財(cái)務(wù)助理工作計(jì)劃表2019

1、財(cái)務(wù)助理工作計(jì)劃表 2019【篇一】一、了解部門工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)：1、通過(guò)溝通領(lǐng)悟公司高層對(duì)財(cái)務(wù)部的期望，以作為日后工作關(guān) 注重點(diǎn)。2、通過(guò)公司制定的崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū) 來(lái)了解工作目標(biāo)、范圍、 職責(zé)。二、了解下屬工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)：1、采用單個(gè)約談方式，了解每一個(gè)下屬的具體分工和工作內(nèi)容 和流程。并要求其在近期內(nèi)提供一份書(shū)面的崗位分工操作流程。2、通過(guò)公司制定的崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū) 來(lái)了解工作目標(biāo)、范圍、 職責(zé)。3、通過(guò)約談和觀察了解下屬的工作狀態(tài)和思想情緒問(wèn)題。三、了解公司和本部門相關(guān)業(yè)務(wù)：1、了解公司的組織架構(gòu)。2、了解公司的財(cái)務(wù)制度和公司、部門的工作流程。3、了解公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)核算制度、

2、賬務(wù)處理、成本核算方 法。4、了解公司的產(chǎn)品、設(shè)備、工藝流程。四、階段性日常工作安排：1、在了解公司和部門基本情況的的同時(shí)，還需要迅速開(kāi)展起部 門的日常工作，監(jiān)督日常工作的有效開(kāi)展。2、穩(wěn)定現(xiàn)有財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，保證日常工作開(kāi)展。3、依據(jù)公司高層要求或配合其它部門處理相關(guān)工作。4、定期召開(kāi)部門周例會(huì)，在會(huì)議上了解更多的信息，解決急需 解決的問(wèn)題。5、加強(qiáng)與下屬間的交流和溝通，增強(qiáng)部門的凝聚力，提高團(tuán)隊(duì) 合作能力。6、定期將近期工作情況向直屬上司匯報(bào)，爭(zhēng)取公司高層更多的 資源和支持。通過(guò)前期對(duì)公司內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)、人員 等情況的調(diào)研，形成前期調(diào)查報(bào)告向直屬上司匯報(bào)。五、后續(xù)工作計(jì)劃開(kāi)展通過(guò)階

3、段性工作狀況的分析， 進(jìn)行合理資源整合， 開(kāi)展工作計(jì)劃 如下：1、依據(jù)需求重新梳理財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人員分工。2、依據(jù)需求制定和完善內(nèi)部控制制度和工作流程，規(guī)避經(jīng) 營(yíng)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。包括貨幣資金、銷售與收款、采購(gòu)與付款、存貨管理、 籌資、成本費(fèi)用等。3、依據(jù)需求制定和完善適應(yīng)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算制度。包括會(huì)計(jì) 科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制和分析。4、建立財(cái)務(wù)報(bào)表體系 （ 包括財(cái)務(wù)報(bào)表、 成本費(fèi)用報(bào)表以及各種供 財(cái)務(wù)分析的輔助報(bào)表 ） ，制定和下發(fā)財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)定或者說(shuō)經(jīng)2 / 11營(yíng)活動(dòng)分析撰寫(xiě)規(guī)定5、依據(jù)需求制定和完善人員考核和激勵(lì)機(jī)制，幫助職員建立職 業(yè)生涯規(guī)劃 .6、依據(jù)需求制定和完善人

4、才培養(yǎng)機(jī)制，制定培訓(xùn)計(jì)劃并按期開(kāi) 展培訓(xùn)課程。7、依據(jù)需求制定和完善部門月度、年度工作計(jì)劃?！酒恳?、分公司財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃 :1、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管 理、會(huì)計(jì)管理、各項(xiàng)目部及實(shí)體的成本管理、兌現(xiàn)審計(jì)工作。嚴(yán)格執(zhí) 行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。 對(duì)本部門工作負(fù)責(zé)， 制定并落實(shí)部門工作計(jì) 劃。2、負(fù)責(zé)編制并上報(bào)分公司年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和月資金收支計(jì)劃 ; 編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)計(jì)劃， 按照集團(tuán)公司審批結(jié)果， 進(jìn)行 控制和管理。3、負(fù)責(zé)編制和上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及各種資料。4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目成本核算的管理。配合項(xiàng)目部工程 價(jià)款回收工作。5、負(fù)責(zé)分公司固定資

5、產(chǎn)的管理，按規(guī)定計(jì)提折舊費(fèi)。6、組織各項(xiàng)目開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng)。搞好會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目核算和 成本分析，降低工程成本， 降低費(fèi)用支出，并會(huì)同相關(guān)部門建立工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)檔案。7、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)電算化 管理。8、負(fù)責(zé)卓越績(jī)效體系的財(cái)務(wù)科各種資料的準(zhǔn)備及復(fù)驗(yàn)工作。9、負(fù)責(zé)工程投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工 作。10、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)分公司工作聯(lián)查財(cái)務(wù)各種資料的收集、 編制 工作。11、負(fù)責(zé)上報(bào)分公司年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和月資金收支計(jì)劃 ; 編制 并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)計(jì)劃， 按照集團(tuán)公司審批結(jié)果， 進(jìn)行控制 和管理。編制分公司年度財(cái)務(wù)收支報(bào)表。12、負(fù)責(zé)核對(duì)清理債權(quán)帳

6、務(wù)及內(nèi)部單位之間的往來(lái)帳目。13、執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé)， 對(duì)會(huì)計(jì)軟件 的運(yùn)行進(jìn)行日常維護(hù)，保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)安全。14、對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全， 運(yùn)行 機(jī)制是否正常進(jìn)行監(jiān)督。 對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)、 承包及兌現(xiàn)審 計(jì)。二、對(duì)項(xiàng)目部的資金有償使用管理 :分公司與項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體，相互占用資金的確定額是 : 項(xiàng)目部 及經(jīng)營(yíng)實(shí)體上交的資金與應(yīng)交分公司的管理費(fèi)和分公司代支付銀行 的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù)，按同期一年貸款月利息 0.66%計(jì)算。項(xiàng)目部欠分公司的管理費(fèi)的計(jì)息方法 : 按月完成量計(jì)算的 上交分公司管理費(fèi)累計(jì)總額的 80%為基

7、數(shù)，乘以 0.66%利率。每月計(jì) 息一次, 劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目部并同時(shí)項(xiàng)目部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。計(jì)息時(shí)間是從收取 管理費(fèi)的月份的第三個(gè)月末開(kāi)始計(jì)息劃帳。2、分公司為項(xiàng)目部辦理投標(biāo)保函和履約保函的、工程預(yù)付款保 函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個(gè)月 初開(kāi)始計(jì)息，每月以 0.66%的利率計(jì)息。由分公司劃帳項(xiàng)目部，項(xiàng)目 部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。3、分公司與項(xiàng)目部的往來(lái)帳目中， 如果分公司的往來(lái)帳余額 （ 扣 除項(xiàng)目部利潤(rùn)虧損額 ） 欠項(xiàng)目部的，同樣以每月以 0.66%的利率計(jì)息。 由分公司倒劃給項(xiàng)目部。三、支付各種款項(xiàng)的措施 :為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為， 杜絕工程成本的各項(xiàng)潛虧因 素的存在，

8、保證分公司健康持續(xù)的發(fā)展， 要求各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員在 支付各種款項(xiàng)時(shí)，帳面有欠款的可以支付，否則堅(jiān)決不予支付。如果 雙方簽定合同約定有預(yù)付款的可以預(yù)付， 但預(yù)付款項(xiàng)不得超過(guò)合同限 定數(shù)額。要求嚴(yán)肅執(zhí)行，若有違反行為追究當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。在付款的同時(shí)嚴(yán)格審查收款簽字人是否與財(cái)務(wù)帳面、 合同簽字人 一致，否則堅(jiān)決拒付，實(shí)屬情況特殊，但必須辦理本人委托證明書(shū)、 委托人和受托人的身份證復(fù)印件并同時(shí)附在付款憑證后面。 委托證明 書(shū)如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效， 如果是個(gè) 人的必須有雙方當(dāng)事人簽字并同時(shí)按手印和雙方的身份證復(fù)印件附 后有效。事后避免經(jīng)濟(jì)糾紛。四、備用金管理辦法 :根據(jù)國(guó)

9、家財(cái)經(jīng)制度規(guī)定、 集團(tuán)公司的嚴(yán)格要求、 結(jié)合我分公司的 路、橋工程施工特點(diǎn)，制定單位相關(guān)人員，因公暫借備用金的管理辦 法:暫借備用金的人員范圍 :分公司經(jīng)理、書(shū)記及付經(jīng)理， 項(xiàng)目經(jīng)理及 付經(jīng)理，機(jī)關(guān)各科室正、付職，公用小車司機(jī)，機(jī)關(guān)材料處及項(xiàng)目材 料采購(gòu)員，詳細(xì)人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認(rèn)后再定。2、備用金借用限額 :(1) 、分公司經(jīng)理、書(shū)記及付經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理備用金借款限額 10000 元。(2) 、項(xiàng)目付經(jīng)理、機(jī)關(guān)處室正付職、公用小車司機(jī)備用金借款 限額 3000 元。(3) 、機(jī)關(guān)材料處及項(xiàng)目材料采購(gòu)人員備用金借款限額XX元。3、備用金借用審批權(quán)限 : 在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批， 在

10、項(xiàng)目部借備用金由項(xiàng)目經(jīng)理審批。 在備用金的使用過(guò)程中， 杜絕超 過(guò)規(guī)定限額并及時(shí)歸還備用金，嚴(yán)格控制人員范圍，4、每年借用備用金必在本年 12月 25日以前還清，如不還清者 在次年 1 月開(kāi)始扣工資，扣清為止。五、繼續(xù)執(zhí)行XX年2月關(guān)于規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為的會(huì)議紀(jì)要精神：會(huì)議決定 : 為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，杜絕工程成 本潛虧因素存在， 保證路橋分公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康持續(xù)的發(fā)展， 結(jié)合分 公司施工特點(diǎn) ,對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范的內(nèi)容， 作如下強(qiáng)調(diào)要求 ： 各級(jí)財(cái) 務(wù)人員在支付各種款項(xiàng)時(shí)，核對(duì)賬面欠款情況，堅(jiān)決杜絕超付款。若雙方簽訂合同約定預(yù)付款， 但付款不超過(guò)合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額， 付款時(shí) 并索要單位

11、收款收據(jù)或個(gè)人收款條。 收款人與合同簽訂人應(yīng)相符一致。 若不是同一人，必須辦理委托，否則財(cái)務(wù)拒絕付款。2、財(cái)務(wù)部門對(duì)外結(jié)算的機(jī)械租賃費(fèi)、周轉(zhuǎn)工具租賃費(fèi)、分包商 （具有法人資格的企業(yè)， 可出示財(cái)務(wù)公章的收據(jù) ）的結(jié)算費(fèi)用憑發(fā)票和 結(jié)算單入帳。 如果對(duì)方不能提供或不能及時(shí)提供發(fā)票， 財(cái)務(wù)部門暫時(shí) 按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算出應(yīng)交稅金額可以掛帳， 等提供發(fā)票 后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回。 分包商如果領(lǐng)用項(xiàng)目部或 分公司材料 （ 依據(jù)財(cái)務(wù)入帳領(lǐng)料單據(jù) ）和使用機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用 （ 依 據(jù)財(cái)務(wù)入帳的單據(jù) ）, 可以從每次結(jié)算中扣除后計(jì)提稅金掛帳 .3、人工費(fèi)承包或執(zhí)行任務(wù)書(shū)，按計(jì)件工資形式

12、辦理，不需另辦 理建筑市場(chǎng)開(kāi)出的票據(jù)，按內(nèi)部職工工資控制。4、購(gòu)置各種材料、 工具、設(shè)備、儀器、辦公用品等必須索要發(fā)票 后入帳。5、各項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體、各種經(jīng)濟(jì)收入上繳記入財(cái)務(wù)賬戶，由 當(dāng)?shù)囟悇?wù)出票據(jù)外，財(cái)務(wù)統(tǒng)一對(duì)外辦理收據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁坐收坐支。6、各經(jīng)營(yíng)實(shí)體，涉及經(jīng)營(yíng)收入欄目，與分公司單獨(dú)定立賬戶， 以上繳資金的責(zé)任指標(biāo)形式出現(xiàn)， 因涉及收入納稅問(wèn)題， 不再出現(xiàn)銷 售收入和租賃收入項(xiàng)目。7、強(qiáng)調(diào)分公司機(jī)關(guān)的管理費(fèi)開(kāi)支，單獨(dú)建立賬戶。原列入機(jī)關(guān) 支出的竣工工程所支出的費(fèi)用，單獨(dú)列支，隸屬于分公司整體核算。8、分公司和各項(xiàng)目部及經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)必經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后財(cái)務(wù)

13、部門方可報(bào)銷入帳。六、加強(qiáng)防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) :建立完善專項(xiàng)基金臺(tái)賬 : 職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療 保險(xiǎn)、職工失業(yè)保險(xiǎn)臺(tái)帳。2、應(yīng)收帳款科目要進(jìn)行帳齡分析，帳齡達(dá)到三年以上為不良資 產(chǎn)，結(jié)算是否及時(shí)，債權(quán)人的債權(quán)期限為兩年。債務(wù)人是否存在，單 位是否注銷，訴訟期限是否超過(guò)兩年，債務(wù)人是否足額給款。預(yù)期債 務(wù)是否有證明， 證明超保權(quán)期限是否。 預(yù)期不能收回的應(yīng)收帳款全額 提取壞帳。3、壞帳準(zhǔn)備金的預(yù)提方法，是以應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的年終 借方期末余額按比例提取， 同時(shí)也可以按單個(gè)分析計(jì)提， 但是必須在 財(cái)政局備案并批準(zhǔn)。 ( 財(cái)務(wù)制度規(guī)定為會(huì)計(jì)科目借方金額的 1%)。4、XX年要建立

14、應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)賬：(1) 、已竣工結(jié)算的工程的臺(tái)賬內(nèi)容 : 業(yè)主、工程名稱、竣工時(shí)間、 結(jié)算時(shí)間、結(jié)算金額、累計(jì)報(bào)量、收款總額、末筆收款時(shí)間、現(xiàn)拖欠 款。(2) 、已竣工未結(jié)算工程的臺(tái)賬內(nèi)容 ： 業(yè)主、工程名稱、竣工時(shí)間、 合同價(jià)款、報(bào)出結(jié)算時(shí)間、報(bào)出結(jié)算價(jià)款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào) 量與收款差、報(bào)出結(jié)算與收款差。(3) 、在建工程的臺(tái)賬內(nèi)容 ： 業(yè)主、工程名稱、開(kāi)工時(shí)間、合同價(jià) 款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào)量與收款差。5、應(yīng)付帳款 - 暫估材料帳款 ： 年底有余額的 ( 本科目不能出現(xiàn)借方 余額，如有要追究當(dāng)事人的責(zé)任 ) ，要依據(jù)年底財(cái)務(wù)帳面金額分別以 工程項(xiàng)目、暫估時(shí)間、供應(yīng)單位、貨物名稱

15、、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總 價(jià)，編制貨物暫估明細(xì)表并注明未及時(shí)沖銷的原因。6、各分包隊(duì)的付款方法 : 責(zé)任劃分明確， 付分包隊(duì)款時(shí)如財(cái)務(wù)帳 面不欠款的超付款， 必須是以借款的手續(xù)辦理后付款， 在其他應(yīng)收款 科目反應(yīng)。所謂超付款是指 :(1) 超完成工程量超付款。 (2) 超業(yè)主所 付款的工程款 (扣除管理費(fèi)后的超付款 ) 。(3) 超結(jié)算款的超付款。7、其他供應(yīng)貨物單位的超付款 (是以財(cái)務(wù)入帳為準(zhǔn) ) 也必須是以 借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反應(yīng) ; 有供貨合同約定予 付款的，付款時(shí)在預(yù)付帳款科目反映。8、從財(cái)務(wù)帳面看已形成對(duì)包工隊(duì)、機(jī)械租賃費(fèi)、人工費(fèi)、材料 供應(yīng)商超付款的部分金額，到

16、XX年6月底以前必須辦理原付工程款 轉(zhuǎn)借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)進(jìn)其他應(yīng)收款的相 關(guān)明細(xì)科目。9、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的長(zhǎng)期掛帳業(yè)務(wù)要及時(shí)清理，以便 形成呆帳。10、內(nèi)部單位核算往來(lái)集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)要于集團(tuán)公司與分公司、 分 公司與分公司之間、 分公司與項(xiàng)目之間的財(cái)務(wù)往來(lái)帳年底必須無(wú)未達(dá) 帳項(xiàng)，如年底審計(jì)查出未達(dá)帳項(xiàng)按分公司本年度潛虧處理。11、備用金要逐個(gè)落實(shí)，年底清理完畢。12、 待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用要有充分的依據(jù)財(cái)務(wù)才能入帳，無(wú)依據(jù)入 財(cái)務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財(cái)經(jīng)制度論處。9 / 1113、依據(jù)承包協(xié)議據(jù)實(shí)搜集資料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。14、項(xiàng)目成本按實(shí)際價(jià)格核算的，材料差異不

17、能出現(xiàn)貸方余額。 如果有借方材料差異必有業(yè)主核簽的證明資料財(cái)務(wù)方能入帳， 審 計(jì)查處無(wú)證明資料的按本年度成本潛虧。15、掛靠工程的成本報(bào)表不能有降本。如有按本年成本潛虧。16、稅金要足額提取進(jìn)其他應(yīng)付款 - 預(yù)提稅金科目17、根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)備金，XX年集財(cái)字(XX) 第 6 號(hào)文件規(guī)定提取工程維修保證金。18、XX年的質(zhì)量獎(jiǎng)，按當(dāng)年簽訂合同總額的 1%預(yù)提進(jìn)成本。19、項(xiàng)目成本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)行。對(duì)分包隊(duì) 伍的帳務(wù)核算時(shí)，如果有供應(yīng)商的發(fā)票可以抵沖應(yīng)稅計(jì)提額。七、項(xiàng)目部按時(shí)上交分公司資金的規(guī)定 :【篇三】工作計(jì)劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容 : 第一、參加財(cái)務(wù)人員繼

18、續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織 的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是 xx 年 11 月底，繼續(xù)教育教材全變，由于 國(guó)家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告 :xx 年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行新會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則新科目新規(guī)范制度，可以說(shuō)財(cái)務(wù)部 1 4年的工作將一切圍 繞這次改革展開(kāi)工作， 由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了 更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，把 握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參 加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。第二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算 1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái) 務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公 司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編 制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)