立項(xiàng)、成本指導(dǎo)價(jià)及目標(biāo)成本價(jià)管理規(guī)定

1、立項(xiàng)、成本指導(dǎo)價(jià)及目標(biāo)成本價(jià)管理規(guī)定 第一章 總則第一條 目的：為保證立項(xiàng)項(xiàng)目的可行性和超標(biāo)項(xiàng)目發(fā)生的合理性，減少盲目性；實(shí)現(xiàn)全員參與，提高成本控制意識(shí)；達(dá)到成本事前控制的效果，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于廣東珠江投資有限公司地產(chǎn)板塊下屬各地區(qū)公司和項(xiàng)目公司的各項(xiàng)成本性開(kāi)支的價(jià)格監(jiān)控及其相關(guān)工作。第二章 立項(xiàng)第三條 必須立項(xiàng)的項(xiàng)目：1、 年度具體工作計(jì)劃、預(yù)算及目標(biāo)成本價(jià)里均沒(méi)有的項(xiàng)目；2、因營(yíng)銷(xiāo)需要而將分期分區(qū)開(kāi)工計(jì)劃中的部分項(xiàng)目（包括園建、綠化、公共設(shè)施等）提前開(kāi)工或新增的項(xiàng)目；3、為降低綜合投資成本或滿(mǎn)足已開(kāi)發(fā)項(xiàng)目交付使用的需要而提前開(kāi)工或新增的部分項(xiàng)目（包括公共設(shè)施、基礎(chǔ)配套等

2、）；4、為滿(mǎn)足樓盤(pán)銷(xiāo)售需要而臨時(shí)增加的項(xiàng)目（包括永久性及非永久性但不劃入營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的）；5、年度計(jì)劃開(kāi)工項(xiàng)目中已經(jīng)開(kāi)始施工，因發(fā)生單項(xiàng)工程（設(shè)計(jì)）變更而引起返工及新增的項(xiàng)目；6、公益及商業(yè)性贊助的立案工作；7、咨詢(xún)類(lèi)合同。第四條 立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括以下幾方面：1、立項(xiàng)背景。2、項(xiàng)目基本情況介紹3、項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源 4、項(xiàng)目擬開(kāi)始實(shí)施時(shí)間及要求完成時(shí)間。5、項(xiàng)目可產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損益或效果預(yù)測(cè)第五條 立項(xiàng)審批部門(mén)及權(quán)限（1）、五萬(wàn)元(包括五萬(wàn)元)以下的報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理批。提出立項(xiàng)項(xiàng)目項(xiàng)目公司或經(jīng)辦部門(mén)報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批(3個(gè)工作日)寫(xiě)出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告項(xiàng)目公司或經(jīng)辦部門(mén)（2）、五萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元（

3、包括一百萬(wàn)元）以下的還須報(bào)地區(qū)公司總經(jīng)理審批，然后報(bào)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心備案。報(bào)地區(qū)公司主管部門(mén)和管線(xiàn)副總經(jīng)理審批（2個(gè)工作日）報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批（3個(gè)工作日）寫(xiě)出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告項(xiàng)目公司或經(jīng)辦部門(mén)提出立項(xiàng)項(xiàng)目項(xiàng)目公司或經(jīng)辦部門(mén)報(bào)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心收件、登記、備案（當(dāng)日）報(bào)地區(qū)公司總經(jīng)理審批（2個(gè)工作日）（3）、一百萬(wàn)元以上兩百萬(wàn)元（包括一百萬(wàn)元）以下的還須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批。報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批（2個(gè)工作日）報(bào)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心收件、登記、審核 （2個(gè)工作日）地區(qū)公司審批完畢 （4）兩百萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元（包括五百萬(wàn)元）以下的還須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理。報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批（2個(gè)工作日）報(bào)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心收件

4、、審核（當(dāng)日）地區(qū)公司審批完畢報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批（3個(gè)工作日）（5）、五百萬(wàn)元以上的還須報(bào)董事長(zhǎng)審批。報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批（2個(gè)工作日）報(bào)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心收件、審核（當(dāng)日）地區(qū)公司審批完畢報(bào)董事長(zhǎng)審批（5個(gè)工作日）報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批（3個(gè)工作日）第六條 沒(méi)有通過(guò)立項(xiàng)審批的項(xiàng)目不能進(jìn)行合同會(huì)審；通過(guò)立項(xiàng)審批的項(xiàng)目按正常的合同會(huì)審順序執(zhí)行，送合同會(huì)審時(shí)應(yīng)附有領(lǐng)導(dǎo)的審批記錄。第三章 成本指導(dǎo)價(jià)和目標(biāo)成本價(jià)第七條 本規(guī)定中“成本指導(dǎo)價(jià)”分地區(qū)公司按年制定，每個(gè)地區(qū)公司分別做一套，每套“成本指導(dǎo)價(jià)”應(yīng)分高、中、低三個(gè)檔次。具體每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的定位，依照地區(qū)公司“成本指導(dǎo)價(jià)”做出本項(xiàng)目的“目標(biāo)成本價(jià)”，作

5、為項(xiàng)目年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的一部分。第八條 “成本指導(dǎo)價(jià)”分類(lèi)：本規(guī)定中的“成本指導(dǎo)價(jià)”分住宅、寫(xiě)字樓和酒店三類(lèi)（會(huì)所若沒(méi)有酒店就并入住宅，有酒店就并入酒店）。特殊項(xiàng)目（高爾夫、溫泉、學(xué)校、大學(xué)生公寓等）不適用本規(guī)定的要求制定特殊的“成本指導(dǎo)價(jià)”報(bào)批?！俺杀局笇?dǎo)價(jià)”主要指開(kāi)發(fā)成本（土地成本和工程成本）。第九條 “成本指導(dǎo)價(jià)”的作用：1、 是住宅、寫(xiě)字樓、酒店等物業(yè)的成本制定和利潤(rùn)預(yù)測(cè)的重要參考依據(jù)。2、 為項(xiàng)目的定價(jià)策略提供依據(jù)。3、確定各分項(xiàng)工程或?qū)I(yè)工程的成本指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)并作為各部門(mén)控制和把關(guān)的依據(jù)。4、為集團(tuán)及地區(qū)公司的投資決策和可行性研究提供重要參考依據(jù)第十條 制訂依據(jù)：以市場(chǎng)狀況和集團(tuán)公

6、司的歷史數(shù)據(jù)來(lái)確定成本指導(dǎo)價(jià)。 “成本指導(dǎo)價(jià)”和“目標(biāo)成本價(jià)”的制定第十一條 土地成本指導(dǎo)價(jià)的制定：由項(xiàng)目合作合同和土地出讓合同或土地招標(biāo)確定，但只作參考作用，具體合同簽訂前應(yīng)由集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心組織開(kāi)發(fā)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行詳細(xì)論證是否可行，然后才能簽訂合同。第十二條 工程成本(包括前期工程成本、建筑安裝工程成本、基礎(chǔ)設(shè)施工程成本、公共配套設(shè)施工程成本，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用等)成本指導(dǎo)價(jià)的制定由集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心和招標(biāo)中心共同制定并下發(fā)給地區(qū)公司作為各項(xiàng)目年度目標(biāo)成本制定的指導(dǎo)依據(jù)。具體流程如下：地區(qū)公司根據(jù)指導(dǎo)價(jià)制定各項(xiàng)目年度目標(biāo)成本價(jià)地區(qū)公司相關(guān)部門(mén)制定各地區(qū)的成本指導(dǎo)價(jià)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心、招標(biāo)中心

7、參照歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)狀況進(jìn)行研究集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心、招標(biāo)中心 審核各項(xiàng)目目標(biāo)成本價(jià)（5工作日）集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批 （5個(gè)工作日）第十三條 “成本指導(dǎo)價(jià)”的制定要盡量準(zhǔn)確并符合實(shí)際的市場(chǎng)要求，以增強(qiáng) “成本指導(dǎo)價(jià)”的可執(zhí)行性。 “目標(biāo)成本價(jià)”的執(zhí)行和控制第十四條 “目標(biāo)成本價(jià)”經(jīng)審批后，列入各地區(qū)、各項(xiàng)目公司目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)，以落實(shí)各單位對(duì)“目標(biāo)成本價(jià)”的控制責(zé)任。第十五條 對(duì)“目標(biāo)成本價(jià)”以事前控制、事中監(jiān)控為主，事后反饋為輔。第十六條 事前控制，經(jīng)辦部門(mén)在成本發(fā)生之前應(yīng)認(rèn)真分析成本的構(gòu)成，尋找合適的方案，盡量將成本控制在成本指導(dǎo)價(jià)范圍之內(nèi)。1、招標(biāo)項(xiàng)目按照集團(tuán)相關(guān)的管理辦法執(zhí)行和控制

8、； 2、非招標(biāo)項(xiàng)目，要求經(jīng)辦部門(mén)做好合同會(huì)審的前期工作。合同會(huì)審前，簽約主體為地區(qū)或項(xiàng)目公司的，送業(yè)務(wù)主管部門(mén)（如工程類(lèi)的合同業(yè)務(wù)主管部門(mén)為工程管理部門(mén)）初核、審核部核價(jià)、地區(qū)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記；簽約主體為集團(tuán)公司的，則送業(yè)務(wù)主管部門(mén)初核、集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心審核、登記。審核部和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核價(jià)、登記時(shí)比照“目標(biāo)成本價(jià)”給出意見(jiàn)和預(yù)警，若 “目標(biāo)成本價(jià)”超標(biāo)，經(jīng)辦部門(mén)必須報(bào)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行合同的會(huì)審，且送會(huì)審時(shí)要附上審批記錄。第十七條 對(duì)超出“目標(biāo)成本價(jià)”的項(xiàng)目，須報(bào)地區(qū)公司相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批（若經(jīng)辦部門(mén)為項(xiàng)目公司時(shí)須有項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批）并報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門(mén)備案。 執(zhí)行及報(bào)批的流程如下

9、：到財(cái)務(wù)部門(mén)登記、對(duì)照目標(biāo)成本指導(dǎo)價(jià)經(jīng)辦部門(mén)業(yè)務(wù)主管部門(mén)初核經(jīng)辦部門(mén)審核部核價(jià)經(jīng)辦部門(mén)審核、登記后的成本項(xiàng)價(jià)格經(jīng)辦部門(mén)提出成本項(xiàng)經(jīng)辦部門(mén)按正常程序送合同會(huì)審是否 否超標(biāo) 是 報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批經(jīng)辦部門(mén)（3個(gè)工作日）報(bào)地區(qū)公司相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批（3個(gè)工作日）經(jīng)辦部門(mén) 否 是否招標(biāo)項(xiàng)目 是報(bào)集團(tuán)備案房地產(chǎn)管理中心送合同會(huì)審地區(qū)公司經(jīng)辦部門(mén) 按照集團(tuán)相關(guān)管理辦法辦理 第十八條 事中監(jiān)控主要是要求各相關(guān)部門(mén)在合同的會(huì)審及執(zhí)行過(guò)程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議。第十九條 在合同送審前，合同的起草部門(mén)或經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)明確合同的標(biāo)的，受益建筑面積和單位建筑成本，并比較對(duì)應(yīng)的“目標(biāo)成本價(jià)”。第二十條 合同的經(jīng)辦部門(mén)

10、對(duì)單位建筑成本超出“目標(biāo)成本價(jià)”的合同，或無(wú)目標(biāo)成本價(jià)合同，應(yīng)說(shuō)明原因和處理建議并附有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批記錄。第二十一條 各級(jí)財(cái)務(wù)部要對(duì)合同的簽訂和執(zhí)行情況建立檔案，對(duì)“目標(biāo)成本價(jià)”的執(zhí)行情況及時(shí)在合同會(huì)審前的登記中和合同會(huì)審時(shí)反映，并對(duì)超過(guò)“目標(biāo)成本價(jià)”的項(xiàng)目提出預(yù)警信息。第二十二條 各“目標(biāo)成本價(jià)”實(shí)行單項(xiàng)控制，原則上各單項(xiàng)“目標(biāo)成本價(jià)”不可相互挪用，若需相互挪用，應(yīng)報(bào)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十三條 事后反饋，主要是通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)每月編報(bào)的“目標(biāo)成本控制表” 來(lái)分析目標(biāo)成本價(jià)的執(zhí)行情況，以便對(duì)下階段“目標(biāo)成本價(jià)”做出必要的調(diào)整和控制。第二十四條 對(duì)在“目標(biāo)成本價(jià)”范圍內(nèi)的合同或非合同執(zhí)行，按集團(tuán)

11、有關(guān)審批辦法執(zhí)行。第二十五條 集團(tuán)監(jiān)事會(huì)不定期對(duì)“目標(biāo)成本價(jià)”的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。 “成本指導(dǎo)價(jià)”和“目標(biāo)成本價(jià)”的更新第二十六條 “成本指導(dǎo)價(jià)”和“目標(biāo)成本價(jià)”原則上每年更新一次。成本指導(dǎo)價(jià)”由集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心每年末根據(jù)當(dāng)年各地區(qū)的成本執(zhí)行情況和市場(chǎng)變化進(jìn)行重新調(diào)整，以作為地區(qū)公司次年目標(biāo)成本價(jià)制定的指導(dǎo)依據(jù)。第二十七條 當(dāng)“目標(biāo)成本價(jià)”發(fā)生重大變化時(shí)（浮動(dòng)5以上），應(yīng)分析成本變動(dòng)的原因，若屬于正常變動(dòng)，要及時(shí)更新。第二十八條 項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月要編制“成本控制表”上報(bào)地區(qū)公司財(cái)務(wù)部，地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核后，上報(bào)集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心。第二十九條 地區(qū)公司財(cái)務(wù)部、審核部分析“成本控制表”中內(nèi)容

12、變動(dòng)原因，每季度末提出“目標(biāo)成本價(jià)”修改的建議，房地產(chǎn)管理中心組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行評(píng)估論證，將修改后的“目標(biāo)成本價(jià)”報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。 “目標(biāo)成本價(jià)”的評(píng)估第三十條 集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心定期檢查目標(biāo)成本價(jià)的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)“目標(biāo)成本價(jià)”的執(zhí)行效果。第三十一條 集團(tuán)房地產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)“目標(biāo)成本價(jià)”改善方案進(jìn)行跟蹤與監(jiān)控，確保改進(jìn)方案落到實(shí)處。第三十二條 “目標(biāo)成本價(jià)”執(zhí)行績(jī)效評(píng)估應(yīng)成為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作績(jī)效考核的主要內(nèi)容之一，并制定有效的約束與激勵(lì)機(jī)制。 第四章 獎(jiǎng)懲規(guī)定第三十三條 為了使項(xiàng)目立項(xiàng)和成本指導(dǎo)價(jià)相關(guān)規(guī)定得到有效執(zhí)行，特制定本獎(jiǎng)懲規(guī)定，本規(guī)定分獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部分。第三十四條 獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定1、通報(bào)

13、表?yè)P(yáng)：（1）、嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并在執(zhí)行的過(guò)程中提出合理化的建議。（2）、在對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)和目標(biāo)成本價(jià)超標(biāo)的審批、合同的會(huì)簽過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出改進(jìn)方案，為公司節(jié)約成本或創(chuàng)造價(jià)值三萬(wàn)元元以下的。2、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：（1）、在項(xiàng)目立項(xiàng)和目標(biāo)成本價(jià)執(zhí)行的過(guò)程中，差錯(cuò)率為零，就“立項(xiàng)和成本指導(dǎo)價(jià)”的改進(jìn)提出合理化建議，被集團(tuán)公司采納并在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中發(fā)揮作用，對(duì)第一責(zé)任人增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金的50作為獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)部門(mén)給予通報(bào)表?yè)P(yáng)。（2）、在對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)和目標(biāo)成本價(jià)超標(biāo)的審批、合同的會(huì)簽過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出改進(jìn)方案，為公司節(jié)約成本或創(chuàng)造價(jià)值三萬(wàn)元以上的給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。a、 三萬(wàn)至五萬(wàn)元的(包括三萬(wàn)元)，對(duì)第一責(zé)任人增發(fā)

14、當(dāng)月獎(jiǎng)金30獎(jiǎng)勵(lì)。b、 五萬(wàn)至十萬(wàn)元的（包括五萬(wàn)元），對(duì)第一責(zé)任人增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金60獎(jiǎng)勵(lì)。c、 十萬(wàn)至二十萬(wàn)元的（包括十萬(wàn)元），對(duì)第一責(zé)任人增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100獎(jiǎng)勵(lì)。d、 二十萬(wàn)元以上的（包括二十萬(wàn)元），對(duì)第一責(zé)任人增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100和當(dāng)年獎(jiǎng)金的50獎(jiǎng)勵(lì)。第三十五條 處罰規(guī)定1、 由于個(gè)人原因，導(dǎo)致合同會(huì)簽延遲2天以上的，或給公司造成損失在5000元以?xún)?nèi)的，給予第一負(fù)責(zé)人警告處分，并扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金的10。2、 在“目標(biāo)成本價(jià)”超標(biāo)前沒(méi)有認(rèn)真研究對(duì)策提出相應(yīng)的改進(jìn)方案；對(duì)須立項(xiàng)的項(xiàng)目和目標(biāo)成本價(jià)超標(biāo)時(shí)，沒(méi)有及時(shí)報(bào)批，導(dǎo)致公司下階段工作的被動(dòng)，給公司造成5000元以上損失的，給予第一責(zé)任人記小過(guò)處分，并扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金的20，對(duì)責(zé)任部門(mén)給予警告處分。3、 在合同會(huì)簽過(guò)程中，對(duì)須立項(xiàng)的項(xiàng)目或超過(guò)目標(biāo)成本價(jià)的項(xiàng)目沒(méi)有認(rèn)真核實(shí)，在沒(méi)有審批記錄的條件下放行，并沒(méi)有提出預(yù)警的，給予第一負(fù)責(zé)人記大過(guò)一次，并扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金的50。4、 其他違反本規(guī)定，造成公司損失一萬(wàn)元以上的給予第一責(zé)任人記小過(guò)處分，并扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金的