建筑工程公司最實(shí)用財(cái)務(wù)制度

1、刖言為了方便各位同事進(jìn)行有效溝通，加強(qiáng)內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，提高工作效率，節(jié)省更多 時(shí)間、精力去做更多的事情，同時(shí)也明確各相關(guān)人員在流程管理中的管理權(quán)限、責(zé)任 和義務(wù)，現(xiàn)制定以下規(guī)定。第一編費(fèi)用報(bào)銷一、適用范圍日常發(fā)生、經(jīng)常性的，如：差旅費(fèi)、交通費(fèi)（油費(fèi)、過橋高速費(fèi)、停車費(fèi)）辦公 費(fèi)、低值易耗品及備品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、檢測費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等其他管理費(fèi)用（不含貨款，工程款、加工費(fèi)，工資），該類費(fèi)用報(bào) 銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷。二、報(bào)銷規(guī)定1、先走完0A流程，接著打印出OAB復(fù)表，再填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并附上”報(bào) 銷附件”經(jīng)本部門經(jīng)理確定并簽署”審核”意見，至財(cái)

2、務(wù)經(jīng)理“復(fù)核”票據(jù)是 否真實(shí)、完整、齊全，報(bào)由總經(jīng)理“批準(zhǔn)”后交由出納掃描上傳并付款。2、各部門如臨時(shí)急需辦事，可以單項(xiàng)借款。至部門經(jīng)理“審核”確認(rèn)，并經(jīng)部門 副總“復(fù)核”報(bào)總經(jīng)理“同意”后，可以先行借款，并掛入部門賬上，過后一 個(gè)月內(nèi)必須送回相關(guān)“報(bào)銷附件”等資料，進(jìn)行賬務(wù)結(jié)算、銷賬，多退少補(bǔ)， 嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)月不結(jié)賬，次月不借款，部經(jīng)理及副總承擔(dān)連帶責(zé)任。3、單次單項(xiàng)報(bào)銷金額在1000元以內(nèi)，經(jīng)部門經(jīng)理“審核”，財(cái)務(wù)經(jīng)理“復(fù)核”， 報(bào)經(jīng)總經(jīng)理“同意”后，走簡易報(bào)銷流程（費(fèi)用報(bào)銷單 +發(fā)票/收據(jù)），但部門 月度金額以1萬元為限。4、日常、經(jīng)常性費(fèi)用，公司原則不借款，由個(gè)人先墊支，事后報(bào)銷。但遇大

3、額開 支確需提前預(yù)支的，填報(bào)借款申請表，報(bào)部門經(jīng)理“審核”同意，超過 1000元，需上報(bào)副總經(jīng)理“審批”同意，超過 5000元，需報(bào)總經(jīng)理“批準(zhǔn)” 同意方可申領(lǐng)借款，記入部門限額內(nèi)。三、差旅/招待費(fèi)報(bào)銷1、公司員工出差住宿選擇經(jīng)濟(jì)型旅館，以單晚住宿 150元/天為最高標(biāo)準(zhǔn)，出 差午餐補(bǔ)助 40 元/天（早_5_，中_15，晚20 元）若出差地提供住宿伙 食，則不報(bào)住宿及午餐費(fèi)。2、兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一個(gè)報(bào)銷。3、報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)將原始單據(jù)按時(shí)間、事件順序集中歸集，詳細(xì)注明出差時(shí)間、地 點(diǎn)、行程、并按各費(fèi)用內(nèi)容分類填寫。4、出差人員發(fā)生招待費(fèi)，由部門經(jīng)理/副總“審核“并由總經(jīng)

4、理”批準(zhǔn)“予以 報(bào)銷。（注：在報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，必須填寫招待費(fèi)明細(xì)清單，主要招待事由，參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽，如果提供的發(fā)票 為定額發(fā)票，請?zhí)峁┫鄳?yīng)消費(fèi)小票認(rèn)定為實(shí)際支付金額。四、報(bào)銷要求1、基本要求發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，不得涂改，大小寫金額必須相符，抬頭與 公司名稱一致，稅號必須一致，當(dāng)年 12月31日前的借款尚未核銷的， 如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門經(jīng)理/副總責(zé)任人。2、填寫要求必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容，報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明，并注 明費(fèi)用歸屬（哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬，必

5、要時(shí)附清單詳細(xì)說明），貼發(fā)票順序，按報(bào)銷單上的書寫順序依次排放單項(xiàng)以及連續(xù)事 項(xiàng)。3、時(shí)效要求在辦完相關(guān)事項(xiàng)后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷，且每周集中辦理報(bào)銷一次， 暫定于“每周吐“為內(nèi)部同事報(bào)銷日，但公司對外相關(guān)業(yè)務(wù)不受此限 制。第二編工程款請款管理一、項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目的總體概算，成本預(yù)算，施工總體進(jìn)度計(jì)劃，合同、定版圖紙，送財(cái)務(wù) 室一份，備案備查。工程款包括材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、零星購置。二、分包、材料人工結(jié)算付款1、分包工程支付1）首次付款：需提供雙方簽定的工程分包合同掃描件，發(fā)票，依據(jù)合同 規(guī)定填寫項(xiàng)目工程付款審批表，然后一并提交 0A2）后期付款：進(jìn)度款，根據(jù)工程實(shí)際形象進(jìn)度，先核算后申請。由

6、工程 項(xiàng)目部根據(jù)工程進(jìn)度及質(zhì)檢情況提交 0/項(xiàng)目工程付款審批表，合 約部“復(fù)核”、財(cái)務(wù)“復(fù)核”，工程副總“審批”，經(jīng)總經(jīng)理“批準(zhǔn)”后，方可付款。3） 工程竣工決算，由工程項(xiàng)目部確認(rèn)完工后，提交0A項(xiàng)目工程付 款審批表及工程竣工驗(yàn)收單，合約部“復(fù)核”，財(cái)務(wù)“復(fù)核”， 工程副總“審批”，經(jīng)總經(jīng)理“批準(zhǔn)”，待工程相關(guān)結(jié)算資料原件一并送財(cái)務(wù)室，支付余款。2、材料款支付1）首次付款：需提供雙方簽訂的供貨合同、發(fā)票、送貨 / 驗(yàn)收單（如 有）掃描件，依據(jù)合同規(guī)定填寫項(xiàng)目工程付款審批表，一并提交 OA。2）后面付款：需提供送貨單（指定簽收），并需相應(yīng)金額發(fā)票。3）材料款結(jié)算：按材料規(guī)格填列收貨明細(xì)，付款情況

7、匯總、工程項(xiàng)目 材料結(jié)算審批表經(jīng)工程項(xiàng)目部掃描上傳 0A合約部“復(fù)核”，財(cái)務(wù)部 “復(fù)核”，工程副總“審批”，經(jīng)總經(jīng)理“批準(zhǔn)”后，待相關(guān)結(jié)算資料 原件一并送財(cái)務(wù)室，支付余款。3、期間其它費(fèi)用1）提供雙方簽訂的其他有效證據(jù)、簽證、補(bǔ)充合同、協(xié)議。2）由項(xiàng)目部根據(jù)現(xiàn)場發(fā)生的實(shí)際情況向公司申請上傳 0A由項(xiàng)目部 （總工、項(xiàng)目 / 執(zhí)行經(jīng)理）”審核”、合約部“復(fù)核”、財(cái)務(wù)部“復(fù)核”、工程副總“審批”、總經(jīng)理“批準(zhǔn)”執(zhí)行。3）外包單項(xiàng)工程，按合同約定支付首付款并開發(fā)票或收據(jù)，完工付 尾款時(shí)，“工程竣工驗(yàn)收單”相關(guān)原件，施工圖變更一并報(bào)財(cái)務(wù) 一份，留檔備案。4、原始單據(jù)處理相關(guān)合同原件、送貨單（指定簽署）、

8、發(fā)票 / 收據(jù)，每個(gè)星期至少快遞一 次回公司，或由供應(yīng)單位直接快遞公司。第三編責(zé)任擔(dān)當(dāng)一、連帶責(zé)任制 審核、復(fù)核、審批人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對付款申請簽署審核、復(fù) 核、審批的權(quán)利，并對相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)性，合法法，準(zhǔn)確性，完整 性，合理性等承擔(dān)相應(yīng)的合理保證義務(wù)。各簽署人員，必須嚴(yán)格把關(guān)， 不能僅簽名，要簽署自己的意見。1）經(jīng)辦人：根據(jù)實(shí)際需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照要求填寫，制作 原始“報(bào)銷 / 請款附件”，交部門經(jīng)理“審核”，部門副總“審 批”，經(jīng)辦人對發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)主要責(zé) 任，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。2）部門經(jīng)理：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合法 性、合理性

9、，是否符合計(jì)劃，票據(jù)是否齊全，是否在預(yù)算之內(nèi)簽署“審核”意見，并承擔(dān)責(zé)任。3）財(cái)務(wù)經(jīng)理：對附件的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行“復(fù)核”，0A審批單、合同、金額、付款條件、對方賬戶、發(fā)票、送貨 單/ 驗(yàn)收單等，對付款的合理性，準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。4) 副總經(jīng)理：各部門副總，對所屬部門費(fèi)用的合理性、真實(shí)性、完整 性再“審批”，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。5) 財(cái)務(wù)總監(jiān)：對財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后的“報(bào)銷 / 請款附件”，根據(jù)規(guī)定、制 度進(jìn)行整體復(fù)核批示，并結(jié)合月度、年度預(yù)算的使用情況和實(shí)際資 金情況，簽署“審批“意見，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。6) 總經(jīng)理：對總監(jiān) / 副總審批后的相關(guān)附件根據(jù)月底、年底，項(xiàng)目實(shí)際 情況批復(fù)并簽署“

10、批準(zhǔn)“意見，準(zhǔn)許執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān) / 副總的相關(guān)意 見。7) 出納：復(fù)核“報(bào)銷 / 請款附件“是否完成上述簽字流程，是否本人簽 字，對簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回，對金額再次復(fù)核，對資金的 安全、正確支付、票據(jù)保管承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。履約認(rèn)定1、 審核：確定事件的真實(shí)性、必要性、準(zhǔn)確性，合同的合規(guī)性，票 據(jù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性、完整性復(fù)核：核對事項(xiàng)的真實(shí)性，完整性、準(zhǔn)確性，合同的合規(guī)性、發(fā)票 / 票據(jù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性、完整性審批：批準(zhǔn)，同意執(zhí)行或不同意執(zhí)行，主要考慮事件的真實(shí)性，必 要性、適當(dāng)性批準(zhǔn)：書面同意，允許遵照執(zhí)行 同意：知會(huì)，了解，允許執(zhí)行相關(guān)事項(xiàng)2、0A是管理批復(fù)流程，報(bào)銷、請款是財(cái)務(wù)付款流程，OA批復(fù)單只是做為財(cái)務(wù)報(bào)銷 / 請款的必要附件之一，不代表全部報(bào)銷附件。3、所附票據(jù)：原則是以取得正式稅務(wù)發(fā)票為準(zhǔn)，但部份僅提供收費(fèi) 收據(jù)，則收據(jù)上須有服務(wù)方的合法印章，或以收銀小票。4、報(bào)銷附件：OA批