銀行貸款案例

1、銀行貸款案例某水利水電212程公司的銀行貸款一、案例介紹某公司主要從事水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、基礎(chǔ)處理、金屬結(jié) 構(gòu)制作安裝和河道疏浚等工作。公司注冊(cè)資本5 568萬(wàn)元，屬?lài)?guó)家投資的有限責(zé)任公司。該公司具有國(guó)家水利水電工程施工總承包一級(jí)資質(zhì)，省公路工程施工總承包二 級(jí)資質(zhì)，工民建三級(jí)資質(zhì)，公司施工能力強(qiáng)，具有獨(dú)特的行業(yè)優(yōu)勢(shì)。截至2005年6月，公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10 191萬(wàn)元，銷(xiāo)售利潤(rùn) 1 225萬(wàn)元，毛利率12%,凈利潤(rùn)為755萬(wàn)元，盈利狀況較好。公司總資產(chǎn)為15 940萬(wàn)元 凈資產(chǎn)為9 180萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為42. 4%,資本結(jié)構(gòu)較合理，公司的短期償債能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。

2、由于資金短缺，該公司以XX公司為擔(dān)保人，向南昌商業(yè)銀行XX支行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款3 000萬(wàn)元，期限1年，用于工程施工投標(biāo)和工程施工。附公司報(bào)表如下：二、問(wèn)題提出1. 貸款申請(qǐng)人是否具備信用主體資格2. 貸款申請(qǐng)人應(yīng)向銀行提供哪些資料3 請(qǐng)寫(xiě)岀貸款申請(qǐng)報(bào)告。4. 根據(jù)提供的資料分析該公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其是否具有償債能力5. 銀行是否應(yīng)貸款給該公司三、參考分析1、具備。(1) 申請(qǐng)人應(yīng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力(2) 申請(qǐng)人應(yīng)符合貸款通則的規(guī)定。2、(1) 申請(qǐng)人的基礎(chǔ)資料(2) 申請(qǐng)人的擔(dān)保資料(3) 單項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)資料3、XX公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款報(bào)告南昌商業(yè)銀行XX支行：一、借款金額及

3、期限我公司以XX公司為擔(dān)保人，向貴銀行XX支行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸 3000萬(wàn)元，期限1年?？疃⒔杩钣猛居糜诠こ淌┕ね稑?biāo)和工程施工。三、公司概況（一）公司情況介紹我公司位于XX市XX路XX號(hào)，主要從事水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、基礎(chǔ)處理、金屬結(jié)構(gòu)制作安裝和河道疏浚等工作。公司注冊(cè)資本5 568萬(wàn)元，屬?lài)?guó)家投資的有限責(zé)任公司。法人代表：XXXo（二）公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及財(cái)務(wù)狀況我公司具有國(guó)家水利水電工程施工總承包一級(jí)資質(zhì)，省公路工程施工總承包二級(jí)、工民建三級(jí)資質(zhì)，公司施工能力強(qiáng)，具有獨(dú)特的行業(yè)優(yōu)勢(shì)。截至2005年6月，公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10191萬(wàn)元，銷(xiāo)售利潤(rùn)1 225萬(wàn)元，毛利率12%,凈利潤(rùn)為

4、755萬(wàn)元，盈利狀況 較好。公司總資產(chǎn)為15 940萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為9 180萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為42. 4%,資本結(jié) 構(gòu)較合理，公司的短期償債能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。（三）公司發(fā)展前景分析自1998年大洪水后，國(guó)家加大了對(duì)水利防洪設(shè)施的投入。水資源的合理開(kāi)發(fā)利用，能源供應(yīng)的緊缺，將會(huì)帶動(dòng)該行業(yè)的發(fā)展，在這樣的大背景下，我公司主營(yíng)業(yè)務(wù)呈 現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。作為江西省水利廳的直屬單位，我公司擁有較穩(wěn)定的市場(chǎng)份額。（四）還款來(lái)源分析公司到2005年6月止，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)755萬(wàn)元，銷(xiāo)售利潤(rùn)率為74%,盈利能力較強(qiáng)。但 是，萬(wàn)一市場(chǎng)發(fā)生變化，岀現(xiàn)難以預(yù)料的情況，公司的盈利將發(fā)生改變。因此，公司提請(qǐng)XX公司為

5、擔(dān)保單位，該擔(dān)保單位工程施工能力較強(qiáng)，有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)來(lái)源，現(xiàn)金 流量較充足，完全有能力歸還該筆貸款。4、5、題信貸調(diào)查分析報(bào)告（銀行對(duì)企業(yè)的分析一、申請(qǐng)人基本情況（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)及實(shí)際控制者分析申請(qǐng)人內(nèi)江西省水利廳直屬的公司，系國(guó)家全資控股公司。公司注冊(cè)資金為人民 幣5 568萬(wàn)元。（二）行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)規(guī)模申請(qǐng)人具有國(guó)家水利水電工程施工總承包一級(jí)資質(zhì)，省公路工程施工總承包二級(jí) 資質(zhì)，工民建三級(jí)資質(zhì)，公司施工能力強(qiáng)，具備獨(dú)特的行業(yè)優(yōu)勢(shì)。（三）經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，施工能力良好。（四）管理水平和信用狀況該公司在職人員1 300人，其中：具有高級(jí)職稱(chēng)的26人，中級(jí)職稱(chēng)的70人，初級(jí)職

6、稱(chēng)的 256人，工人技師119人，公司的人員結(jié)構(gòu)比較合理，人員素質(zhì)較高。公司組織機(jī) 構(gòu)：總經(jīng)理辦公室下設(shè)三總師辦公室、經(jīng)理辦公室、工程部、經(jīng)營(yíng)部、質(zhì)安部、人事 部、財(cái)務(wù)部、生活基地管理處、醫(yī)院、學(xué)校、機(jī)安公司、設(shè)備公司和若干項(xiàng)目部等機(jī) 構(gòu)。內(nèi)控制度較嚴(yán)密，重大決策的程序遵照集體決策的原則，并獲得IS09001和IS02000質(zhì)量體 系認(rèn)證證書(shū)。公司無(wú)任何不良信用記錄。二、經(jīng)營(yíng)狀況分析（一）主導(dǎo)產(chǎn)品分析公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、裝璜、基礎(chǔ)處理、金屬結(jié)構(gòu)制作安裝和河道疏浚等，但由于該公司規(guī)模不大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力較大。（二）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)分析公司隸屬水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)，施工能力較

7、強(qiáng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)繼續(xù)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的 態(tài)勢(shì)，其工程業(yè)務(wù)主要通過(guò)競(jìng)、投標(biāo)方式來(lái)獲得。作為江西省水利廳的下屬，該公司 擁有穩(wěn)定的市場(chǎng)份額。（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析該公司業(yè)務(wù)發(fā)展較快，水利水電基礎(chǔ)建設(shè)要求高，施工難度大，受到自然環(huán)境的 制約，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。同時(shí)，公司系由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)，承擔(dān)了部分社會(huì)福利職 能，對(duì)公司提高經(jīng)濟(jì)效益不利，長(zhǎng)期來(lái)看負(fù)擔(dān)較重。（四）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析該公司所處行業(yè)屬?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)行業(yè)之一。這些年，國(guó)家加大了對(duì)水利防洪設(shè)施 的投入，給行業(yè)發(fā)展帶來(lái)契機(jī)。公司具有國(guó)家一級(jí)路面施工資質(zhì)，核心競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，但 該公司規(guī)模不大，雖然行業(yè)有一定的行業(yè)壁壘，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也十分激烈。（五）近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)

8、績(jī)及前景預(yù)測(cè)分析近幾年，隨著綜合實(shí)力的逐步增強(qiáng)，該公司連續(xù)四年被評(píng)為“江西省先進(jìn)企業(yè)”, 從2000年起三年三大步實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)值、管理和效益的跨越式發(fā)展，管理水平和經(jīng)濟(jì)效 益明顯提高。由于近年來(lái)國(guó)家加大了對(duì)水利和基礎(chǔ)設(shè)施的投入，工程業(yè)務(wù)量大，同時(shí) 公司也在積極擴(kuò)大市場(chǎng)份額，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，其發(fā)展前景較好。三、財(cái)務(wù)狀況變化分析（一）資產(chǎn)變化情況分析1. 對(duì)資產(chǎn)構(gòu)成變化的分析及評(píng)價(jià)：本期公司流動(dòng)資產(chǎn)總額為11 809萬(wàn)元，占資產(chǎn)比重為74. 1%,符合其經(jīng)營(yíng)特征，資產(chǎn)的流動(dòng)性有所下降，主要原因是公司其他應(yīng)收款減少、存貨（公司所墊付的工程款）減少；本期固定資產(chǎn)凈值為 4 043萬(wàn)元，占資產(chǎn)比 重為25.

9、4%,固定資產(chǎn)沒(méi)有及時(shí)更新。2. 對(duì)主要類(lèi)資產(chǎn)變化及評(píng)價(jià)：（1）貨幣資金：本期貨幣資金余額為4 605萬(wàn)元。存款有1/ 3在我行運(yùn)作。47萬(wàn)元。2 191萬(wàn)元，比年初數(shù)減少604萬(wàn)元。 主（2）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款變化及原因的分析：應(yīng)收賬款2 936萬(wàn)元，比年初數(shù)減少276萬(wàn)元；其他應(yīng)收款161萬(wàn)元，比年初數(shù)減少（3）存貨變化及原因分析：本期公司的存貨為要構(gòu)成為工程成本。由于尚未進(jìn)行決算，記入該科目，一旦進(jìn)行決算，其變現(xiàn)能力較 強(qiáng)。（二）負(fù)債變化情況分析1. 對(duì)負(fù)債構(gòu)成變化的分析及評(píng)價(jià)：本期公司流動(dòng)負(fù)債5 660萬(wàn)元，主要構(gòu)成為應(yīng)付賬款1 381萬(wàn)元、預(yù)收賬款2 077萬(wàn)元、其他應(yīng)付款2 02

10、3萬(wàn)元 長(zhǎng)期借款1 100萬(wàn)元。2對(duì)主要類(lèi)負(fù)債變化的分析及評(píng)價(jià)：（1）短期借款：無(wú)。（2）預(yù)收賬款及其他應(yīng)付款：公司本期預(yù)收賬款 2 077萬(wàn)元，比上年減少 2 843萬(wàn)元； 其他應(yīng)付款2 023萬(wàn)元，比年初數(shù)增加131萬(wàn)元。（三）所有者權(quán)益變化情況分析_ 1 總額變化分析：公司本期所有者權(quán)益為9 180萬(wàn)元，與年初數(shù)相比增加 1155萬(wàn)7C o2. 所有者權(quán)益占資金來(lái)源比重的變化分析：所有者權(quán)益變化明顯，自有資金在資 金來(lái)源中占有很大比重。（四）財(cái)務(wù)狀況變化的總括分析和評(píng)價(jià)綜合結(jié)論1 從總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等變化看經(jīng)營(yíng)能力變化：本期公司的總資產(chǎn)為15 940萬(wàn)元，而凈資產(chǎn) 為9180萬(wàn)元。截至20

11、05年6月，實(shí)現(xiàn)工程結(jié)算收入10191萬(wàn)元，周轉(zhuǎn)效率較快，經(jīng)營(yíng)能力較 好，盈利能力較強(qiáng)。2. 從負(fù)債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益占比重看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化：本期公司的資產(chǎn)負(fù)債率為42. 4%,水平較低，長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)，公司實(shí)際的償債負(fù)擔(dān)較小，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般。3. 綜合結(jié)論：公司的資產(chǎn)負(fù)債率僅為42. 4%,公司所有者權(quán)益保障程度較高。流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別為 2. 09和170,表明公司短期償債能力較強(qiáng)。公司的工程墊付資金較大，對(duì)公司的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。固定資產(chǎn)凈值率只有50%左右，工程機(jī)械設(shè)備老化，如遇固定資產(chǎn)更新，將存在一定的資金壓力。（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化的原因分析1從資金來(lái)源看：截至2005年6

12、月，公司實(shí)現(xiàn)工程決算收入10 191萬(wàn)元，加上一些在建工程回籠的資金，現(xiàn)金流量較大，資金來(lái)源渠道比較穩(wěn)定。2.從資金使用看：公司的資金使用基本集中在營(yíng)利性資產(chǎn)上，管理較為規(guī)范。四、盈利變化分析（一）利潤(rùn)構(gòu)成變化分析截至2005年6月，公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10 191萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入得到了較大的發(fā)展，實(shí) 現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn)1 225萬(wàn)元，毛利率12%；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)769萬(wàn)元；凈利潤(rùn)為755萬(wàn)元。盈利狀況較 好。（二）費(fèi)用構(gòu)成變化分析公司的期間費(fèi)用主要列支項(xiàng)目為管理費(fèi)用，費(fèi)用總額計(jì)485萬(wàn)元，主要包括預(yù)提費(fèi)用及其他管理性費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)費(fèi)用為一29萬(wàn)元。（三）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)變化分析公司沒(méi)有其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，公司圍繞主業(yè)

13、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯。（四）銷(xiāo)售成本變化分析公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10191萬(wàn)元，其銷(xiāo)售成本為8 653萬(wàn)元,盈利能力相比上年同期有所 減少。五、財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算及分析（一）短期償債能力變化分析本期流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=11 809 / 5 660 = 2. 09上年末流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=13 212 / 8 414 = 1. 57本期速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)一存貨）/流動(dòng)負(fù)債一待攤費(fèi)用=（11 809 2 191）/660 = 1. 70上年末速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)一存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（13 212 一 2 795） / 8 414 = 124分 析結(jié)論：本期的流動(dòng)、速動(dòng)比率均比上年有所提高，說(shuō)

14、明公司的短期償債能力增強(qiáng)。（二）長(zhǎng)期償債能力變化分析本期資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=6 760 / 15 940 = 42. 4%上年末資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=9 514 / 17 539= 54. 2%分析結(jié)論：資產(chǎn)負(fù)債率比上年下降，資本結(jié)構(gòu)進(jìn)一步得到改善，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。（三）盈利能力分析主營(yíng)收入息稅前收益率=（利潤(rùn)總額+利息）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收人=（755 29）/ 10 191 = 7.1%總資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)平均余額=755 / 16 740= 4. 5%凈資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額=755 / 8 603= 8. 8%分析結(jié)論：公司的盈利能力較好，但應(yīng)注意的是能

15、否繼續(xù)保持持續(xù)增長(zhǎng)，公司的 自身規(guī)模有待提升，同時(shí)也要注意國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外部環(huán)境，也就是說(shuō)國(guó)家對(duì)基本建 設(shè)的投入能否保持目前的水平，這對(duì)公司能否持續(xù)的盈利十分關(guān)鍵。（四）經(jīng)營(yíng)效率分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/應(yīng)收賬款平均余額=10191 / 3 074= 3. 3（次）存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/存貨平均余額=8 653 / 2 493= 3. 47（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)平均余額=10 191 / 16 740= 0. 61（次）六、申請(qǐng)銀行保函授信用途和還款來(lái)源分析用途分析（了解直接、真實(shí)用途，是否合法、合規(guī)）：該公司申請(qǐng)銀行保函授信金額人民幣3 000萬(wàn)元整，用于參加工程施工

16、投標(biāo)、工程施工。其用途真實(shí)、合法。該公 七、擔(dān)保分析司長(zhǎng)期在我行進(jìn)行結(jié),常年辦理銀行保函業(yè)務(wù)，履約能力強(qiáng)，注重誠(chéng)信。（一）擔(dān)保資格（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、貸款卡是否年檢、有效，查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、董事會(huì)決議等）擔(dān)保單位經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)，狀況良好。該單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、貸款卡均已 年檢。其經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)，具備一定的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保能力。（二）擔(dān)保能力（經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)度、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債及現(xiàn)金來(lái)源等方面分 析）擔(dān)保單位XXX公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)健，加之其資產(chǎn)負(fù)債率較低，現(xiàn)金流量充足，具備一定的償債能力。（三）擔(dān)保意愿（與申請(qǐng)人關(guān)系、動(dòng)機(jī)，是否知道款項(xiàng)用途，履行擔(dān)保義務(wù)的歷史

17、記錄 等）擔(dān)保單位與申請(qǐng)單位均具有一級(jí)法入主體資格。擔(dān)保單位知道申請(qǐng)單位申請(qǐng)銀行 保函授信額度的用途。擔(dān)保單位在我行有融資記錄，按時(shí)歸還，信用良好，公司經(jīng)營(yíng) 良好，擔(dān)保意愿較強(qiáng)，未有廢保的記錄。八、在各行存貸款、結(jié)算情況及與我行合作潛力、效益分析申請(qǐng)人存款總額為4 600余萬(wàn)元。由于公司已在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)，因而其資金的 30%在我行，往來(lái)也較為頻繁。公司在我行辦理過(guò)較多的銀行保函業(yè)務(wù)，除未到期的外 均履約，對(duì)于該客戶(hù)的授信有利于加快業(yè)務(wù)的辦理速度，加深雙方的合作，加之公 司有穩(wěn)定的資金回籠渠道及穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，必將會(huì)為我行與該公司的銀行雙贏(yíng)合作 奠定基礎(chǔ)，雙方合作前景較好。九、問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)1.

18、 公司視施工質(zhì)量為其生命，在其工程業(yè)務(wù)推進(jìn)過(guò)程中，應(yīng)該牢固樹(shù)立質(zhì)量第一 的觀(guān)念，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2. 公司承擔(dān)了部分社會(huì)福利職能，對(duì)公司提高經(jīng)濟(jì)效益不利，長(zhǎng)期來(lái)看負(fù)擔(dān)較重。十、綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論性意見(jiàn)（一）公司概況及經(jīng)營(yíng)情況申請(qǐng)人施工能力強(qiáng)，具備獨(dú)特的行業(yè)優(yōu)勢(shì)，具有國(guó)家水利水電工程施工總承包一 級(jí)資質(zhì)，省公路工程施工總承包二級(jí)資質(zhì)，工民建三級(jí)資質(zhì)。（二）狀況和經(jīng)營(yíng)成果分析1. 經(jīng)營(yíng)成果分析：截至 2003年6月末，公司實(shí)現(xiàn)工程業(yè)務(wù)收入 10 191萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè) 務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)分別為1225萬(wàn)元、769萬(wàn)元、755萬(wàn)元，盈利能力好。2. 財(cái)務(wù)狀況分析：公司的總資產(chǎn)為15 940萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為9 180萬(wàn)元，總體規(guī)模屬中小企業(yè)。資產(chǎn)負(fù)債率為 42. 4%,比例比較理想。流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別為2. 086和1698,由于公司在建的工程項(xiàng)目較多，造成公司長(zhǎng)期負(fù)債較少，導(dǎo)致公司資產(chǎn)的速動(dòng)比率一般，公司的齒輪比率為12%,有向銀行舉債的空間。公司施工整體能力較強(qiáng)， 其應(yīng)收賬款較大。3. 用途分析：該公司申請(qǐng)銀行保函授信額度人民幣3 000萬(wàn)元整，用于參加工程施工投標(biāo)、工程施工。其用途真實(shí)、合法。工程招標(biāo)單位（即業(yè)主）要求參加投標(biāo)的企業(yè)提供相 關(guān)的銀行