某保險股份有限公司有價單證及重要空白憑證管理辦法

1、某保險股 份有限公司有價單證及重要空白憑證管理方法第一章總那么第一條為加強我司有價單證及重要空白憑證的管理，明確各級公司、各部門及各崗位職責，完善內(nèi)部控制機制，切實防范經(jīng)營風險，保障資金平安，制定本方法。第二條有價單證及重要空白憑證必須嚴格管理，做到手續(xù)嚴密，賬實相符，保證平安。第二章有價單證的管理第三條有價單證是指有固定面額的特定憑證，包括：銀行存單、各類債券、股票以及印有固定面值金額的其他有價單證等。第四條有價單證的保管一、有價單證由財務(wù)會計部門保管，實行“證、賬分管原那么，由會計記錄管理登記簿，出納保管單證。需要加簽印章的有價單證，要嚴格執(zhí)行“證、印分管。二、應(yīng)建立“有價單證保管登記簿附

2、件一，專管人員變動時應(yīng)辦好交接手續(xù)。三、有價單證收付應(yīng)視同貨幣資金調(diào)出、調(diào)入。第五條有價單證的領(lǐng)用各部門領(lǐng)用有價單證時，應(yīng)填制“有價單證領(lǐng)用單附件二，經(jīng)有批準權(quán)限的領(lǐng)導批準后， 向財務(wù)會計部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，同時登記“有價單證保管登記簿 。經(jīng)辦人員領(lǐng)用有價單證時也應(yīng) 辦理批準、領(lǐng)用手續(xù)并進行登記。第六條有價單證的核對一、財務(wù)會計部門保管的有價單證應(yīng)每日進行清庫； 業(yè)務(wù)部門保管的有價單證，應(yīng)每日進行賬、 實核對，保持賬實相符。二、有價單證按規(guī)定上繳時，應(yīng)先由財務(wù)會計部門賬實核對相符。第三章重要空白憑證管理第七條重要空白憑證是指無面額的經(jīng)公司填寫金額并蓋章簽字后即具有支付效力或證明效力的空白憑證，以

3、及我司規(guī)定的視同重要空白憑證管理的其它空白憑證，包括：1人身險暫收收據(jù)2、由稅務(wù)機關(guān)核準印刷或向稅務(wù)機關(guān)購置的各類發(fā)票、收據(jù) 第八條重要空白憑證的管理，貫徹“證賬分管、證印分管的原那么，做到“立三專、建三賬、五相 符，即專人領(lǐng)導、專人管理、專庫保存；建立重要空白憑證賬、重要空白憑證登記簿、重要空白 憑證使用銷號登記簿；保證賬賬、賬簿、賬表、賬實、賬據(jù)相符。第九條人身險暫收收據(jù)的方案編制、印刷、保管、 調(diào)運工作由總公司辦公室統(tǒng)一管理。 上級公司 業(yè)務(wù)主管部門對下級公司重要空白憑證的方案編制、印刷、保管、使用、銷毀等工作進行指導和監(jiān)督。第十條各級公司重要空白憑證庫房含分庫負責重要空白憑證的實物管理

4、； 各級公司財務(wù)部 負責稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)的購置、登記、使用管理工作。歡迎共閱第十一條納入某保險股份核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的重要空白憑證執(zhí)行“系統(tǒng)單證管理模 塊的單證權(quán)限設(shè)置標準和單證管理操作流程。第一節(jié)重要空白憑證的印制第十二條各司不得擅自印制重要空白憑證。第十三條各分公司的重要空白憑證使用部門，將次年的重要空白憑證使用方案報本公司指定部門， 由該部門匯總后逐級上報分公司； 各分公司將全轄需求量匯總后，于11月20日前上報總公司；總 公司辦公室根據(jù)各分公司的上報方案及時編制供應(yīng)方案，聯(lián)系廠家印制。第十四條按規(guī)定可由各分公司自行印制的重要空白憑證，各分公司辦公室具體安排、協(xié)調(diào)和監(jiān)督此類憑證的印制工作。第

5、二節(jié)重要空白憑證的保管、調(diào)運及領(lǐng)用第十五條各級公司應(yīng)設(shè)置重要空白憑證專用庫房，并嚴格執(zhí)行“證賬分管的原那么。第十六條重要空白憑證庫房應(yīng)具備防潮、防水、防霉、防火、防盜、防鼠咬等平安保障設(shè)施，并 做到庫房潔凈、堆放整齊、分類清楚、方便工作。重要空白憑證必須和一般憑證分開存放、分別保 管。第十七條重要空白憑證入庫時，管證人員根據(jù)上級公司的調(diào)撥單或本公司填寫的 “重要空白憑 證入庫單附表四，驗收確認后入庫，管賬人員對有關(guān)原始單據(jù)復核無誤后，登記“重要空白憑 證登記簿附表三?！爸匾瞻讘{證登記簿應(yīng)作為會計檔案妥善保管。第十八條從庫房領(lǐng)用重要空白憑證時，請領(lǐng)公司或本公司業(yè)務(wù)部門必須填寫“重要空白憑證領(lǐng)用

6、單附表五。領(lǐng)用單上應(yīng)詳細寫明空白憑證的名稱及數(shù)量， 經(jīng)授權(quán)分管領(lǐng)導審批。管證人員應(yīng)認真 審核領(lǐng)用單要素是否齊全，無誤后，按庫存空白憑證號碼順序發(fā)放，在領(lǐng)用單上詳細記載所領(lǐng)憑證 的起訖號碼后，與領(lǐng)用人員雙方簽字確認。管賬人員對有關(guān)原始單據(jù)進行復核無誤后，登記“重要空白憑證登記簿。第十九條對出入庫時發(fā)現(xiàn)的漏號漏張倩況應(yīng)封存待查，報告主管領(lǐng)導并及時與調(diào)出公司或廠家聯(lián)系 解決。第二十條業(yè)務(wù)量大的部門可單獨設(shè)置重要空白憑證 “分庫，用于核算本部門保管的重要空白憑證。 重要空白憑證的出入庫、領(lǐng)用、保管和核算工作，比照第十五條至十九條的有關(guān)規(guī)定辦理。第三節(jié)重要空白憑證的使用第二十條重要空白憑證使用人員須設(shè)置

7、專用保管箱，用于營業(yè)時間內(nèi)重要空白憑證的保管。臨柜必 須加鎖；營業(yè)終了，未使用憑證必須集中放入專用保險箱柜內(nèi)保管；夜間無人值班的機構(gòu)，重 要空白憑證須連同現(xiàn)金和業(yè)務(wù)公章等存放于上級機構(gòu)或指定機構(gòu)的庫房內(nèi)保管。第二十一條重要空白憑證不得預先蓋好印章備用。第二十二條重要空白憑證使用人員如換班、出差、請假、調(diào)動時，應(yīng)按規(guī)定辦理書面交接手續(xù)并 由主管人員或指定人員監(jiān)督交接過程。第二十三條重要空白憑證使用人員與銷號人員應(yīng)嚴格分開，銷號人員須根據(jù)憑證的領(lǐng)用日期、品種、 數(shù)量、起訖號碼，及時登記“重要空白憑證銷號登記簿具體格式可參考“重要空白憑證登記簿。 憑證使用時應(yīng)按憑證號碼順序使用，不得跳號。每日營業(yè)終

8、了，業(yè)務(wù)復核人員應(yīng)對已使用憑證、歡迎共閱銷號登記簿和賬實情況進行核查。無誤后在“重要空白憑證銷號登記簿復核處簽章?！爸匾瞻讘{證銷號登記簿應(yīng)作為會計檔案妥善保管，年度終了，集中上繳會計檔案庫保存。第二十四條重要空白憑證如填寫錯誤，須逐聯(lián)加蓋“作廢戳記，以便備查，作廢憑證的號碼登記 在“重要空白憑證使用銷號登記簿上。第二十五條各分支公司及部門之間的重要空白憑證不得調(diào)劑使用。第二十六條使用計算機打印重要空白憑證時， 只能在已印制好的重要空白憑證上填空打印， 不 得自行在空白紙上打印憑證格式。第二十七條嚴禁將重要空白憑證作教學實習和練習使用， 確因需要，應(yīng)由主辦部門提出所需要重要 空白憑證的種類、數(shù)

9、量清單，經(jīng)主管領(lǐng)導批準前方可領(lǐng)用。 憑證發(fā)出時，應(yīng)先切角并在明顯處加蓋“作廢戳記，用完后及時填制“重要空白憑證上繳清單附表七，上繳重要空白憑證庫房，作 待銷毀憑證保管。第四節(jié)重要空白憑證的銷毀第二十八條重要空白憑證因格式變化作廢或停止使用時，各業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)清理造冊，填制“重要空白憑證上繳清單，將待銷毀憑證集中上繳分公司庫房。第二十九條分公司業(yè)務(wù)主管部門對待銷毀憑證審核確認并報經(jīng)本公司主管領(lǐng)導批準同意后， 再 報總公司核批?？偣九鷱秃螅煞止緲I(yè)務(wù)主管部門填制“重要空白憑證銷毀清單見附件八， 并會同有關(guān)職能部門稽核、行政管理、財務(wù)等進行銷毀?！爸匾瞻讘{證上繳清單和“重要空白憑證銷毀清單應(yīng)作

10、為會計檔案妥善保管。第五節(jié)檢查措施第三十條憑證保管和使用部門負責人每月應(yīng)至少對重要空白憑證的保管及領(lǐng)用情況進行一次檢查， 核對賬實情況，并在“重要空白憑證查庫登記本附表六上作出記錄，簽章備查。主管領(lǐng)導對各部門保管的重要空白憑證應(yīng)進行定期或不定期的檢查。第三十一條各業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)會同稽核、財務(wù)等部門，加強對本公司及轄屬各機構(gòu)重要空白憑證的 管理。對重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、使用情況應(yīng)定期和不定期進行檢查. 并將每次檢查結(jié)果以書 面形式上報主管領(lǐng)導。第三十二條對在檢查和工作中發(fā)現(xiàn)有以下情形之一的，將視情節(jié)輕重，給予直接責任人和機構(gòu)或部門領(lǐng)導必要的批評、通報乃至行政處分和經(jīng)濟處分：一各機構(gòu)、部門或憑

11、證使用人員未按規(guī)定保管重要空白憑證，出現(xiàn)喪失、被盜、損毀現(xiàn)象的。二未按“證賬分管、證印分管的原那么管理重要空白憑證的。三重要空白憑證出現(xiàn)賬實、賬賬、賬簿、賬表、賬據(jù)不符現(xiàn)象的。四無領(lǐng)用單、調(diào)撥單或其要素而發(fā)放和領(lǐng)用重要空白憑證的。五“重要空白憑證銷號登記簿登記不標準，不按使用日期或不按順序銷號，漏起迄號，缺經(jīng) 辦、復核簽章的。六憑證使用人員憑證填寫錯誤或?qū)σ炎鲝U的重要空白憑證未逐聯(lián)加蓋“作廢戳記，作廢憑證號碼未剪貼在“重要空白憑證銷號登記簿上。七擅自辦理重要空白憑證調(diào)劑的。歡迎共閱八擅自將重要空白憑證外借或挪作它用的。九不按規(guī)定銷毀重要空白憑證的。十重要空白憑證保管和使用部門未按規(guī)定定期對憑證

12、的保管和領(lǐng)用情況進行檢查的。十一擅自印制重要空白憑證的。第四章附那么第三十三條各分公司可根據(jù)轄內(nèi)實際情況制定具體操作方法， 并報總公司財務(wù)部備案?？偣?各業(yè)務(wù)主管部門可根據(jù)本方法制定相關(guān)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有價單證及重要空白憑證管理的實施細那么， 并抄 送財務(wù)部。第三十四條本方法由某保險股份總公司財務(wù)部負責解釋、修改。第三十五條本方法自發(fā)布之日起生效。附表一：某保險股份有價單證保管登記簿公司部門年摘要單證名稱憑證號碼經(jīng)辦復核月日起止附表二:某保險股份有價單證領(lǐng)用單I年月日公司部門憑證名稱單位入庫數(shù)量核發(fā)備注起訖號碼核發(fā)數(shù)量1 會計：出納：復核:領(lǐng)用人蓋章一式三聯(lián)第一聯(lián)調(diào)出公司作付出傳票。第二聯(lián)調(diào)出公司

13、留底。第三聯(lián)領(lǐng)用公司留底。附表三：某保險股份重要空白憑證保管登記簿歡迎共閱公司部門單證名稱:年摘要憑證號碼收入金額付出金額庫存金額經(jīng)辦復核月日起止附表四:某保險股份重要空白憑證入庫單年月日公司:憑證名稱起訖號碼入庫數(shù)量單價金額備注1 j、 i .復核：經(jīng)辦：記賬：制單:一式三聯(lián)第一聯(lián)入庫公司付款收據(jù)第二聯(lián)入庫公司備查第三聯(lián)入庫公司作表外科目收入傳票附件。注：本表格為分公司自行委托印制重要空白憑證入庫憑單附表五：某保險股份重要空白憑證領(lǐng)用單年月日公司部門憑證名稱起訖號碼請領(lǐng)數(shù)量核發(fā)數(shù)量單價金額領(lǐng)用單位 簽章復核：經(jīng)辦：記賬：制單：一式四聯(lián)第一聯(lián)調(diào)出公司備查。第二聯(lián)領(lǐng)用公司作表外科目收入傳票附件。 第三聯(lián)調(diào)出公司作表外科目付出傳票附件。 第四聯(lián)領(lǐng)用公司備查歡迎共閱 附表六：某保險股份查庫登記簿公司部門種類日期當日會計 賬面余額當日庫 存實物賬實核對情況 長出或短出查庫發(fā)現(xiàn) 的情況經(jīng)理：會計主管：查庫人員：管庫人員: 附表七：某保險股份重要空白憑證上繳清單年月日公司:編號憑證名稱起訖號