一種最容易出問題，也

6、是最急切解決也是最直接的風險。 三、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題 我們的市場經濟雖然經歷了一個十分快速發(fā)展的時期，然而還是處在不太成熟的時期，多少還留有計劃經濟時代的影子。尤其是在事關國計民生和整體國民經濟的健康發(fā)展的銀行業(yè)，政府必然會在這個系統(tǒng)之中保留有相當程度的影響力。因此，我國的商業(yè)銀行不僅同絕大多數國外商業(yè)銀行一樣面臨著信用風險、經營風險等，更面臨著一些相對來說特有的風險。 1.我國的商業(yè)銀行在信貸管理方面，缺乏科學、完善的權力分配制度和相應責任追究制度。權力分配制度的缺陷主要是指目前我國的商業(yè)銀行在對外放款的權力分配的根據基本上就是按行政級別劃分的，而沒有考慮放款主體的風險管理能力

7、。也就是說在分配放款權力時沒有考慮其風險管控的能力，這是造成大部分不良貸款的根本原因。相應的責任追究機制和處罰制度的缺失也是其中重要的一個因素。在缺乏懲罰機制的情況下，難免會造成部分員工甚至是領導干部利用自身職務之便以權謀私，觸發(fā)道德風險。 2.我國的經濟體系中缺少一個能夠得到公信力的信用評價體系。信用環(huán)境對商業(yè)銀行的信用風險的控制具有基礎性的作用。如果缺乏這樣一個信用環(huán)境不僅會影響商業(yè)銀行在對外貸款時的信用判斷。同時也會造成社會大眾不重視信用的局面，由此信用違約也就肆無忌憚了，從而增加了商業(yè)銀行所面臨的信用風險。目前，我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影響力

8、不大，遠沒有達到讓社會各界重視的程度。 3.我國的銀行信息披露制度還不完善。由于銀行體系在我國的經濟體系中占有十分特殊的地位，所以銀行體系的經營監(jiān)管情況關系重大，對經濟體中的其他行業(yè)有著十分重要的影響。因此，監(jiān)管機構，投資者，甚至是企業(yè)家，社會大眾都與銀行體系的經營狀況息息相關。所以必然存在著對我國商業(yè)銀行的信息披露要求。一直以來，我國商業(yè)銀行的信息披露的透明度與國際通行標準有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的對商業(yè)銀行的信息權利沒有受到應有的重視。如果這種現象持續(xù)下去的話，就可能使風險逐步在銀行系統(tǒng)積累起來而外界對這些風險毫無預期。一旦這些風險爆發(fā)起來，其后果

9、就是災難性的。如果信息披露工作做得好的話，就可以使風險在大家都提前有心里準備的情況下得以處理，即便造成損失也不至于形成十分惡劣的結果。另一方面，在披露對象上我國的商業(yè)銀行也要逐步擴大，即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。這些信息披露的渠道也應該多樣化、便利化、經?；?四、商業(yè)銀行風險管理的方法 從理論上講，對于風險的處置的重點在于風險爆發(fā)之前的事前防范上。如果風險已經出現了，就必然會帶來不利的后果，這個時候的風險管理就失去了意義。因此，風險管理的側重點就在于防止風險的形成，把風險扼殺在搖籃狀態(tài)。從經濟學的視角上來看

10、，防患于未然的代價最小，成效也最明顯。具體的風險管理方法主要有三種既是：規(guī)避，轉嫁和分散。 1.規(guī)避。這種方法是指商業(yè)銀行的管理者在綜合考察風險之后，主動放棄或是拒絕承擔某種類型的風險。這是一種相對被動的風險控制方式，在規(guī)避風險的同時，也意味著失去了風險收益。但是，如果與其所能帶來的利益相比，風險很大，一旦風險爆發(fā)將帶來極為嚴重的后果，銀行很難承擔時，這一措施還是十分必要的。商業(yè)銀行必須在利潤與風險之間做著審慎的平衡。 2.轉嫁。這種方法是通過各種風險資產的交易活動把可能發(fā)生的風險轉移給其他愿意承擔這種風險的主體。其中最常見的方法就是擔保，有擔保的放款把本由銀行承擔的客戶信用風險轉嫁給擔保人。

11、然而用擔保的方法來轉移風險，其效果好壞取決于擔保人的資信，如果擔保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么擔保也就沒有意義了。此外，在金融市場比較發(fā)達的國家，商業(yè)銀行還可以利用票據、債券、股票等直接融資市場，通過資產證券化來實現風險的轉移。這種方法的實現往往需要借助一些金融衍生工具。 3.分散。證券投資的資產組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經典理論，這些理論不僅適用于證券投資，更重要的是他們提出來風險分散的基本原理，這對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。這種風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。也就是說商業(yè)銀行在投放貸款是，所選擇的行業(yè)應該由不相關或負相關的產業(yè)組成，才能有效地實

12、現風險的分散，才能確保風險不在同一個時點上集中爆發(fā)。 五、提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的建議 1.商業(yè)銀行的信用制度建設。社會主義市場經濟改革以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平也不斷提高。但是，如果與國際上先進的，經營了很長一段時期的商業(yè)銀行相比仍有很大的差距。進一個時期連連暴露出來的商業(yè)銀行違規(guī)案件就是明顯的例證。要建立起全面的風險管理模式，我國的商業(yè)銀行應該將風險管理同傳統(tǒng)的存貸業(yè)務放在同等重要的位置。并且要同其他的制度建設統(tǒng)籌起來考慮，依照統(tǒng)一的標準進行核算，根據全部業(yè)務的相關性進行控制和管理。把風險管理指標同對外信用貸款的權利結合起來，讓風險管理強的單位擁有更大的放

13、貸權力。風險控制不達標的就要相對限制其信用貸款的權力。這樣就可以讓貸款能通過更有能力識別和管控風險的人帶出去，從源頭上規(guī)避信用風險。 2.商業(yè)銀行的信息制度建設。商業(yè)銀行系統(tǒng)制度建設中還應該建立起來的是商業(yè)銀行所需的信用信息收集和應用制度的建設。這些信用信息是商業(yè)銀行對外評價其信用水平的憑證，在對外分散和轉嫁風險時這些信息是首要的決策基礎。當前，我國各商業(yè)銀行還沒有形成建立企業(yè)信用數據庫的理念，而且人民銀行體系建立起來的的信貸登記咨詢系統(tǒng)所登記的企業(yè)信用信息不僅不全面而且可用性不強。所以，必須要加強商業(yè)銀行的信貸數據庫的建設，實現企業(yè)客戶資料的無限期保存制度，建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約

14、行為的法律懲戒制度，形成一個完整的商業(yè)銀行信用管理數據系統(tǒng)。在新巴塞爾資本協(xié)議的框架要求下，借鑒國際銀行業(yè)先進經驗并運用現代科技手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，進行持續(xù)的監(jiān)控和評估，全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據。 3.相關的法律制度建設。在建立風險控制制度的同時必須要建立起相應的法律法規(guī)。沒有相適應的懲罰機制，任何制度都難以實行。因此，在風險控制制度的建設中必不可少的就是風險控制責任的落實和追究。應該把風險控制的指標同干部、職工的任命，錄用，升遷，降職，薪酬，獎金等掛起鉤來。一定要讓風控責任落實到每一位員工和干部的頭上，一旦出現風險則要徹底追究這些人的風控責任。同時，還應該建立起一套良好的銀行風控文化環(huán)境。讓銀行全體員工真正把倫理道德、銀行的發(fā)展目標作為自己的行為準則，自覺自愿地遵守商業(yè)銀行體系的風控指標的要求。 4.信息披露制度建設。我國的商業(yè)銀行應以現有的信息披露規(guī)定為基礎，積極借鑒國際先進經驗，制定出最適合我國需要的披露標準。在建設信息披露制度的時候，政府應該提倡強制和自愿相結合的原則，鼓勵自愿披露。對于不同的銀行應該設立幾個不同的信息披露標準，各類銀行必須達到其所在檔次的