農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

1、農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動(dòng)組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)全區(qū)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會(huì)福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)和人員的實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。 第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風(fēng)險(xiǎn)控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進(jìn)行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。本辦法所指的綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個(gè)員工的組合，實(shí)行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，通過2個(gè)以上（含2個(gè)）臨柜窗口為

2、客戶提供綜合金融服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的勞動(dòng)組合方式。第二章 基本條件第三條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)具備的條件： （一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一?！保┮?，柜員之間有適當(dāng)?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應(yīng)考慮能夠放置終端、點(diǎn)鈔機(jī)及憑證清分、業(yè)務(wù)操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點(diǎn)鈔機(jī)、尾箱等）。 （二）應(yīng)配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)（主機(jī)或終端）、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)箱（柜）等設(shè)備。 （三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。 第四條 實(shí)行柜員制的柜員必須

3、具備的基本素質(zhì)： （一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，無違規(guī)違紀(jì)等不良紀(jì)錄。 （二）熟悉綜合業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度，能準(zhǔn)確、迅速處理日常業(yè)務(wù)，能熟練掌握會(huì)計(jì)電算化操作，具備必要的點(diǎn)鈔技能。 （三）持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證、上崗證、會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)資格等級證。 （四）經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)和電腦操作技能培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方能上崗。第三章 審批管理 第五條 本辦法所述綜合業(yè)務(wù)柜員制模式為會(huì)計(jì)出納柜員制。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（部分特殊業(yè)務(wù)除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務(wù)等）由原復(fù)核制改為限額授權(quán)制。每個(gè)柜員在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可獨(dú)立辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務(wù)。個(gè)貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)業(yè)務(wù)按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。

4、第六條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量、設(shè)備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要等實(shí)際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實(shí)施，認(rèn)真抓好落實(shí)；對經(jīng)實(shí)地考核驗(yàn)收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點(diǎn)，聯(lián)社以正式文件上報(bào)市信合管理部門。第七條 接市信合管理部門批復(fù)后，基層信用社應(yīng)立即組織實(shí)施，并將實(shí)施情況向聯(lián)社匯報(bào)。第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責(zé)第八條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)劃分前臺柜員與后臺柜員。 1、前臺柜員：負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等。 2、后臺柜員：負(fù)責(zé)前臺業(yè)務(wù)交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)

5、交換業(yè)務(wù)等。 第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進(jìn)一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管等崗位。 第十條 操作規(guī)定 （一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)辦理柜員臨時(shí)簽退，并將實(shí)物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實(shí)有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進(jìn)行社部簽退。 （二）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。 （三）柜員辦理業(yè)務(wù)必須按照自身權(quán)限及業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行，若

6、超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)辦理，超過其業(yè)務(wù)范圍，必須過渡給其他柜員辦理。 （四）對大額資金收付、帳戶信息維護(hù)、錯(cuò)帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)換人授權(quán)控制，現(xiàn)場監(jiān)督員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進(jìn)行授權(quán)，由經(jīng)辦柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員分別在原始會(huì)計(jì)憑證記帳、復(fù)核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員姓名，不必簽章。 （五）柜員在辦理跨柜業(yè)務(wù)時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。憑證交接要在跨柜、社過渡交易清單交接登記簿上登記，履行簽收手續(xù)。 （六）柜員辦理錯(cuò)帳沖正和抹帳交易，應(yīng)經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核后方可辦理，

7、并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記錯(cuò)帳、抹帳、掛帳登記簿。 （七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。 （八）柜員除自我審查原始憑證外，還應(yīng)審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復(fù)核，自我控制，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 （九）實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)，對一般帳務(wù)交易實(shí)行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會(huì)計(jì)憑證直接處理業(yè)務(wù)、自我審核、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，現(xiàn)場監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進(jìn)行滯后復(fù)核，實(shí)現(xiàn)對柜員操作的及時(shí)復(fù)核與監(jiān)督。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員雙敲復(fù)核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務(wù)必

8、須在柜員下班前全部復(fù)核結(jié)束。 （十）辦理業(yè)務(wù)必須做到手續(xù)完整、責(zé)任清楚。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章；現(xiàn)場監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務(wù)公章；業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽章。 （十一）柜員應(yīng)經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務(wù)的實(shí)時(shí)平衡。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應(yīng)由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務(wù)明細(xì)清單上簽章證明。若當(dāng)日帳務(wù)無法平衡，必須立即報(bào)告主管，逐級上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)方可掛帳。 （十二）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應(yīng)立即報(bào)告主管，并詳細(xì)記載原因，不得擅自處理或不管不問。 （十

9、三）營業(yè)終了，柜員應(yīng)將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場監(jiān)督員審核。業(yè)務(wù)量較大的網(wǎng)點(diǎn)，柜員應(yīng)分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場監(jiān)督員實(shí)時(shí)審核。 （十四）網(wǎng)點(diǎn)每日應(yīng)對打印的資料按規(guī)定進(jìn)行核對。 （十五）柜員應(yīng)不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。 （十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準(zhǔn)，并要辦理有關(guān)交接手續(xù)。 （十七）柜員應(yīng)按月對貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對，聯(lián)行柜員應(yīng)按規(guī)定時(shí)間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計(jì)表相符，按日核對匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。 （十八）柜員應(yīng)按月清理應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款和

10、匯出匯款等資金。 第十一條 柜員的崗位職責(zé)： （一）按有關(guān)制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)審），無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理。 （二）在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)），及時(shí)辦理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)帳、匯兌以及查詢等臨柜業(yè)務(wù)，堅(jiān)持一戶一清，做到核算準(zhǔn)確、處理及時(shí)；對大額業(yè)務(wù)、錯(cuò)帳沖正、非正常業(yè)務(wù)抹帳必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)后辦理，不得擅自處理。 （三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。 （四）負(fù)責(zé)管理本柜員錢箱、重要單證；按規(guī)定辦理營業(yè)所需現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)繳、出售，使用、保管，確保帳證、帳款相符。 （五

11、）協(xié)助做好內(nèi)外對帳工作，及時(shí)收回對帳回單。 （六）嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)行結(jié)算有關(guān)制度，按業(yè)務(wù)操作流程，及時(shí)準(zhǔn)確辦理同城票據(jù)交換、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)，確保帳務(wù)的準(zhǔn)確。 （七）核對電子匯兌往來業(yè)務(wù)流水清單、報(bào)告表。 （八）接收打印、審核有關(guān)資料，做好待解報(bào)單處理及查詢查復(fù)工作。 （九）保管貸款借據(jù)和應(yīng)收利息卡片，及時(shí)編制收回應(yīng)收未收利息、到（逾）期貸款或調(diào)整形態(tài)憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 （十）保管應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款，其他應(yīng)收應(yīng)付款掛帳存根聯(lián)、及時(shí)核銷有關(guān)帳務(wù)。 （十一）營業(yè)終了，按規(guī)定進(jìn)行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。核對庫存現(xiàn)金及重要單證并經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核無誤后，共同將

12、現(xiàn)金、重要單證、印章整點(diǎn)、封箱、上雙鎖。 （十二）負(fù)責(zé)本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。及時(shí)與現(xiàn)場監(jiān)督員辦理憑證等會(huì)計(jì)資料的傳遞、交接工作。 （十三）負(fù)責(zé)本柜臺所用的機(jī)具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。 （十四）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。第十二條 現(xiàn)場監(jiān)督員的崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)簽到、簽退及次日打印，檢查現(xiàn)金、印、證等入庫保管情況，建立計(jì)算機(jī)工作日志并做好詳細(xì)記錄。（二）按批量、序時(shí)對柜員和聯(lián)行及票據(jù)員處理的一般帳務(wù)進(jìn)行滯后復(fù)核，對現(xiàn)金大額業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)帳重要業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)授權(quán)（按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求進(jìn)行相關(guān)額度授權(quán)），授權(quán)時(shí)應(yīng)審核憑證和柜員錄入要素，大額現(xiàn)金授權(quán)業(yè)務(wù)還應(yīng)卡把復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金大數(shù)，確保會(huì)計(jì)憑證與交易清單及往

13、來業(yè)務(wù)清單有關(guān)要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續(xù)性，過渡交易發(fā)送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審查：記帳憑證份數(shù)與柜員會(huì)計(jì)憑證整理單是否相符，柜員會(huì)計(jì)憑證整理單與營業(yè)日終會(huì)計(jì)憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續(xù)，附件是否齊全；過渡交易發(fā)送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。（四）序時(shí)做好當(dāng)日票據(jù)交換、聯(lián)社往來業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督工作，確保當(dāng)天帳務(wù)正確后發(fā)送電子匯總數(shù)據(jù)和提出同城票據(jù)交換。（五）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)每日現(xiàn)金核對、交易核對工作；做好內(nèi)部往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行

14、往來的對帳工作，認(rèn)真勾對并簽字蓋章，確保帳務(wù)“六相符”。（六）每月打印業(yè)務(wù)狀況月報(bào)表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)表、利息稅月報(bào)表、對公存款對賬單、內(nèi)部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內(nèi)部賬利息回單、對公季報(bào)結(jié)息回單、資產(chǎn)負(fù)債簡表、損益簡表（月、半、年報(bào)）等有關(guān)資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結(jié)、掛失、應(yīng)收未收利息登記簿等資料；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)狀況表等相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表及分析材料的編制、打印、上報(bào)、整理工作。（七）保管網(wǎng)點(diǎn)總錢箱（99錢箱），管理庫房現(xiàn)金，負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)與中心庫之間的現(xiàn)金的領(lǐng)繳，以及本網(wǎng)點(diǎn)柜員之間現(xiàn)金及重要單證的領(lǐng)發(fā)和調(diào)劑工作。（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調(diào)入、調(diào)出，柜員領(lǐng)入、

15、入庫的重要空白憑證進(jìn)行實(shí)物核對，對帳務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)授權(quán)。 （九）負(fù)責(zé)保管和使用本崗需要的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。（十）檢查核對定期結(jié)息及利息入帳情況。（十一）負(fù)責(zé)柜員臨柜受理業(yè)務(wù)的后續(xù)內(nèi)部綜合帳務(wù)處理。（十二）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)資料的打印、整理、裝訂、保管工作。嚴(yán)格審核各柜組的日間業(yè)務(wù)，按柜員號、整理單順序及時(shí)整理裝訂業(yè)務(wù)憑證和交易清單，編列傳票總號。（十三）登記柜員業(yè)務(wù)量，記錄柜員業(yè)務(wù)差錯(cuò)情況，與柜員核對并簽名。（十四）監(jiān)督柜員做好會(huì)計(jì)交接工作，做好交接記錄，履行監(jiān)交人職責(zé)，做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。（十五）協(xié)助業(yè)務(wù)主管做好員工政治思想工作、業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、操作技能培

16、訓(xùn)與資格等級考試工作以及優(yōu)質(zhì)服務(wù)、內(nèi)部管理、安全管理等工作。（十六）負(fù)責(zé)本柜臺所用的機(jī)具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。（十七）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。 第十三條 業(yè)務(wù)主管的崗位職責(zé)：（一）履行現(xiàn)場監(jiān)督員崗位職責(zé)，對大額資金收付、錯(cuò)帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護(hù)等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)授權(quán)。（二）及時(shí)審核業(yè)務(wù)狀況日報(bào)表、儲蓄營業(yè)日報(bào)表、通存通兌本代他（他代本）記帳憑證、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、批量轉(zhuǎn)存清單、現(xiàn)金收付匯總表、會(huì)計(jì)憑證移交單、貸款日初批量報(bào)表及其他需要審核的資料。（三）保管網(wǎng)點(diǎn)憑證箱（98憑證箱），負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)與中心庫之間的重要單證領(lǐng)繳、以及柜員重要單證的領(lǐng)發(fā)工作。（

17、四）負(fù)責(zé)審核單位開、銷戶和更換印鑒手續(xù)，保管開銷戶有關(guān)資料。 （五）按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行審核、授權(quán)；辦理凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。（六）負(fù)責(zé)組織調(diào)配本網(wǎng)點(diǎn)柜員組合及柜員的日常管理，保證業(yè)務(wù)正常開展。及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問題，異常情況深入分析，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)匯報(bào)。（七）負(fù)責(zé)打印全轄的業(yè)務(wù)狀況表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)表、利息稅月報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債簡表、損益簡表、儲蓄營業(yè)月報(bào)表。（八）正確使用和保管本崗位的業(yè)務(wù)用章，負(fù)責(zé)有關(guān)登記簿、業(yè)務(wù)檔案資料的登記、保管。 （九）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作，制定工作計(jì)劃和措施，落實(shí)有關(guān)規(guī)章制度。負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。 （十）負(fù)責(zé)對

18、柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理、內(nèi)部管理與安全管理。（十一）指導(dǎo)、檢查、落實(shí)規(guī)章制度的執(zhí)行情況并進(jìn)行反饋，負(fù)責(zé)本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金、重要單證帳實(shí)核對，按規(guī)定對現(xiàn)金和重要空白憑證、有價(jià)單證進(jìn)行查庫。（十二）按統(tǒng)計(jì)的柜員業(yè)務(wù)量計(jì)算柜員掛鉤工資，經(jīng)主任審核后報(bào)聯(lián)社審查發(fā)放。 （十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。（十四）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)主機(jī)、本崗位機(jī)具的保養(yǎng)工作，在有關(guān)人員對計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢查、維護(hù)，負(fù)責(zé)監(jiān)督其工作并登記“計(jì)算機(jī)工作日志”。 （十五）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第十四條 業(yè)務(wù)主管不得直接操作柜面業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)場監(jiān)督員與柜員崗之間不得混崗

19、操作。 第十五條 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須指定一名現(xiàn)場監(jiān)督員保管網(wǎng)點(diǎn)總錢箱（99錢箱）。 第十六條 有關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定嚴(yán)格實(shí)行分崗管理或分人管理。 （一）核算人員、票據(jù)清算員、票據(jù)交換員不得混崗。 （二）電子匯劃、個(gè)貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)記帳（錄入）、復(fù)核、主管（清算）之間不得混崗。 （三）印、壓（押）、證應(yīng)實(shí)行三分管。 （四）制度規(guī)定的其他崗位制約關(guān)系。第五章 授權(quán)管理 第十七條 實(shí)行柜員制，必須建立嚴(yán)格的授權(quán)制度。在系統(tǒng)設(shè)定的授權(quán)額度限額內(nèi)，各農(nóng)村信用社可根據(jù)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，為柜員確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍與額度。柜員具有對外辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管只具有授權(quán)、復(fù)核權(quán)限，不得直接辦理客戶業(yè)

20、務(wù)。 第十八條 業(yè)務(wù)授權(quán)是指有權(quán)人根據(jù)有關(guān)規(guī)定對需授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)復(fù)核的行為。需授權(quán)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)后方可辦理。授權(quán)人進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認(rèn)真審核交易內(nèi)容，實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人須及時(shí)查驗(yàn)原記帳憑證，符合規(guī)定方能進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)。授權(quán)失誤，授權(quán)人員承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。對于授權(quán)的業(yè)務(wù)必須由相關(guān)授權(quán)人在經(jīng)過授權(quán)的憑證上蓋章。 第十九條 業(yè)務(wù)授權(quán)分為對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)和對交易金額的授權(quán)。對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)是指不論金額大小均要授權(quán)的行為；對交易金額的授權(quán)是指對在規(guī)定金額及以上的交易進(jìn)行授權(quán)的行為，即對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行交易額度控制，超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由現(xiàn)場監(jiān)督員及時(shí)授權(quán)，現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限不夠的，必須由業(yè)務(wù)主管及時(shí)授權(quán)。 第

21、二十條 根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小，將所辦理業(yè)務(wù)分為特別交易、復(fù)核交易、條件授權(quán)交易三類。 特別交易，是一種對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)，即對特定的業(yè)務(wù)種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業(yè)務(wù)主管授權(quán)。 復(fù)核交易，是指不管金額大小，是否超過柜員權(quán)限，均需通過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)額度的，還必須通過業(yè)務(wù)主管再授權(quán)。 條件授權(quán)交易，是指在柜員權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)，由柜員獨(dú)立完成；在現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限內(nèi)的，只要現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限的交易只要業(yè)務(wù)主管授權(quán)復(fù)核。 各網(wǎng)點(diǎn)辦理日常交易時(shí)請具體參照柜員制交易業(yè)務(wù)類授權(quán)復(fù)核表。第六章 業(yè)務(wù)操作流程 第二十一條 綜合業(yè)務(wù)日常核算處理程序 （一）根據(jù)發(fā)生

22、的會(huì)計(jì)事項(xiàng)取得或填制會(huì)計(jì)憑證，審查、確認(rèn)會(huì)計(jì)憑證的正確性、完整性和合法性。 （二）按業(yè)務(wù)種類，選擇相應(yīng)的記帳畫面記帳，輸入憑證各要素。 （三）對當(dāng)天辦理的業(yè)務(wù)，按照授權(quán)規(guī)定，在柜員權(quán)限之內(nèi)的，直接由柜員辦理，現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗(yàn)?。怀^柜員權(quán)限但在現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限之內(nèi)的，由現(xiàn)場監(jiān)督員及時(shí)審核授權(quán)；超過現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限的，由業(yè)務(wù)主管及時(shí)授權(quán)。 （四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網(wǎng)點(diǎn)軋帳。 1、柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查尾箱現(xiàn)金檢查柜員軋帳打印尾箱實(shí)物清單打印尾箱庫存現(xiàn)金登記簿打印會(huì)計(jì)憑證整理單打印現(xiàn)金收付清單打印表外收付憑證打印流水賬順序處理，并由現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)點(diǎn)成把款項(xiàng)，核對柜員保管

23、的現(xiàn)金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務(wù)平衡。 2、網(wǎng)點(diǎn)軋帳：各柜員軋帳平衡后，由現(xiàn)場監(jiān)督員對本網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總軋差，確保網(wǎng)點(diǎn)借貸發(fā)生額與各柜員軋帳發(fā)生額匯總數(shù)一致。先由現(xiàn)場監(jiān)督員按網(wǎng)點(diǎn)軋帳打印會(huì)計(jì)憑證移交單打印現(xiàn)金收付匯總表打印現(xiàn)金借貸匯總表。再作網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金不平記錄查詢憑證不平記錄查詢。網(wǎng)點(diǎn)軋帳完工后，最后進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)簽退。 （五）次日營業(yè)前，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)接收并打印業(yè)務(wù)狀況表、儲蓄營業(yè)日報(bào)表、清算記賬清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金余額不足清表、批量轉(zhuǎn)存清單等會(huì)計(jì)資料。對經(jīng)過整理、裝訂的會(huì)計(jì)憑證按現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行檢查，歸檔保管。 第二十二條 綜合業(yè)務(wù)具體操作流程 （一）支付業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)

24、務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理審核錄入輸入密碼(驗(yàn)印)記帳柜員付款（簽發(fā)回單）現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗(yàn)印”的程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理審核錄入輸入密碼(驗(yàn)印)柜員記帳現(xiàn)場監(jiān)督員驗(yàn)印現(xiàn)場監(jiān)督員（或業(yè)務(wù)主管）實(shí)時(shí)審核授權(quán)柜員付款（簽發(fā)回單）”的程序辦理。特別交易必須按規(guī)定由業(yè)務(wù)主管辦理。 （二）收款業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理審核收款記帳簽發(fā)回單現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量復(fù)核”程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理審核收款柜員記帳現(xiàn)場監(jiān)督員（業(yè)務(wù)主管）實(shí)時(shí)審核授權(quán)柜員簽發(fā)回單”的程序辦理。 （三）本網(wǎng)點(diǎn)開

25、戶單位間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳。現(xiàn)金付出必須堅(jiān)持“先記帳，后付款”?，F(xiàn)金收入必須堅(jiān)持“先收款，后記帳。” （四）匯劃交易、庫房交易、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳內(nèi)往等仍保留復(fù)核制模式。 （五）同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，提出借貸方票據(jù)，按“錄入復(fù)核清算（提出）加蓋交換專用章”程序辦理。提入借貸方票據(jù)，同收付款業(yè)務(wù)處理流程。同業(yè)往來業(yè)務(wù)，同同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)程序辦理。 （六）電子匯劃/電子聯(lián)行業(yè)務(wù)，往帳按“柜員錄入現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核柜員（清算員）發(fā)送入帳”程序辦理；來帳按“柜員（清算員）接收打印校驗(yàn)入帳”程序辦理。 （七）內(nèi)部綜合帳務(wù)，按照“手工編制憑證現(xiàn)場監(jiān)督員審核、簽字柜員記帳現(xiàn)場監(jiān)督員實(shí)時(shí)雙敲

26、復(fù)核”的程序處理。第七章 現(xiàn)金及重要單證管理 第二十三條 所有現(xiàn)金及重要單證必須如實(shí)在錢箱中登記、使用和調(diào)拔。 第二十四條 各網(wǎng)點(diǎn)錢箱編號使用，不得混淆。錢箱的設(shè)立、分配、注銷必須由業(yè)務(wù)主管完成，業(yè)務(wù)主管不能使用錢箱。設(shè)立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。 第二十五條 所有現(xiàn)金及重要單證的調(diào)拔業(yè)務(wù)都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業(yè)。嚴(yán)禁柜員與柜員之間互相調(diào)劑。 第二十六條 柜員或現(xiàn)場監(jiān)督員因出差、請假等需離崗時(shí)，錢箱必須進(jìn)行交接，錢箱的交接必須在同類型的柜員間進(jìn)行，交接雙方當(dāng)面點(diǎn)清所有實(shí)物，并在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”中登記，經(jīng)業(yè)務(wù)主管（或指定現(xiàn)場監(jiān)督員）確認(rèn)無誤后方可對

27、外營業(yè)。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。 第二十七條 每日營業(yè)終了，柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員保管的現(xiàn)金、重要單證，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員雙人清點(diǎn)，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實(shí)簿相符，日清日結(jié)。第八章 印章與印鑒卡管理 第二十八條 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)柜員設(shè)置情況，統(tǒng)一編號申報(bào)刻制業(yè)務(wù)用公章、轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章，由每個(gè)柜員分別保管，按現(xiàn)行各業(yè)務(wù)種類規(guī)定的用途使用。 第二十九條 結(jié)算專用章由專門受理委托收款、托收承付業(yè)務(wù)的柜員保管、使用；人行票據(jù)清算專用章、電子匯劃專用章由專門復(fù)核上述帳務(wù)的復(fù)核員保管使用。 第三十條 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員設(shè)置情況，按現(xiàn)行規(guī)定，填制多份

28、印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時(shí)由客戶統(tǒng)一填制若干套印鑒卡，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員各自保管、使用一份。 第三十一條 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補(bǔ)充多套。補(bǔ)充的印鑒卡啟用前，應(yīng)逐一與原印鑒卡核對，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。多余的空白印鑒卡應(yīng)逐一登記，加蓋“作廢”戳記，裝訂在當(dāng)日憑證后。 第三十二條 堅(jiān)持雙人驗(yàn)印制度，柜員與現(xiàn)場監(jiān)督員之間不得交叉使用印鑒卡。第九章 會(huì)計(jì)憑證整理 第三十三條 柜員會(huì)計(jì)憑證整理 （一）柜員根據(jù)“會(huì)計(jì)憑證整理單”，按整理單流水順序排列當(dāng)天記帳憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。 （二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會(huì)計(jì)憑證整理單” ， 填寫會(huì)計(jì)憑

29、證移交單并注明記帳憑證和附件張數(shù)后，一同交網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場監(jiān)督員進(jìn)行匯總?，F(xiàn)場監(jiān)督員應(yīng)按柜組認(rèn)真核對該網(wǎng)點(diǎn)上營業(yè)日的借、貸發(fā)生額、憑證張數(shù)、附件張數(shù)等，同時(shí)在會(huì)計(jì)憑證移交單上簽字。 第三十四條 網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)憑證整理 （一）根據(jù)“網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。裝訂順序依次是：網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)憑證移交清單柜員會(huì)計(jì)憑證整理單柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)應(yīng)與該會(huì)計(jì)科目網(wǎng)點(diǎn)科目匯總單核對一致。 （二）移交(按年)：將網(wǎng)點(diǎn)整理好的憑證，裝訂后填寫會(huì)計(jì)憑證移交單，一并移交核算業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真核對該網(wǎng)點(diǎn)冊數(shù)等，同時(shí)在會(huì)計(jì)憑證移交

30、單上簽字。 （三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報(bào)表、業(yè)務(wù)狀況日報(bào)表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報(bào)表、貸款日初批量報(bào)表，應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)專夾保管，按月裝訂。 （四）會(huì)計(jì)檔案的管理。各種帳簿、憑證、報(bào)表由現(xiàn)場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。第十章 安全與風(fēng)險(xiǎn)管理 第三十五條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)時(shí)必須一筆一清，防止差錯(cuò)，一筆業(yè)務(wù)未辦完之前柜員不得離崗。 第三十六條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務(wù)用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險(xiǎn)柜）保管。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網(wǎng)點(diǎn)，日終應(yīng)隨尾箱入庫保管。 第三十七條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員臨時(shí)離崗必須對自身保管的現(xiàn)金、重要單證

31、、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調(diào)離之前必須辦理交接手續(xù)，由現(xiàn)場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關(guān)交接登記簿。 第三十八條 現(xiàn)場監(jiān)督員及柜員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及帳務(wù)差借、印章及重要機(jī)具丟失，應(yīng)立即向業(yè)務(wù)主管報(bào)告，并積極查找。未能及時(shí)查清的，應(yīng)按規(guī)定向上級管理部門報(bào)告。 第三十九條 為明確責(zé)任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間的柜員應(yīng)不定期進(jìn)行崗位輪換。 第四十條 為提高柜員的責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識，對實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，要強(qiáng)化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)罰。 第四十一條 各社應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際，建立并完善會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，通過合理分工，

32、完善崗位責(zé)任制和操作規(guī)程，確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度落到實(shí)處。第十一章 附 則 第四十二條 本辦法由農(nóng)村信用聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。 第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總則第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保綜合柜員制安全、高效地運(yùn)行，根據(jù)濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程適用于全市農(nóng)村信用社各級實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。第二章 崗位設(shè)置第三條 柜員的配備應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以

33、上綜合柜員。分社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。第三章業(yè)務(wù)操作流程第一節(jié) 營業(yè)準(zhǔn)備第四條 現(xiàn)金出庫營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現(xiàn)金出庫/入庫”輸入昨日現(xiàn)金庫存金額做現(xiàn)金出庫。第五條 現(xiàn)金調(diào)撥一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個(gè)人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個(gè)人名章確認(rèn)，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填

34、制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個(gè)人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個(gè)人名章確認(rèn)，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。第六條 上解下?lián)芸铐?xiàng)一、上解款項(xiàng)（一）若營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報(bào)單）并配齊款項(xiàng)，登記“上解下?lián)芸铐?xiàng)登記簿”（分社不填，但必須在“運(yùn)送物款登記簿”簽名確認(rèn)），將款項(xiàng)交押運(yùn)員，押運(yùn)員清點(diǎn)款項(xiàng)無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。（二）上一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到款項(xiàng)并清點(diǎn)無誤后，根據(jù)繳款單（報(bào)單）通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交

35、易將該筆款項(xiàng)記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報(bào)單）回單退押運(yùn)員。（三）下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到繳款單（報(bào)單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項(xiàng)記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐?xiàng)登記簿”。二、下?lián)芸铐?xiàng)（一）若下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機(jī)構(gòu)開具的支票（報(bào)單）配齊款項(xiàng)，通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項(xiàng)記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐?xiàng)登記簿”，將款項(xiàng)交押運(yùn)員，押運(yùn)員清點(diǎn)款項(xiàng)無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。（二）下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到款項(xiàng)后，登記“上解下?lián)芸铐?xiàng)登記簿”（分社在“運(yùn)送物款登記簿”簽名確認(rèn)）后，根

36、據(jù)支票存根（報(bào)單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項(xiàng)記入441（或117）科目分戶賬。第七條 憑證領(lǐng)入憑證員領(lǐng)入憑證時(shí)，根據(jù)重要空白憑證領(lǐng)用單對微機(jī)不自動(dòng)銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領(lǐng)用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機(jī)自動(dòng)銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領(lǐng)入/繳回”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后領(lǐng)入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。第八條 憑證調(diào)撥一、微機(jī)自動(dòng)銷號的憑證調(diào)撥（一）綜合柜員領(lǐng)入微機(jī)自動(dòng)銷號的憑證時(shí)，需填制重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個(gè)人名章后交憑證員，憑證員在

37、重要空白憑證領(lǐng)用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個(gè)人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。二、微機(jī)不自動(dòng)銷號的憑證調(diào)撥（一）綜合柜員領(lǐng)入微機(jī)不自動(dòng)銷號的

38、憑證時(shí)，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個(gè)人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個(gè)人名章。同時(shí)填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號單用于日常銷號。（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。第九條 下傳資料的打印每日營業(yè)開始，會(huì)計(jì)主管指定或分配一名綜合柜員通

39、過“0091報(bào)表下傳”交易打印下當(dāng)日下傳的報(bào)表資料，將打印的報(bào)表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點(diǎn)報(bào)表下傳”交易打印匯總報(bào)表資料。打印的標(biāo)準(zhǔn)傳票和資料全部由負(fù)責(zé)打印的綜合柜員加蓋名章。第二節(jié) 儲蓄業(yè)務(wù)操作第十條 儲蓄存款業(yè)務(wù)一、憑證審查（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬卡號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：1、是否達(dá)到相應(yīng)儲種的開戶金額起點(diǎn)，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗(yàn)證證件；3、是否確定儲種、支取方式；4、是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應(yīng)的印鑒、證件等；5、定期儲蓄存款，是否填寫

40、存期，是否自動(dòng)轉(zhuǎn)存；6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗(yàn)證證件；（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應(yīng)逐份審查，要素?zé)o誤后，加計(jì)總數(shù)記在其中一份背面。（三）發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。二、票款清點(diǎn)（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點(diǎn)尾數(shù)，與憑條金額核對一致。（二）按券別依次清點(diǎn)成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅(jiān)持一筆一清，一筆款項(xiàng)未收妥，不得與其他款項(xiàng)調(diào)換、摻雜。三、存款（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶

41、處理。（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應(yīng)交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇f6功能健進(jìn)行無折交易,事后通過“1008存折補(bǔ)登”交易補(bǔ)打存折。（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應(yīng)的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項(xiàng)中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章

42、，收妥保管。認(rèn)真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。（五）現(xiàn)金入箱。將收妥的現(xiàn)金按券別和完整、殘損情況掃數(shù)入箱。 第十一條 儲蓄取款業(yè)務(wù)操作一、憑證審查（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的存折（單）；（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；（五）若為儲蓄通兌業(yè)務(wù)，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。二、 支?。ㄒ唬└鶕?jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820

43、跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進(jìn)行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。三、 銷戶（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲種的銷戶。（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務(wù)的，必須符合通兌條件。（三）定期

44、儲蓄提前支取時(shí)，需驗(yàn)證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。他人代取時(shí)，還應(yīng)核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。（四）舊存單結(jié)清1、單機(jī)版微機(jī)存單結(jié)清時(shí)，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結(jié)清時(shí)，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機(jī)版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。3、原手工存單結(jié)清時(shí)，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點(diǎn)號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點(diǎn)之間加“0”，補(bǔ)

45、足9位憑證號碼。4、打印存單（折）、利息通知單復(fù)式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現(xiàn)金付出日記簿。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)，柜員在進(jìn)行相應(yīng)交易的微機(jī)操作時(shí)，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項(xiàng)中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。 四、配款根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計(jì)，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當(dāng)面點(diǎn)清。 第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一年度結(jié)

46、息一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按年度結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動(dòng)入賬。6月30日報(bào)表下傳打印“計(jì)息一覽表”后，認(rèn)真審核存款積數(shù)、利率、計(jì)息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時(shí)自動(dòng)計(jì)算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)自動(dòng)補(bǔ)登折。第十三條 代收代付業(yè)務(wù)一、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與企事業(yè)、機(jī)關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務(wù)協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業(yè)務(wù)定義”交易對開立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進(jìn)行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“11

47、00活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通開戶”等交易開立個(gè)人賬戶。對已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立個(gè)人存款賬戶的可不再開立。三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務(wù)清單通過“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易進(jìn)行業(yè)務(wù)批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業(yè)務(wù)資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)清單是否相符。若錄入錯(cuò)誤，重要進(jìn)入“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)進(jìn)行修改。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。四、綜合柜員通過“1508-代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。設(shè)定日轉(zhuǎn)

48、賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬清單。若當(dāng)日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機(jī)轉(zhuǎn)賬”交易操作。第三節(jié) 對公業(yè)務(wù)操作第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶一、受理開戶申請存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明證件：1、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。2、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。3、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會(huì)的批文或登記證書。4、軍隊(duì)、武警

49、團(tuán)級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。5、社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。6、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。7、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐地政府主管部門的批文。8、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。9、個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。10、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。11、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。12、其他組織，

50、應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。2、借款合同或借款借據(jù)；3、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。2、基本建設(shè)資金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。3、財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。4、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。5、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。6、證券交易

51、保證金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。7、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。8、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。9、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。10、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。11、其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。（四）客戶申請開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：1、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。2、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施

52、工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。3、異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。4、注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。二、審查開戶手續(xù)收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會(huì)計(jì)主管應(yīng)認(rèn)真審查：1、“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項(xiàng)要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；2、提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；3、開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項(xiàng)是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；4、印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預(yù)留印鑒(財(cái)務(wù)專用章或公章、法定代表人章或主要負(fù)責(zé)人章、會(huì)計(jì)人員章

53、)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會(huì)計(jì)科目，交柜員辦理開戶；6、開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。三、開立賬戶1、柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進(jìn)行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；2、根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實(shí)書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交開戶單位；3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管

54、，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款一、受理憑證（一） 審查憑證1、是否應(yīng)為本社受理的憑證；2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；3、賬號與戶名是否相符；4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；5、印鑒是否清晰、真實(shí)、齊全，是否與預(yù)留印鑒相符；6、票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；7、業(yè)務(wù)事實(shí)是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；8、是否超過存款余額；9、憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；10、各種結(jié)算憑證是否符合支付結(jié)算辦法等有關(guān)規(guī)定。（二）審查審批手續(xù)1、現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定

55、，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；2、發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；3、承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；（三）會(huì)計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的憑證應(yīng)拒絕辦理；對填制計(jì)算不準(zhǔn)確、不完整的憑證應(yīng)予退回，要求更正、補(bǔ)充或重制；對偽造憑證等違法亂紀(jì)的行為應(yīng)認(rèn)真追究，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。二、現(xiàn)金存入綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應(yīng)同現(xiàn)金一齊交客戶，并解

56、釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。三、轉(zhuǎn)賬存入（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作1、審查支票（支款憑證）與進(jìn)賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項(xiàng)。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項(xiàng)。2、綜合柜員憑進(jìn)賬單通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進(jìn)賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進(jìn)賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進(jìn)賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票