2016年中級經濟法試題

1、2016 年中級經濟法試題多選題1、法律對商業(yè)銀行的貸款業(yè)務進行了多項控制，下列屬于貸款人不得對其發(fā)放 貸款的情形有 () 。A. 對關系人發(fā)放貸款B. 股份制改造中未落實原有貸款債務的企業(yè)提出的新的貸款申請C在嚴格宏觀調控背景下發(fā)放房地產開發(fā)貸款D. 雖然有污染，但已經取得環(huán)保部門批準的項目E. 委托人的墊資貸款，資金主要用于委托人的委托貸款單選題2、()是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。A. 租賃業(yè)務B. 貸款業(yè)務C柜臺業(yè)務D.存款業(yè)務多選題3、證券投資分析的信息來源包括() 。A. 國家的法律法規(guī)、政府部門發(fā)布的政策信息B. 證券交易所向社會公布的證券行

2、情C上市公司的年度報告和中期報告D.通過家庭成員或朋友而得知的內幕信息單選題4、根據股指期貨投資者適當性制度，關于綜合評估中的投資經歷，投資者應當提供近期加蓋相關證券營業(yè)部專用章的 () 作為證券交易經歷證明。A. 外匯賣交割單B. 股票對賬單C. 記賬式國債買券記錄D. 商品期貨交易結算單單選題5、根據深圳證券交易所的規(guī)定， 買賣雙方就大宗交易的價格和數量達成一致后， 通過同一證券商席位， 以大宗交易申報的形式在交易日 () 之前輸入交易系統， 由 交易所交易系統確認后成交。A11:25B13:30C14:55D15:00多選題6、深圳證券交易所根據會員的申請和業(yè)務許可范圍，為其設立的交易單

3、元設定 下列哪些交易或業(yè)務權限 () 。A. 類或多類證券品種或特定證券品種的交易；大宗交易B. 協議轉讓；交易型開放式指數基金(ETF)、上市開放式基金(LOF)及非上市開 放式基金等的申購與贖回C. 融資融券交易D. 特定證券的主交易商報價多選題7、甲是乙公司的全資子公司，甲公司欠丁公司 200 萬元且已經到期，現甲公司 無法償還債務。請回答下列問題：丁公司在要求甲公司還債的過程中， 發(fā)現甲乙公司其實共用的是一本賬簿， 財產 不分，遂將甲乙公司起訴至法院，以下說法正確的是哪項？ _A. 丁公司要對甲乙公司財產不獨立承擔舉證責任B. 乙公司要對甲乙公司財產獨立承擔舉證責任C甲公司要對甲乙公司

4、財產獨立承擔舉證責任D.若能證明甲公司財產不獨立于乙公司的財產，貝U乙公司要對甲公司的公司債 務承擔連帶責任多選題8、按照中國證監(jiān)會的規(guī)定和定向資產管理合同的約定，資產托管機構應當履行 的職責包括()。A. 安全保管客戶委托資產B. 辦理資金收付事項C監(jiān)督證券公司投資行為D.管理客戶委托資產單選題9、下列各項費用中，不允許在計算企業(yè)所得稅稅前扣除的是()A. 納稅人直接向受贈人的捐贈款項B. 經濟合同違約金C. 上交總機構的管理費用D. 轉讓固定資產支付的費用單選題10、丙注冊會計師負責對 C公司2009年度財務報表進行審計。在業(yè)務承接和制 定審計計劃過程中，丙注冊會計師遇到以下事項，請代為作

5、出正確的專業(yè)判斷。 注冊會計師通過執(zhí)行分析程序，提出下列審計策略，其中不恰當的是 () 。A. 由于存貨在資產中非常重要，盡管分析程序未發(fā)現異常，仍應將其作為審計 重點B. 其他應付款在財務報表中所占比重非常小，但2009年較2008年增長了一倍, 仍應將其作為審計重點C. 考慮到C公司營業(yè)成本項目的發(fā)生認定存在較高的錯報風險，注冊會計師對 其實施了較全面的分析程序后未見異常，即認為該認定是恰當的D. 注冊會計師在審計計劃階段可運用分析程序，為重要性水平的確定提供基礎簡答題11、振光有限責任公司是一家中外合資經營企業(yè)，2002年度發(fā)生了以下事項： 11月21日，公司接到市財政局通知， 市財政局

6、將要來公司檢查會計工作情況。 公司董事長兼總經理胡某認為， 公司作為中外合資經營企業(yè)， 不應受 中華人民 共和國會計法的約束，財政部門無權來檢查。23 月 5 日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位 出納員李某臨時保管會計檔案。34月 15日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際支付款項進 行核對時發(fā)現發(fā)票金額錯誤， 經辦人員在原始憑證上進行了更改， 并加蓋了自己 的印章，作為報銷憑證。45 月 2 日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文 秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。56月 30日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進行銷毀

7、。公司檔 案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊， 檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清 冊上簽了字，并于當天銷毀。612月 1日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務會計報告由王科 長簽字、蓋章后報出。要求：根據上述情況和會計法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題： 該公司由出納員臨時保管會計檔案的做法是否符合法律規(guī)定為什么單選題12、根據合伙企業(yè)所得稅征收管理的相關規(guī)定，下列表述中不正確的是()A.合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人B.合伙企業(yè)的生產經營所得和其他所得，包括合伙企業(yè)分配給所有合伙人的所 得和企業(yè)當年留存的所得C合伙企業(yè)生產經營所得和其他所得采取“先稅后分”的原則D.合伙企業(yè)的合伙

8、人是法人和其他組織的，合伙人在計算其繳納企業(yè)所得稅時,不得用合伙企業(yè)的虧損抵減其盈利單選題13、投資者進行證券交易所ETF的申購和贖回，采用()的方式A. 份額申購，金額贖回B. 份額申購，份額贖回的傾向， 具體業(yè)務包稱為國內最早開辦房貸C. 金額申購，份額贖回D. 金額申購，金額贖回多選題14、在金融創(chuàng)新過程中， 商業(yè)銀行的貸款有逐漸“表外化” 括：貸款額度、周轉性貸款承諾、循環(huán)貸款協議、 () 。A. 貸款打包出售B. 回購協議C. 票據發(fā)行便利D. 大額可轉讓存單E. 可轉讓支付命令單選題15、 中國建設銀行與 () 開辦了住宅儲蓄和住宅貸款業(yè)務， 業(yè)務的國有銀行。A. 1980 年B.

9、 1985 年C. 1992 年D. 1995 年多選題16、 下列各項中，屬于理財顧問服務特點的是 () 。A. 顧問性B. 專業(yè)性C. 綜合性D. 制度性E. 長期性多選題17、根據個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法的規(guī)定，商業(yè)銀行在() 時，才可查看個人的信用報告A. 辦理貸款業(yè)務B. 辦理存款業(yè)務C貸后管理D. 辦理信用卡業(yè)務E. 辦理擔保業(yè)務單選題18、劉某單獨投資 50 萬元設立一家有限責任公司，但劉某在經營過程中混淆公 司財產和個人財產， 會計賬簿混亂， 公司的決策均由劉某臨時決定。 因公司經營 不善，欠下大量債務，無力償還。公司債權人甲、乙與劉某發(fā)生爭議。對此，下 列表述正確的

10、是 () 。A. 甲、乙的債務應由公司獨立承擔償還責任B. 甲、乙的債務應由劉某承擔償還責任C. 甲、乙的債務應由公司和劉某承擔連帶償還責任D. 甲、乙的債務應由公司和劉某各承擔一半償還責任多選題19、根據證券法律制度的規(guī)定， 上市公司發(fā)生的下列事件中， 應當立即公告的有 () 。A. 公司經理發(fā)生變動B. 公司40%勺監(jiān)事發(fā)生變動C. 公司財務負責人發(fā)生變動D. 人民法院依法撤銷董事會決議不定項選擇20、1993年9月 29日，圣達上海公司通過場上交易，秘密持有華興公司股票的4. 62%；在此之前，其關聯企業(yè)圣清保健用品公司和圣豐電子燈飾公司在 9 月 28日所持有的華興股票就分別達到了 4

11、. 53%和1. 56%，合計持有 6. 09%。因此， 9月 29日圣達上海公司及其關聯企業(yè)持有華興股票為 10. 71%。在已經超過法定 報告比例的情況下，圣達上海公司才于 1. o月5日作出公告，稱其持股比例已 超過 5%，并據此要求華興公司召開董事會，重新選舉董事長。事件發(fā)生后，中 國證監(jiān)會進行了調查， 并宣布決定圣達上海公司所獲華興公司股權有效， 但該公 司及其關聯企業(yè)在買賣華興公司股票過程中存在違規(guī)行為。 圣達上海公司的哪些 行為違規(guī) () 。A. 沒有及時披露信息B. 持有上市公司已發(fā)行股票的5%這一事實發(fā)生之日起3日內，再行買賣該上市 公司的股票C. 未依據規(guī)定進行報告D. 未

12、依據規(guī)定進行公告1- 答案： B,E暫無解析2- 答案： C柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務， 是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集 中體現，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。 租賃業(yè)務、 存貸款業(yè)務并不屬于 能夠引起操作風險的主要業(yè)務環(huán)節(jié)，是干擾項。故選 C。3- 答案： A,B,C,D暫無解析4- 答案： B 解析 股指期貨投資者適當性制度操作指引 ( 試行)第三十一條規(guī)定，投資 者應當提供加蓋相關證券營業(yè)部專用章的最近 3 年內的股票對賬單作為證券交 易經歷證明。5- 答案： C 解析 根據深圳證券交易所的規(guī)定，買賣雙方就大宗交易的價格和數量達成一 致后，通過同一證券商席位，以大宗交易申報的

13、形式在深圳證券交易所交易日 14:55 之前輸入交易系統，由交易所交易系統確認后成交。每筆大宗交易申報一 經深圳證券交易所交易系統接收，證券商即不能取消該筆申報。6-答案： A,B,C,D暫無解析7-答案： B,D根據公司法第 64 條的規(guī)定，由于甲是乙公司的全資子公司，則甲公司是以 乙公司為唯一股東的一人有限公司。 因此， 舉證責任倒置， 則乙公司應對甲乙公 司財產獨立承擔舉證責任。8-答案： A, B, C證券公司定向資產管理業(yè)務實施細則 （ 試行） 第十六條規(guī)定，客戶委托資 產應當交由依法可以從事客戶交易結算資金存管業(yè)務的商業(yè)銀行或者中國證監(jiān) 會認可的其他資產托管機構托管。 資產托管機構

14、應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定和定 向資產管理合同的約定， 履行安全保管客戶委托資產、 辦理資金收付事項、 監(jiān)督 證券公司投資行為等職責。9-答案： A 解析 納稅人直接向受贈人的捐贈款項，不允許在計算企業(yè)所得稅稅前扣除。10- 答案： C 解析 對于營業(yè)成本項目的發(fā)生認定在重大錯報風險較高的情況下，即使分析 程序未發(fā)現異常， 也不能對其過分信賴， 應當采用其他審計程序予以認定， 因此 選項 C 不恰當。財務報表項目的金額及其波動幅度是確定計劃的重要性水平時應 考慮的因素。因此，選項 D 恰當。11- 答案：由出納員臨時保管會計檔案，不符合會計法律制度規(guī)定。根據我國會 計法律制度的規(guī)定， 出納員不得

15、兼管稽核、 會計檔案保管和收入、 債權債務賬目 的登記工作。暫無解析12- 答案： C 解析 合伙企業(yè)生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。13- 答案： B 解析 熟悉交易型開放式指數基金業(yè)務的有關規(guī)定。14- 答案： B,C 解析 為了規(guī)避風險，或為了逃避管制，還可能是為了迎合市場客戶之需，商 業(yè)銀行的貸款業(yè)務有逐漸“表外化”的傾向。 具體業(yè)務有：回購協議、貸款額度、 周轉性貸款承諾、循環(huán)貸款協議、票據發(fā)行便利等。15- 答案： B 解析 中國建設銀行于 1985 年開辦了住宅儲蓄和住宅貸款業(yè)務， 是國內最早開 辦住房貸款業(yè)務的國有商業(yè)銀行。16- 答案： A,B,C,D,E解析理

16、財顧問服務特點包括：顧問性。在理財顧問服務中，商業(yè)銀行不涉 及客戶財務資源的具體操作， 商業(yè)銀行只提供建議， 最終決策權在客戶。 專業(yè) 性。理財顧問服務是一項專業(yè)性很強的服務， 商業(yè)銀行應區(qū)分一般性業(yè)務咨詢活 動與顧問服務， 商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產品、 信貸產品等進行的產品介紹、 宣 傳和推介等一般性業(yè)務咨詢活動， 不屬于理財顧問服務。 綜合性。 理財顧問服 務涉及的內容非常廣泛， 要求能夠兼顧客戶財務的各個方面。 制度性。 商業(yè)銀 行提供理財顧問服務應具有標準的服務流程、 健全的管理體系、 明確的管理部門 和相應的管理規(guī)章制度以及明確的相關部門和人員的責任。 長期性。 商業(yè)銀行 提供理財顧問服務尋求的就是和客戶建立一個長期的關系， 不能只追求短期的收、人益。17- 答案： A,C,D,E除了本人以外，商業(yè)銀行只有在辦理貸款、 信用卡、擔保等業(yè)務時，或貸后管理、 發(fā)放信用卡才能查看個人的信用報告， ACDE選項正確。故選ACDE18- 答案： C本題涉及一人有限責任公司的債務承擔問題。 依據公司法規(guī)定， 一人有限責任公 司的股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的， 應當對公司債務承擔連帶 責任。由于劉某不能證明