對(duì)銀行卡所需設(shè)備采用租賃方式的可行性分析及操作性建議

1、對(duì)銀行卡所需設(shè)備采用租賃方式的可行性分析及操作性建議作者:楊長(zhǎng)紅一、問(wèn)題的提出隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，銀行卡業(yè)務(wù)面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇，新技術(shù)、新設(shè)備不斷應(yīng)用于銀行卡領(lǐng)域，給銀行卡的業(yè)務(wù)發(fā)展以廣闊空間。當(dāng)今銀行卡競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，各商業(yè)銀行無(wú)不斥巨資發(fā)展銀行卡業(yè)務(wù)，力圖應(yīng)用最新的技術(shù)成果和設(shè)備來(lái)加強(qiáng)這一領(lǐng)域，爭(zhēng)取優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)市場(chǎng)。如何面對(duì)這種挑戰(zhàn)，除了我們?nèi)粘Ｅψ龅慕?jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和科技應(yīng)用等必不可少的工作以外，設(shè)備投入多少、結(jié)構(gòu)是否合理、方式是否靈活，將直接影響其他工作所取得的效果，銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的需求與科技投入（設(shè)備投入）不足的矛盾一直是制約業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)而

2、言，由于財(cái)力有限，大幅度地提高科技投入是不現(xiàn)實(shí)的。如何解決這一矛盾呢？我們認(rèn)為采用國(guó)際上通用的租賃方式不失為解決問(wèn)題的一個(gè)有效途徑。二、獲得的啟示首先我們要解決觀念更新問(wèn)題。從“占有設(shè)備”的傳統(tǒng)觀念中解脫出來(lái)，從重視資產(chǎn)的所有權(quán)，認(rèn)識(shí)到“擁有所有權(quán)未必是獲得使用權(quán)的唯一手段”，收益的產(chǎn)生基于使用，而不是占有；只有將設(shè)備投入使用，才能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。椐美國(guó)幸福雜志調(diào)查報(bào)道：目前美國(guó)每10家公司中就有8家公司利用租賃方式獲得所需設(shè)備。一些明智的企業(yè)避開(kāi)價(jià)格戰(zhàn)，積極開(kāi)拓租賃市場(chǎng)，取得了較好成效。美國(guó)的惠普公司很早就設(shè)立了“科技租賃部”，現(xiàn)已成為全球5家最有實(shí)力的高科技租賃公司之一。目前世界上排名前10

3、0號(hào)的企業(yè)有三分之二租賃了該公司的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品。租賃業(yè)務(wù)在我國(guó)方興未艾，國(guó)際上一些大的租賃公司也已進(jìn)入中國(guó)，一些跨國(guó)集團(tuán)也在中國(guó)直接開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)，南方的一些金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始嘗試這種方式，做為遲到者后來(lái)居上的捷徑。利用租賃促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的例子很多，例如，1981年1月，中國(guó)民航總局經(jīng)中國(guó)銀行擔(dān)保從美國(guó)租賃一架波音747sp型寬體客機(jī)。根據(jù)租賃合約規(guī)定，每半年交付租金一次，租賃期18年。期滿后，飛機(jī)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)民航。這架飛機(jī)當(dāng)時(shí)售價(jià)5100萬(wàn)美元。如果使用商業(yè)銀行貸款作一次性購(gòu)買(mǎi)，按當(dāng)時(shí)貸款利息計(jì)算，18年后的本息總額將達(dá)1.2億美元，而采用租賃方式，18年后的租金總額僅為8500萬(wàn)美元，實(shí)

4、際節(jié)約3000多萬(wàn)美元?，F(xiàn)代租賃的方式很靈活，通常的有融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃可供選擇。租賃合同期滿后，可以選擇：1、退還設(shè)備；2、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備；3、繼續(xù)租賃。只要我們熟練掌握租賃知識(shí)和技巧，權(quán)衡考慮各種因素，科學(xué)地進(jìn)行可行性分析，充分利用貨幣的時(shí)間價(jià)值，防范可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)，讓現(xiàn)代租賃為我所用，為我服務(wù)，我們就一定能夠開(kāi)創(chuàng)銀行卡業(yè)務(wù)持續(xù)快速發(fā)展的新局面。三、可行性分析：1可以迅速擴(kuò)充設(shè)備資源。根據(jù)設(shè)備的使用壽命，每年支付租金的數(shù)額，一般只相當(dāng)于購(gòu)買(mǎi)設(shè)備價(jià)款的1020%。假如設(shè)備投資計(jì)劃1000萬(wàn)元，把這1000萬(wàn)元用于租賃，就可以掌握5000萬(wàn)元-1個(gè)億的設(shè)備使用權(quán)，而這1000萬(wàn)元的租金也是分期支

5、付的，比如按季支付，首期支付250萬(wàn)元。這樣就使先期資金的投入量大大減少，極大地減輕了資金壓力。后期的租金也可以來(lái)源于租賃設(shè)備產(chǎn)生的效益，這是一個(gè)“借雞生蛋，以蛋換錢(qián)，還租金，最終又可得雞”的好辦法。次年的設(shè)備投資一部分用于補(bǔ)足租金，一部分還可以租賃新的設(shè)備。如果我們銀行卡成功運(yùn)用現(xiàn)代化租賃方式添置設(shè)備，如atm 、pos、自助銀行設(shè)備以及其他高新技術(shù)電子設(shè)備，這對(duì)于我們迅速擴(kuò)充實(shí)力，提高競(jìng)爭(zhēng)力，改善用卡環(huán)境，將是一個(gè)非常有力的推動(dòng)，它可以促使銀行卡的超常規(guī)發(fā)展，以營(yíng)造優(yōu)越的受理環(huán)境和氣勢(shì)，保持同業(yè)的領(lǐng)先位置，使銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展處于主動(dòng)。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行品牌的巨大優(yōu)勢(shì)和信譽(yù)，使得租賃公司對(duì)銀行

6、開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)免于擔(dān)保，這也是我們運(yùn)用租賃方式優(yōu)于其他企業(yè)的有利條件。2可以始終保持設(shè)備的先進(jìn)性。在科學(xué)技術(shù)日新月異的今天，我們購(gòu)買(mǎi)的技術(shù)設(shè)備經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)耐用年限未到，而經(jīng)濟(jì)壽命既以告終的情況。遇到這種情況，如果把設(shè)備提前報(bào)廢，經(jīng)濟(jì)損失太大；繼續(xù)使用，效率太低，達(dá)不到要求；把設(shè)備轉(zhuǎn)讓，恐無(wú)人問(wèn)津；棄置不用，還要占用倉(cāng)庫(kù)，成為包袱。如果采用租賃方式，則可避免這一風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閷?duì)上述類型產(chǎn)品的租賃協(xié)議，一般都規(guī)定由出租人承擔(dān)設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)在技術(shù)變革中有新型產(chǎn)品問(wèn)世時(shí)，承租人就可退回老產(chǎn)品，要求出租人更換新的技術(shù)設(shè)備。特別是對(duì)于最新的科研成果和產(chǎn)品，使用效果是個(gè)未知數(shù)，價(jià)格變動(dòng)也很快，購(gòu)置與否很矛盾。

7、如果采用租賃方式，主動(dòng)權(quán)就掌握在我們手中，我們擁有對(duì)產(chǎn)品有一個(gè)試用階段和選擇權(quán)。國(guó)外有些設(shè)備對(duì)我國(guó)禁止出口，但允許租賃，我們?nèi)绻枰?，就可以通過(guò)租賃避開(kāi)一些國(guó)家蓄意設(shè)置的貿(mào)易壁壘和技術(shù)封鎖，取得這些設(shè)備的使用權(quán)。銀行卡設(shè)備大部分屬于更新?lián)Q代快的設(shè)備，如果我們充分利用出租人承擔(dān)陳舊風(fēng)險(xiǎn)的條款或靈活掌握租賃方式和租期期限的技巧，就完全有把握始終保持設(shè)備的先進(jìn)性，始終擁有最新技術(shù)和最新設(shè)備，從而始終站在科技的最前沿，處于最有利的競(jìng)爭(zhēng)地位。3可以規(guī)避價(jià)格變動(dòng)等因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。隨著新技術(shù)、新產(chǎn)品的不斷推出，高新技術(shù)產(chǎn)品的價(jià)格趨勢(shì)是下降趨勢(shì)，偶爾因缺貨斷檔等原因出現(xiàn)價(jià)格反彈，但總趨勢(shì)是下降的。最明顯的例子

8、是pc機(jī)，一年前購(gòu)買(mǎi)的微機(jī)，現(xiàn)在半價(jià)也不值了。有些設(shè)備可能在我們還沒(méi)有安裝使用時(shí)，其價(jià)格就已經(jīng)下來(lái)了。特別是一些貴重設(shè)備因種種原因閑置，比如銀行卡部門(mén)的部分atm、自動(dòng)繳費(fèi)靈、自動(dòng)信函機(jī)等，閑置時(shí)間以年計(jì)，它的使用價(jià)值現(xiàn)在等于零，其商業(yè)價(jià)值回過(guò)頭來(lái)計(jì)算一下，不是“面目全非”也是“今非昔比”了。我們行95年購(gòu)入的atm，當(dāng)時(shí)購(gòu)入價(jià)30多萬(wàn)元（現(xiàn)有新型號(hào)的atm10不足20臺(tái)），至今仍未使用，還有近千臺(tái)pos（每臺(tái)8千元左右），10臺(tái)自動(dòng)繳費(fèi)靈、4臺(tái)自動(dòng)信函機(jī)等都處于閑置之中。再閑置下去商業(yè)價(jià)值也等于零或接近等于零了。這種浪費(fèi)往往不能引起人們足夠的重視。欲規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)采用租賃方式，應(yīng)該是卓有成效的

9、，在操作上應(yīng)該明確地判明價(jià)格趨勢(shì)，和設(shè)備的使用壽命，根據(jù)不同情況決定租賃方式和租賃期限。4可以改善設(shè)備的維修服務(wù)，提高設(shè)備利用率租賃協(xié)議生效后，如經(jīng)營(yíng)性租賃，對(duì)那些技術(shù)密集型產(chǎn)品的安裝、維護(hù)保養(yǎng)、人員培訓(xùn)、技術(shù)服務(wù)以及可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，均由租賃公司負(fù)責(zé)，租賃公司一般指定生產(chǎn)商或代理公司完成各項(xiàng)服務(wù)。由于產(chǎn)品的所有權(quán)屬于租賃公司，我們可以借此機(jī)會(huì)獲得良好的技術(shù)服務(wù)和培訓(xùn)技術(shù)力量，并可以無(wú)償?shù)氐玫杰浻布?jí)和有關(guān)備件的更換。過(guò)去我們?cè)O(shè)備維護(hù)的苦衷一言難盡，受制于人的難堪記憶猶新，比如部分atm，設(shè)備已老化，維修期已過(guò)，每次維修請(qǐng)人來(lái)，來(lái)回機(jī)票、招待、備件、維修費(fèi)用，花費(fèi)少則幾千元，多則上萬(wàn)元，還時(shí)常

10、因設(shè)備過(guò)時(shí)缺備件而無(wú)法維修。至今仍有不少設(shè)備因維修不到位而癱瘓。象這些設(shè)備我們雖然擁有所有權(quán)，但使用權(quán)喪失了，有的設(shè)備等于廢鐵一塊。究竟是所有權(quán)重要，還是使用權(quán)重要，我們應(yīng)該有明確的判斷。通過(guò)租賃，整個(gè)租賃期都是保修期。比如經(jīng)營(yíng)性租賃，因財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，出租人要承擔(dān)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)和稅金等因持有財(cái)產(chǎn)而發(fā)生的費(fèi)用，雖然這些費(fèi)用最終還是以租金形式轉(zhuǎn)嫁給承租人，但比較下來(lái)，租賃的花費(fèi)相對(duì)低廉。我們就會(huì)處于相對(duì)主動(dòng)地位，同時(shí)可以有效保證設(shè)備的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。5可以簡(jiǎn)化管理，縮短設(shè)備投產(chǎn)周期。租賃手段簡(jiǎn)便，可使管理工作簡(jiǎn)化，租賃設(shè)備的手續(xù)，在一般情況下，比正常的貿(mào)易簡(jiǎn)便。如果設(shè)備由企業(yè)自購(gòu)，

11、由定貨到安裝，管理、維護(hù)、保險(xiǎn)以及會(huì)計(jì)工作中的計(jì)算成本、折舊、直至設(shè)備的報(bào)廢處理等，要花費(fèi)大量勞動(dòng)力去從事事務(wù)性工作。如利用租賃，只要按期支付租金，可以簡(jiǎn)化事務(wù)，節(jié)省勞動(dòng)力和時(shí)間。租賃公司是一個(gè)綜合性機(jī)構(gòu)，集中了多方面的專業(yè)人才；租賃關(guān)系是一個(gè)多方經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系，具有良好的相互督促機(jī)制?？蔀槠髽I(yè)提供各種便利，從而縮短從申請(qǐng)立項(xiàng)到設(shè)備投產(chǎn)的周期，提高資金使用率。6可以享受稅賦優(yōu)惠稅賦優(yōu)惠可以從兩方面受益。一是發(fā)達(dá)國(guó)家政府對(duì)租賃都有不同程度的鼓勵(lì)政策和稅賦優(yōu)惠措施，國(guó)外的出租方為了促成交易往往采用轉(zhuǎn)移受惠利益給受租方的策略，使受租方的租金降低。二是我國(guó)政府對(duì)租賃事業(yè)采取扶持、促進(jìn)政策。對(duì)租賃經(jīng)費(fèi)的來(lái)

12、源曾做過(guò)如下規(guī)定：租賃費(fèi)用可用租賃設(shè)備所提取的固定資產(chǎn)折舊基金、更新改造基金和生產(chǎn)發(fā)展基金等自有資金支付，不足部分可由租賃設(shè)備投入生產(chǎn)后所增加的稅前利潤(rùn)償還，或者作為代攤費(fèi)用，分期攤?cè)氘a(chǎn)品的成本。這樣，承租企業(yè)的租賃成本（包括租金）作為費(fèi)用計(jì)入成本，從而抵減納稅額，或者直接享受免稅利益。通過(guò)以上幾點(diǎn)分析，采用租賃方式比較直接購(gòu)買(mǎi)有其一定的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于解決目前我行在銀行卡設(shè)備上種種問(wèn)題有一定的啟示作用。在做決策的時(shí)候，還應(yīng)全面考慮其他種種因素和各類風(fēng)險(xiǎn)，例如利率因素，匯率因素，通貨膨脹因素，信用因素，要進(jìn)行各種方式的成本計(jì)算，具體情況具體分析。從風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，租賃與購(gòu)買(mǎi)相比，為取得同樣資產(chǎn)的使用

13、權(quán)，所涉及的風(fēng)險(xiǎn)比較少。不管是租賃或者購(gòu)買(mǎi)，我們一定要十分注重設(shè)備的及時(shí)投入使用，這就要求我們各方必須作好各項(xiàng)技術(shù)和配套準(zhǔn)備，合理安排設(shè)備投入的進(jìn)度，充分消化所租所購(gòu)設(shè)備，保證我們的投入能及時(shí)發(fā)揮作用，產(chǎn)生效益。租賃是獲得設(shè)備使用權(quán)的一種手段，運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)給我們的工作以極大的推動(dòng)，這是現(xiàn)代企業(yè)制度給予我們的新課題、新路子，我們應(yīng)該重視它，研究它，掌握它，運(yùn)用它。四、操作性建議1成立計(jì)財(cái)處、條法處、技術(shù)保障處、銀行卡處人員組成的有關(guān)租賃設(shè)備的論證小組，對(duì)有關(guān)政策法規(guī)，在我國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)外的租賃公司的信譽(yù)、規(guī)模，承租企業(yè)設(shè)備的效果以及有關(guān)數(shù)據(jù)，租賃的會(huì)計(jì)處理辦法等等進(jìn)行收集、整理、論證和研究。必

14、要時(shí)也可以聘請(qǐng)專家進(jìn)行指導(dǎo)。2摸清設(shè)備家底，包括總行、省行和地市行分配、購(gòu)置的所有設(shè)備，多少設(shè)備正常使用，多少設(shè)備閑置，多少設(shè)備已經(jīng)報(bào)廢，投入多少資金，現(xiàn)在的評(píng)估值是多少，這對(duì)我們的成本核算和決策是必不可少的。3在論證可行性的基礎(chǔ)上，可選擇一種設(shè)備或一個(gè)地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)。4改變過(guò)去銀行卡設(shè)備報(bào)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)無(wú)償分配的大鍋飯模式，這種模式是典型的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下孕育的產(chǎn)物，弊端多，浪費(fèi)很大。摸索出一條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任制的路子，是現(xiàn)代化管理制度運(yùn)作的必然。5根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，考慮市場(chǎng)需求與我們的財(cái)力投 入，制定一套一定時(shí)間內(nèi)的（5年、10年）設(shè)備發(fā)展規(guī)劃。五、結(jié)論采用租賃方式經(jīng)營(yíng)銀行卡業(yè)務(wù)是順應(yīng)國(guó)際潮流，同時(shí)，這也將是銀行卡業(yè)務(wù)領(lǐng)域新一輪競(jìng)爭(zhēng)的開(kāi)端。8年來(lái)，我行銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)過(guò)了艱苦創(chuàng)業(yè)階段，為這項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。目前，已經(jīng)到了穩(wěn)步發(fā)展的時(shí)期。多年來(lái)，通過(guò)全行的努力，我們的市場(chǎng)占有率、規(guī)模都在全省處于領(lǐng)先地位。但是，優(yōu)勢(shì)的保持必須是以加倍的努力來(lái)做保證的。我們都清醒地認(rèn)識(shí)到，近年來(lái)，銀行卡業(yè)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)的增長(zhǎng)率明顯減緩，來(lái)自其他商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大。據(jù)了解，其他商業(yè)銀行對(duì)采用租賃方式獲得設(shè)備使用權(quán)發(fā)展銀行卡表現(xiàn)了極大的興趣，可能有的商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入實(shí)施階