益陽市住房公積金廉政風(fēng)險防控實施方案.doc益陽住房公積金

1、益陽市住房公積金廉政風(fēng)險防控實施方案風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施落實情況責(zé)任部門責(zé)任人一、挪用住房公積金1.市政府挪用住房公積金（1）落實管委會會議制度，嚴(yán)格住房公積金使用范圍。依據(jù)住房公積金管理條例和上級有關(guān)文件精神，益陽市住房公積金管理委員會于2002年成立。管委會定期審批上年度住房公積金歸集、使用計劃及執(zhí)行情況的報告（包括購買國債比例或金額）。住房公積金管理委員會管委會主任（2）管委會實行集體決策，由委員記名投票表決，會議紀(jì)要要上報上級監(jiān)管部門備案。益陽市住房公積金管理委員會章程第四章第十三條、十四條、十五條對于前述各項議事規(guī)則已有明確規(guī)定，并已如實貫徹落實。（3）市政府動議違規(guī)使用住房公積金

2、時，中心應(yīng)及時向上級監(jiān)管部門報告。益陽市住房公積金監(jiān)督工作委員會職責(zé)中已明確規(guī)定。住房公積金監(jiān)督工作委員會監(jiān)委會主任2.市住房公積金中心挪用住房公積金（4）嚴(yán)格執(zhí)行管委會批準(zhǔn)的住房公積金年度使用計劃。定期將上一年度的住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況和財務(wù)決算提請管委會審議，并嚴(yán)格按照審議結(jié)果執(zhí)行。住房公積金管理中心中心主任（5）建立健全資金調(diào)撥、使用管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行報批程序，明確經(jīng)辦人員責(zé)任。益陽市住房公積金管理中心財務(wù)管理及操作暫行辦法與內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)度的暫行辦法均對內(nèi)部資金調(diào)撥方式及審批程序做了明確規(guī)定。（6）中心定期向管委會報告住房公積金運行管理情況。定期提交工作報告、住房公積金歸集、

3、使用計劃安排和財務(wù)預(yù)算、住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況和財務(wù)決算。（7）人民銀行、銀監(jiān)局對專戶住房公積金的存款、使用行為負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題要及時向當(dāng)?shù)乇O(jiān)委會反映。人民銀行、銀監(jiān)局每年對中心的風(fēng)險防控、專戶存款利率、貸款利率等進(jìn)行檢查。人民銀行、銀監(jiān)局人民銀行、銀監(jiān)局分管負(fù)責(zé)人（8）實行年度外部審計制度，審計報告報上級監(jiān)管部門備案。市審計局每年派出審計組，對上年度住房公積金歸集、使用、效益和機(jī)關(guān)財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。詳見各年度審計報告。市審計局審計局負(fù)責(zé)人3、營業(yè)部/管理部挪用住房公積金（9）加大機(jī)構(gòu)調(diào)整力度，理順管理體制。益陽市住房公積金管理中心機(jī)構(gòu)編制方案、區(qū)縣（市）住房公積金管理

4、中心人員上收方案已對管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、職責(zé)、人員編制及人員上收辦法等做了明確規(guī)定。益編辦發(fā)200932號同意將市住房公積金管理中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)由7個調(diào)整為5個。住房公積金管理委員會管委會主任（10）營業(yè)部/管理部應(yīng)在中心業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。為規(guī)范各業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點行為，明確責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，經(jīng)管委會討論決定，由益陽市住房公積金管理中心法定代表人與各區(qū)縣（市）管理部簽訂授權(quán)、受權(quán)責(zé)任書，各管理部在中心業(yè)務(wù)受權(quán)范圍內(nèi)開展工作。營業(yè)部/管理部營業(yè)部/管理部主任二、截留住房公積金4、繳存資金不及時 入賬（11）建立中心與銀行按日對賬制度。每日日結(jié)時，財務(wù)綜合柜員與網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金收支明細(xì)核對，對未達(dá)賬目予以

5、說明，并簽字確認(rèn)。財務(wù)(信息)科/營業(yè)部/管理部分管負(fù)責(zé)人（12）建立職工個人明細(xì)賬，及時將繳存資金記入職工個人賬戶，并按規(guī)定為職工計結(jié)利息。市中心明確規(guī)定住房公積金掛賬時間不超過3個月。按季度預(yù)提利息，實行年度結(jié)息。營業(yè)部/管理部財務(wù)(信息)科分管負(fù)責(zé)人（13）暢通職工查詢、對賬、投訴渠道，建立職工舉報處理機(jī)制。已開通公積金辦公網(wǎng)點、公積金聯(lián)名卡、公積金網(wǎng)站及發(fā)放公積金對賬單等查詢及對賬渠道，近期將推行智能機(jī)器人查詢。投訴渠道有：網(wǎng)絡(luò)在線投訴、電話投訴。財務(wù)信息科/ 法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人三、違規(guī)確定繳存比例、繳存基數(shù)5.擅自批準(zhǔn)單位超比例、超基數(shù)繳存（14）規(guī)范繳存比例、繳存基數(shù)調(diào)整業(yè)務(wù)

6、流程，建立部門及崗位間相互制約機(jī)制。益陽市住房公積金管理中心嚴(yán)格落實年審制度，并通過財政，審計等部門加大對公積金的監(jiān)督和管理，確保按月足額匯繳。營業(yè)部/管理部分管負(fù)責(zé)人（15)在信息系統(tǒng)中設(shè)定對繳存比例、繳存基數(shù)調(diào)整等業(yè)務(wù)的控制和預(yù)警程序。6.擅自批準(zhǔn)單位降低繳存比例或者緩繳（16）管委會及時履行審批降低繳存比例或者緩繳住房公積金的職責(zé)。降低繳存比例或者緩繳住房公積金由管委會審批。住房公積金管理委員會管委會主任（17）建立健全單位降低繳存比例或者緩繳住房公積金的審批程序，明確具體條件、需要提供的文件和辦理程序。審批程序：單位提供申報資料管理中心審核管委會審批綜合柜員進(jìn)入歸集支付處理住房公積金歸

7、集基數(shù)調(diào)整繳存比例調(diào)整通知單位執(zhí)行。 提供的資料：經(jīng)單位職工代表大會、工會或全體職工討論通過的單位降低住房公積金繳存比例或緩繳住房公積金決議；上一年四個季度財務(wù)報表；降低住房公積金繳存比例或緩繳住房公積金報告，報告中應(yīng)明確恢復(fù)正常繳存時限。法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人四、違規(guī)審批提取7.不符合提取條件（18）完善提取業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批操作程序，建立崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)提取業(yè)務(wù)稽核。益陽市住房公積金管理中心內(nèi)部控制實施細(xì)則、益陽市住房公積金管理中心綜合柜員及財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作規(guī)程中明確了提取業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)和操作程序。法規(guī)（稽核）科按季度對提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核。法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人（19）明確并公

8、開住房公積金提取條件、提取要件、辦理時限和辦理程序，接受社會監(jiān)督。益陽市住房公積金管理中心綜合柜員及財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作規(guī)程、益陽市住房公積金服務(wù)指引對住房公積金提取條件、提取要件、辦理時限、辦理程序均有明確規(guī)定，并隨時接受社會監(jiān)督員的監(jiān)督。（20）加強(qiáng)提取業(yè)務(wù)檔案管理。市直營業(yè)部、各管理部均按月將提取資料匯總裝訂成冊，待稽核后存檔。營業(yè)部/管理部 檔案室分管負(fù)責(zé)人四、違規(guī)審批提取7.不符合提取條件（21）建立信息核查、協(xié)查制度，通過公安部門個人身份信息系統(tǒng)核查驗證，推行與房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢，建立中心間異地購建房提取協(xié)查機(jī)制。政府召開各部門協(xié)調(diào)會，正在進(jìn)行中。財務(wù)信息科分管負(fù)責(zé)人8.超

9、額度提?。?2）完善提取業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在系統(tǒng)中設(shè)定提取條件、額度等要素。益陽市住房公積金管理中心綜合柜員及財務(wù)人員操作規(guī)程對每一類支取業(yè)務(wù)的提取條件、額度均作出明確規(guī)定。同時，2011年上線的住房公積金信息管理系統(tǒng)，已根據(jù)現(xiàn)有提取政策，設(shè)定了提取原因、條件等要素。財務(wù)信息科分管負(fù)責(zé)人9.中心工作人員利用虛假材料騙提（23）建立提取審批崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)警示教育，落實廉政責(zé)任。提取業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理，綜合柜員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)手續(xù)辦理，財務(wù)柜員負(fù)責(zé)網(wǎng)銀付款。由法規(guī)（稽核）科按季度對提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，依據(jù)益陽市住房公積金管理中心過錯追究制度進(jìn)行處罰。法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人五、違規(guī)發(fā)放

10、個人貸款10.對不符合條件的借款人發(fā)放貸款（24）完善個人貸款內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批操作程序，建立崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)稽核。益陽市住房公積金管理中心內(nèi)部控制實施細(xì)則、益陽市住房公積金管理中心綜合柜員及財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作規(guī)程中明確了貸款業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)和操作程序。法規(guī)（稽核）科按季度對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核。法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人（25）明確并公開個人貸款條件、辦理要件、辦理時限和辦理程序，接受社會監(jiān)督。益陽市住房公積金管理中心綜合柜員及財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作規(guī)程、益陽市住房公積金服務(wù)指引對住房公積金貸款條件、辦理要件、辦理時限、辦理程序均有明確規(guī)定，并隨時接受社會監(jiān)督員的監(jiān)督。（26）個人貸款業(yè)務(wù)實行

11、面談、面簽制度。住房公積金貸款風(fēng)險提示已明確要求個人貸款審批嚴(yán)格實行面談、面簽制度，并作為稽核內(nèi)容之一。擔(dān)保公司/法規(guī)（稽核）科擔(dān)保公司/法規(guī)科負(fù)責(zé)人（27）嚴(yán)格審查借款人申請資料，核實借款人主體資格、公積金繳存情況、還款能力、交易真實性、抵押真實性等要素，加強(qiáng)異地公積金繳存信息核實。上述信息均由擔(dān)保公司在貸款初審時予以核實、確認(rèn)。營業(yè)部/管理部分管負(fù)責(zé)人（28）建立信息核查、協(xié)查制度，通過公安部門個人身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)核查驗證，推行與房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢，建立中心間異地購建房貸款協(xié)查機(jī)制。已開通征信查詢系統(tǒng)核實借款人的信用。擔(dān)保公司/營業(yè)部/管理部擔(dān)保公司/法規(guī)科負(fù)責(zé)人

12、（29）加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)檔案管理。市直營業(yè)部、各管理部均按月將貸款資料匯總編號裝盒，待稽核后存檔。營業(yè)部/管理部檔案室分管負(fù)責(zé)人五、違規(guī)發(fā)放個人貸款11.超額度、超期限發(fā)放貸款（30）完善個人貸款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在信息系統(tǒng)中設(shè)定個人貸款條件、額度、期限等要素。已依據(jù)本市貸款政策，在住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，設(shè)定了個人貸款條件及額度。財務(wù)(信息)科分管負(fù)責(zé)人12.中心工作人員利用虛假材料騙貸（31）建立貸款審批崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)警示教育，落實廉政責(zé)任。貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照操作規(guī)程流程辦理，明確住房公積金管理中心與擔(dān)保公司之間、綜合柜員與主任之間的權(quán)責(zé)。由法規(guī)（稽核）科按季度對提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，

13、依據(jù)益陽市住房公積金管理中心過錯追究制度進(jìn)行處罰。法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人六、違規(guī)購買國債13.未經(jīng)管委會批準(zhǔn)購買國債（32）購買國債必須經(jīng)管委會決策。依據(jù)益陽市住房公積金管理中心內(nèi)部控制實施細(xì)則（以下簡稱細(xì)則）及益陽市住房公積金管理中心國債管理暫行辦法中關(guān)于國債業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制規(guī)定，住房公積金中心每年年初根據(jù)歸集和使用情況，編制購買國債的年度計劃報請管委會審批。住房公積金管理中心中心主任14.在證券市場購買國債（33）購買國債的渠道限于銀行間市場和銀行柜臺，禁止在證卷市場購買國債。細(xì)則中已明確規(guī)定，市公積金中心所購國債必須是財政部直接發(fā)行，在銀行間債券市場擇優(yōu)選擇結(jié)算代理人辦理國債結(jié)算代理業(yè)務(wù)

14、，嚴(yán)禁辦理委托理財和回購業(yè)務(wù)。15.質(zhì)押、回購國債（34）建立記賬式國債定期對賬制度，到期及時兌付并收回本息細(xì)則規(guī)定，對所購記賬式國債應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)每隔15天向中央結(jié)算公司至少查詢一次債券托管賬戶上國債余額情況，并與結(jié)算代理人提供的交割憑證相核對，與財務(wù)明細(xì)賬核對，確保賬賬相符、賬實相符。財務(wù)(信息)科分管負(fù)責(zé)人（35）建立記賬式國債登記制度，妥善保管國債憑證，到期及時兌付并收回本息。細(xì)則規(guī)定，對于所購憑證式國債，應(yīng)視同現(xiàn)金、有價證券等重要單證進(jìn)行登記，并在銀行開設(shè)保險柜保管，嚴(yán)禁用于質(zhì)押、擔(dān)保。七、違規(guī)存儲資金16、違規(guī)確定 受托銀行（36）確定受委托銀行必須經(jīng)管委會決策。根據(jù)國務(wù)院住房公積

15、金管理條例和國家、省有關(guān)政策的規(guī)定，按照益陽市住房公積金管理委員會2003年1月9日第一次會議的決定，全市住房公積金管理的金融業(yè)務(wù)委托中國工商銀行益陽市分行、中國建設(shè)銀行益陽市分行承辦。其他承辦銀行由管委會決定。住房公積金管理委員會管委會主任（37）按規(guī)定簽訂委托協(xié)議，規(guī)范協(xié)議內(nèi)容，明確中心與受托銀行的責(zé)任和義務(wù)，委托協(xié)議簽訂后報上級監(jiān)管部門備案2003年4月10日，益陽市住房公積金管理中心與中國工商銀行益陽市分行、中國建設(shè)銀行益陽市分行簽訂了全面的住房公積金金融業(yè)務(wù)委托承辦協(xié)議，在協(xié)議中明確了雙方的責(zé)任、權(quán)利、利益。住房公積金管理中心中心主任17.未按業(yè)務(wù)需求開立銀行賬戶（38）全面審核和清

16、理現(xiàn)有銀行賬戶，并將清理結(jié)果報上級監(jiān)管部門備案。已全面清理。七、違規(guī)存儲資金17.未按業(yè)務(wù)需求開立銀行賬戶（39）嚴(yán)格按業(yè)務(wù)需求開立銀行賬戶，開立新賬戶經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)、人民銀行核準(zhǔn)，并報上級監(jiān)管部門備案。所有賬戶均按規(guī)定開立。住房公積金管理中心中心主任18.違規(guī)轉(zhuǎn)存資金（40）建立資金調(diào)配管理制度，對資金需求情況定期分析測算，資金調(diào)配與業(yè)務(wù)需求掛鉤。益陽市住房公積金管理中心財務(wù)管理及操作暫行辦法明確管理部因發(fā)放貸款資金不足時，應(yīng)提前3日向市中心書面申請調(diào)撥資金。并于2012年開始實行大額資金調(diào)度審查制度。成立資金調(diào)度審查工作組，對審查范圍、程序、時間及方式等內(nèi)容予以明確。財務(wù)(信息)科分管

17、負(fù)責(zé)人（41）制定資金存儲管理規(guī)定，資金存儲須由中心集體研究決定，大額資金調(diào)動要報上級監(jiān)管部門備案。益陽市住房公積金管理中心大額資金調(diào)度審查制度已作出明確規(guī)定。（42）資金存儲結(jié)構(gòu)按月報上級監(jiān)管部門備案。每月按時編制存貸款報備表報省建管辦。19.不按規(guī)定分配增值收益（43）嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金管理條例、住房公積金財務(wù)管理辦法、財政部關(guān)于住房公積金財務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知等要求，按規(guī)定分配增值收益。益陽市住房公積金管理中心財務(wù)管理及操作暫行辦法規(guī)定益陽市住房公積金增值收益按照國務(wù)院住房公積金管理條例的規(guī)定進(jìn)行分配。按年末貸款余額2%補(bǔ)充；經(jīng)財政部門審批核準(zhǔn)的公積金中心管理費用，上交財政實行收支“兩條

18、線”管理；年末各管理部將提取風(fēng)險準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中心增值收益專戶，統(tǒng)一由市管理中心財務(wù)科按照分配后的凈收益全額上交財政專戶存儲。住房公積金管理委員會管委會主任20.不將應(yīng)繳財政的增值收益上繳財政（44）管理中心應(yīng)按規(guī)定測算提出年度管理費用額度，報本級財政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級財政部門核撥。益陽市住房公積金管理中心財務(wù)管理及操作暫行辦法第六章經(jīng)費管理規(guī)定經(jīng)費管理嚴(yán)格實行財務(wù)預(yù)、決算制度及收、支兩條線管理。中心管理費用嚴(yán)格按照財政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行。住房公積金管理中心中心主任（45）住房公積金增值收益在提取住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和管理費用后的余額，經(jīng)管委會批準(zhǔn)后上

19、繳本級財政部門，由財政部門按規(guī)定撥付給住房保障部門，專項用于廉租住房和公共租賃住房建設(shè)。益陽市住房公積金管委會一屆十次全體會議同意從2008年開始，縣（市）住房公積金增值收益按比例返還縣（市）作廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金?？偟姆峙湓瓌t是集中管理、收益共享、統(tǒng)籌兼顧、合理使用。21.賬外核算,私設(shè)小金庫（46）嚴(yán)格執(zhí)行財政收支管理規(guī)定，各種收入要按規(guī)定及時入賬。益陽市住房公積金管理中心財務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”管理。管理費用支出嚴(yán)格按照財政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行；增值收益按季度核算結(jié)轉(zhuǎn)，年末各管理部將提取風(fēng)險準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中心增值收益專戶，統(tǒng)一由市中心財務(wù)信息科按照分配后的凈收益，全額上交財

20、政專戶儲存。七、違規(guī)存儲資金21.賬外核算,私設(shè)小金庫（47）暢通投訴舉報渠道，加強(qiáng)內(nèi)外部審計監(jiān)督。益陽市住房公積金管理中心法規(guī)（稽核）科對財務(wù)管理實行季度稽核，形成稽核通報；同時市審計局每年對住房公積金財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，并形成審計報告。法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人八、財務(wù)管理違規(guī)22.定期存單保管不善，被違規(guī)利用（48）建立定期存單保管和定期盤點制度，賬冊和存單保管實行崗位分離。益陽市住房公積金管理中心定期存款管理暫行辦法規(guī)定，財務(wù)核算科及管理部應(yīng)指定專人妥善保管開戶證實書及密碼。開戶證實書與密碼、預(yù)留印鑒分開保管；月末提供銀行對賬單對賬，確保賬實相符；對定期存款予以登記造冊，設(shè)立備查簿。財

21、務(wù)(信息)科/管理部分管負(fù)責(zé)人23、定期存款到期不及時兌付收回（49）建立定期存款對賬核查制度，到期及時兌付收回本息。益陽市住房公積金管理中心定期存款管理暫行辦法規(guī)定，各管理部應(yīng)將定期存款備查簿詳細(xì)信息報市管理中心備案，稽核科定期或不定期對定期存款進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括開戶證實書及印鑒的保管情況，定期存款的真實性及是否符合賬實相符等，各管理部主任也應(yīng)經(jīng)常對存款進(jìn)行核查。定期存款到期應(yīng)及時提取，提取時只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入住房公積金存款專戶，嚴(yán)禁從定期存款賬戶中直接提取現(xiàn)金。管理部/ 法規(guī)(稽核)科分管負(fù)責(zé)人24.虛列支出套取 資金（50）制定資金使用管理規(guī)定，明確資金用款計劃部門與會計核算部

22、門職能分工，資金使用與審核審批崗位分離，資金調(diào)撥使用與會計核算崗位分離。益陽市住房公積金管理中心網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定明確網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)實行分級授權(quán)制度，復(fù)核員、財務(wù)科長、主管、總會計師、市公積金中心主任各司其職。根據(jù)資金使用及調(diào)撥的業(yè)務(wù)流程設(shè)置崗位、明確工作職責(zé)。住房公積金管理中心分管負(fù)責(zé)人（51）加強(qiáng)會計核算檔案管理。益陽市住房公積金管理中心會計檔案管理暫行辦法已對會計檔案的整理、裝訂、保管、調(diào)閱及到期銷毀方式、要求做了具體規(guī)定。確保會計檔案保管的安全性及保密性。財務(wù)(信息)科營業(yè)部/管理部 檔案室分管負(fù)責(zé)人25、濫用印鑒、支票、重要空白憑證（52）完善印鑒、支票、重要空白憑證管理和使用制

23、度，印鑒分離保管。益陽市住房公積金管理中心財務(wù)管理及操作暫行辦法第四章第十二條規(guī)定，財務(wù)印鑒指定專人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，全套印鑒不得由一人保管，并分別存放于指定的保險箱內(nèi)?？瞻字焙涂瞻坠e金提取憑條要設(shè)登記簿登記、嚴(yán)禁將空白支票和空白憑條加蓋財務(wù)印鑒。及時核實票據(jù)。財務(wù)（信息）科營業(yè)部/管理部分管負(fù)責(zé)人26.篡改憑證、賬單（53）制定重要憑證保管制度，重要憑證指定專人保管，建立明細(xì)備查賬簿，帳證分離，定期核對。益陽市住房公積金管理中心綜合柜員及財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作規(guī)程已對會計檔案管理作出明確規(guī)定。九、違規(guī)采購、處置固定資產(chǎn)27.大宗物品、項目采購違規(guī)（54）固定資產(chǎn)購、建、租賃按經(jīng)濟(jì)

24、實用原則、依據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行評估，經(jīng)集體研究決定。益陽市住房公積金管理中心固定資產(chǎn)管理采購辦法已明確固定資產(chǎn)采購由各部門向辦公室（電子信息設(shè)備歸口信息科）提出申請，由主任辦公會議研究決。凡屬于政府采購范圍的，必須按政府采購程序進(jìn)行；采購需公開招標(biāo)的，必須公開招標(biāo)，簽訂采購合同。固定資產(chǎn)購置后，辦公室要核對驗收，并及時登記入庫，做到賬實相符。辦公室/財務(wù)信息科分管負(fù)責(zé)人（55）公開單位采購信息和程序，規(guī)定限額以上的采購項目，采取公開招標(biāo)等形式采購。（56）完善固定資產(chǎn)管理制度，實物資產(chǎn)采購驗收，指定專人與采購人共同負(fù)責(zé)。（57）建立計算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)項目立項、開發(fā)、驗收、運行與維護(hù)管理辦法。28.擅自報廢、處置固定資產(chǎn)（58）嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)報廢處置程序，處置報廢固定資產(chǎn)殘值要及時入賬并辦理相應(yīng)的注銷手續(xù)。益陽市住房公積金管理中心固定資產(chǎn)管理采購辦法已明確正常報廢的固定資產(chǎn)，由辦公室會同有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，據(jù)鑒定意見及市國資局的國有資產(chǎn)處置意見等，填制