第七章營運(yùn)資金習(xí)題

1、第七章營運(yùn)資金一、單項(xiàng)選擇題1. 某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為()。(A)(A) 200 元(B)(B) 1250元(C)(C) 40 元(D)(D) 5000 元2. 各種持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)中，屬于應(yīng)付未來現(xiàn)金流入和流岀隨機(jī)波動(dòng)的動(dòng)機(jī)是()。(A)(A)交易動(dòng)機(jī)(B)(B)預(yù)防動(dòng)機(jī)(C)(C)投機(jī)動(dòng)機(jī)(D)(D)長期投資動(dòng)機(jī)3對(duì)現(xiàn)金折扣的表述，正確的是()。(A)(A)又叫商業(yè)折扣(B)(B)折扣率越低，企業(yè)付岀的代價(jià)越高(C)(C)目的是為了加快賬款的回收(D)(D)為了增加利潤，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣

2、4.對(duì)信用期限的敘述，正確的是()。(A)(A)信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小。(B)(B)信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越。(C)(C)延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大。(D)(D)信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低。5.下列選項(xiàng)中，()同現(xiàn)金持有量成正比例關(guān)系。(A)(A)固定性轉(zhuǎn)換成本(B)(B)機(jī)會(huì)成本(C)(C)現(xiàn)金的短缺成本(D)(D)管理費(fèi)用6下列項(xiàng)目屬于存貨儲(chǔ)存成本的是()。(A)(A)進(jìn)貨差旅費(fèi)(B)(B)存貨儲(chǔ)存利息成本(C)(C)由于材料中斷造成的停工損失(D)(D)入庫檢驗(yàn)費(fèi)7某企業(yè)全年需要 A材料2400噸，每次的訂貨成本為 400元，每噸材料年儲(chǔ)存成本

3、12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為()。(A)(A) 12(B)(B) 6(C)(C) 3(D)(D) 48.信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)可以接受的客戶的信用程度，其判斷標(biāo)準(zhǔn)是()。其原因有()(A)(A)賒銷比率(B)(B)預(yù)計(jì)壞賬損失率(C)(C)應(yīng)收賬款回收期(D)(D)現(xiàn)金折扣9.在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是()。(A)(A)壞賬損失增加(B)(B)應(yīng)收賬款增加(C)(C)收賬成本增加(D)(D)平均收賬期延長10存貨ABC分類控制法中對(duì)存貨劃分的最基本的分類標(biāo)準(zhǔn)為()。(A)(A)金額標(biāo)準(zhǔn)(B)(B)品種數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)(C)(C)重量標(biāo)準(zhǔn)(D)(D)金額與數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)二、多項(xiàng)選

4、擇題1. 利用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，不予考慮的因素是()。(A)(A)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本(B)(B)現(xiàn)金短缺成本(C)(C)現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本(D)(D)現(xiàn)金管理費(fèi)用2. 企業(yè)持有現(xiàn)金總額通常小于交易、預(yù)防、投機(jī)三種動(dòng)機(jī)各自所需現(xiàn)金持有量的簡單相加,(A)(A)現(xiàn)金可在各動(dòng)機(jī)中調(diào)劑使用(B)(B)企業(yè)存在可隨時(shí)借入的信貸資金(C)(C)滿足各種動(dòng)機(jī)所需現(xiàn)金的存在形態(tài)可以多樣化(D)(D)現(xiàn)金與有價(jià)證券可以互相轉(zhuǎn)換3存貨的取得成本通常包括()。(A)(A)訂貨成本(B)(B)儲(chǔ)存成本(C)(C)購置成本(D)(D)缺貨成本4.提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷售量，但也會(huì)付岀一定

5、代價(jià)，主要有()。(A)(A)應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本(B)(B)壞賬損失(C)(C)收賬費(fèi)用(D)(D)現(xiàn)金折扣成本5企業(yè)對(duì)顧客進(jìn)行資信評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要有()。(A)(A)信用品質(zhì)(B)(B)償付能力(C)(C)資本和抵押品(D)(D)經(jīng)濟(jì)狀況6企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有()(A)(A)交易動(dòng)機(jī)(B)(B)預(yù)防動(dòng)機(jī)(C)(C)投機(jī)動(dòng)機(jī)(D)(D)在銀行為維持補(bǔ)償性余額7信用政策主要包括()。(A)(A)信用標(biāo)準(zhǔn)(B)(B)信用條件（C C）收賬政策（D D）商業(yè)折扣三、判斷題1.一般來講，當(dāng)某種存貨品種數(shù)量比重達(dá)到70%左右時(shí)，可將其劃分為 A類存貨，進(jìn)行重點(diǎn)管理和控制。（）2賒銷是擴(kuò)大銷售的有力手

6、段之一，企業(yè)應(yīng)盡可能放寬信用條件，增加賒銷量。（）3若現(xiàn)金持有量超過總成本線最低點(diǎn)時(shí)，表明機(jī)會(huì)成本上升的代價(jià)大于短缺成本下降的好處。（）4經(jīng)濟(jì)訂貨批量越大，進(jìn)貨間隔越長。（）5一般而言，企業(yè)加強(qiáng)收賬管理，及早收回貨款，可以減少壞賬損失和收賬費(fèi)用。（）6一般來說，企業(yè)為滿足投機(jī)性動(dòng)機(jī)所持有的現(xiàn)金余額主要取決于企業(yè)銷售水平。（）7. 現(xiàn)金的流動(dòng)性強(qiáng)，但盈利性差。（）8. 在利用成本分析模式和存貨模式確定現(xiàn)金最佳持有量時(shí)，都可以不考慮現(xiàn)金管理成本的影響。（）9.企業(yè)現(xiàn)金管理的目的應(yīng)當(dāng)是在收益性與流動(dòng)性之間作岀權(quán)衡。企業(yè)應(yīng)把閑置現(xiàn)金投入到流動(dòng)性高、風(fēng)險(xiǎn)性低、交易期限短的金融工具中，以期獲得較多的收入。（）四、計(jì)算題（本題型共6題）1某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，各方案有關(guān)成本資料如下表所示：項(xiàng)目甲乙丙T現(xiàn)金持有量30000400005000060000機(jī)會(huì)成本率8%逐恕缺成本300010005000 1要求：計(jì)算該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。2某公司每年需用某種材料 8000噸，每次訂貨成本 400元，每噸材料的年儲(chǔ)存成本為 40元，該種材料買 價(jià)為1500元/噸。要求：（1）每次購入多少噸，可使全年與進(jìn)貨批量相關(guān)的總成本達(dá)到最低？此時(shí)相關(guān)總成本為多少?沁園春雪北國風(fēng)光， 千里冰封， 萬里雪飄。望長城內(nèi)外，惟余莽莽;大河上下，