信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃

1、信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃今年是我國(guó)積極應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)、實(shí)現(xiàn)“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需”推進(jìn)十一五規(guī)劃順利實(shí)施和農(nóng)村信用社改革向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)的關(guān)鍵一年。為了抓緊抓好今年全市稽核審計(jì)工作，健全監(jiān)督約束機(jī)制，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)與稽核職能作用，促進(jìn)農(nóng)村信用社加快業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和稽核審計(jì)管理水平不斷提升，特制定今年稽核工作規(guī)劃。今年稽核審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以十七屆三中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，堅(jiān)持以促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新為中心，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作為基礎(chǔ)，以查處整改為手段，以嚴(yán)格內(nèi)控管理為重點(diǎn)，圍繞一個(gè)主題、加強(qiáng)三個(gè)建設(shè)、突出開(kāi)展常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核兩大工作，為促進(jìn)全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

2、工作的平穩(wěn)健康發(fā)展，充分發(fā)揮稽核審計(jì)保駕護(hù)航的作用。一、圍繞一個(gè)主題今年稽核審計(jì)工作要服務(wù)于信用社向現(xiàn)代金融企業(yè)改革發(fā)展的大局，從稽核審計(jì)的主動(dòng)防范、查錯(cuò)糾弊的工作方式中解脫出來(lái)，積極參與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展的大領(lǐng)域，以促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新為中心，以嚴(yán)格內(nèi)控管理為重點(diǎn)，以檢查業(yè)務(wù)操作流程為突破口，緊緊圍繞加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)和加快業(yè)務(wù)發(fā)展這一主題，通過(guò)實(shí)施稽核審計(jì)檢查、監(jiān)督、糾改、責(zé)任追究等手段，協(xié)助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營(yíng)管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)自我調(diào)控，不斷提高經(jīng)營(yíng)效益。二、加強(qiáng)三個(gè)建設(shè)（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。一是稽核審計(jì)部門要積極協(xié)助聯(lián)社建立健全經(jīng)營(yíng)管理制度，對(duì)一些不適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)

3、經(jīng)營(yíng)管理制度和辦法，要建議聯(lián)社及時(shí)修改予以完善，以明確管理責(zé)任和操作責(zé)任。二是完善稽核規(guī)章制度。各聯(lián)社今年要根據(jù)省聯(lián)社稽核制度和辦法，制定兼職稽核員管理辦法和稽核審計(jì)工作崗位責(zé)任制考核等管理辦法。三是落實(shí)責(zé)任追究制度。各聯(lián)社要加大信用社稽核檢查力度，對(duì)常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核查處的違規(guī)違紀(jì)行為，依據(jù)省聯(lián)社稽核處罰辦法追究相關(guān)人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任性質(zhì)、情節(jié)、損失大小，給予行政處分及經(jīng)濟(jì)處罰，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)。四是積極貫徹執(zhí)行稽核問(wèn)責(zé)制。今年，各聯(lián)社稽核審計(jì)委員會(huì)要加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)人員的管理和職業(yè)道德教育，對(duì)因工作不負(fù)責(zé)任造成應(yīng)查出問(wèn)題而未查出的、查出問(wèn)題未按規(guī)定進(jìn)行上報(bào)和處理造成風(fēng)險(xiǎn)

4、隱患或損失的，或工作失職造成不良影響和后果的行為進(jìn)行責(zé)任追究，以解決稽核人員占崗不作為，給了權(quán)力亂作為的現(xiàn)象。（二）加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項(xiàng)規(guī)章制度和辦法去稽核審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，經(jīng)營(yíng)上的靈活性?；藢徲?jì)人員要正確履行職責(zé)，今年稽核人員大部分工作時(shí)間要深入到基層網(wǎng)點(diǎn)，積極開(kāi)展稽核檢查和輔導(dǎo)調(diào)研，稽核審計(jì)部今年要通過(guò)檢查輔導(dǎo)，上報(bào)兩篇調(diào)研報(bào)告。二是完善自我，提高素質(zhì)。各聯(lián)社要利用春訓(xùn)會(huì)、稽核例會(huì)和各種專業(yè)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)稽核人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及相關(guān)法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)稽核人員的培訓(xùn)情況以信合簡(jiǎn)況形式上報(bào)辦事處

5、。三是配足配齊專職稽核人員，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。各聯(lián)社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實(shí)省聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)，按照3-5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴(yán)格按省聯(lián)社稽核工作考核辦法對(duì)各聯(lián)社稽核工作進(jìn)行考核，考核，結(jié)果將納入年底先進(jìn)評(píng)選范圍。（三）加強(qiáng)稽核檔案建設(shè)。各聯(lián)社要認(rèn)真貫徹執(zhí)行省聯(lián)社稽核檔案管理辦法，按照誰(shuí)稽核誰(shuí)立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結(jié)，案卷形成的原則按月按季分項(xiàng)目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。有條件的聯(lián)社從今年起可試建立電子檔案，對(duì)稽核項(xiàng)目所涉及的資料嚴(yán)格篩選，進(jìn)行保存。三、突出開(kāi)展常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和考核工作（一

6、）突出常規(guī)稽核。一是各聯(lián)社要積極開(kāi)展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)收支、信貸管理、結(jié)算匯兌、代辦等業(yè)務(wù)的序時(shí)稽核。對(duì)這些業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性及操作的及時(shí)性進(jìn)行日常性的檢查，要把檢查的次數(shù)、質(zhì)量和效果納入聯(lián)社年底綜合考核當(dāng)中去。二是開(kāi)展固定資產(chǎn)的購(gòu)建、維修及管理的稽核審計(jì)。對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、維修等工程要從項(xiàng)目的立項(xiàng)、研究、申報(bào)、批準(zhǔn)、購(gòu)置、費(fèi)用列支、保管等進(jìn)行稽核審計(jì)，做到堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕跑、冒、漏、超費(fèi)用列支現(xiàn)象發(fā)生，對(duì)先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規(guī)違紀(jì)行為，稽核部門要嚴(yán)查深究，及時(shí)上報(bào)，對(duì)查而不報(bào)，隱瞞真相的不負(fù)責(zé)任工作作風(fēng)，辦事處一旦查出，將逐級(jí)追究責(zé)任。三是開(kāi)展對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)的稽

7、核審計(jì)。開(kāi)展對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存、往來(lái)帳務(wù)、有價(jià)證券、重要空白憑證、抵債資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)等稽核審計(jì)。（二）突出專項(xiàng)稽核。一是認(rèn)真貫徹2008年會(huì)計(jì)決算會(huì)精神，真實(shí)反映年終決算經(jīng)營(yíng)成果，使決算與稽核檢查同步開(kāi)展，元月份各聯(lián)社要對(duì)2008年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行自查，網(wǎng)點(diǎn)自查面要達(dá)到100%，辦事處將按省聯(lián)社安排，對(duì)各聯(lián)社自查情況進(jìn)行匯總上報(bào)，迎接省聯(lián)社抽查。二是為了核實(shí)我市各縣區(qū)聯(lián)社2008年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)完成是否真實(shí)、得分計(jì)算是否準(zhǔn)確，保證獲得考核取得名次的縣聯(lián)社名符其實(shí)，為省聯(lián)社的考核兌現(xiàn)提供真實(shí)數(shù)據(jù)和客觀判斷評(píng)價(jià)我市農(nóng)村信用社2008年度經(jīng)營(yíng)狀況，辦事處依據(jù)省聯(lián)社安排，配合做好2008年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)真實(shí)性

8、檢查和抽查工作。各聯(lián)社要組織人力在2月份對(duì)2008年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)真實(shí)性進(jìn)行自查，自查內(nèi)容要涵蓋所有網(wǎng)點(diǎn)。三是加強(qiáng)費(fèi)用管理，降低成本，積極開(kāi)展做好全市2008年費(fèi)用列支等專項(xiàng)檢查。辦事處將在二季度組織開(kāi)展對(duì)2008年費(fèi)用列支進(jìn)行專項(xiàng)檢查。四是辦事處將在三季度組織并安排對(duì)全市各聯(lián)社冒名貸款進(jìn)行專項(xiàng)稽核檢查。五是組織開(kāi)展對(duì)全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權(quán)貸款、固定資產(chǎn)購(gòu)置等專項(xiàng)稽核檢查。六是對(duì)高管人員進(jìn)行履職責(zé)任離任審計(jì)。各聯(lián)社稽核審計(jì)部要配合年初崗位競(jìng)聘，做好對(duì)信用社主任、副主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、信貸員等人員履職審計(jì)。七是配合省聯(lián)社和辦事處做好其他工作。（三）突出抓好考核。為了全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)稽核大隊(duì)隊(duì)員2008年以來(lái)在“政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績(jī)、工作作風(fēng)、廉政建設(shè)”及聯(lián)社稽核審計(jì)等工作