中級煙草專賣管理員試題集錦（案件部分）

1、案件審理一、某市煙草專賣局辦案人員2008年6月2日在案件信息系統(tǒng)中查詢到如下案件情報(bào)信息：案一：a縣煙草專賣局于2008年5月15日查獲假冒卷煙50件，涉案金額10萬元，涉案車輛閩z12345，駕駛員趙二、李四，據(jù)駕駛員交代，車輛聯(lián)系安排裝貨的人名叫阿龍，聯(lián)系電話號碼12345678900。案二：b縣煙草專賣局于2008年5月25日查獲假冒卷煙40件，涉案金額8萬元，涉案車輛閩e67890，駕駛員張三、王五，據(jù)駕駛員交代，車輛聯(lián)系安排裝貨的人名叫陳龍，聯(lián)系電話號碼12345678900。案三：c縣煙草專賣局于2008年6月1日查獲假冒卷煙60件，涉案金額12萬元，涉案車輛閩z12345，駕駛

2、員張三、王五，案件尚未作進(jìn)一步調(diào)查。請根據(jù)上述案件情報(bào)信息，回答下列問題：1、案一與案二是否存在并案調(diào)查處理的條件，說明理由。答：案一與案二存在并案調(diào)查處理的條件。因?yàn)閮砂复嬖诠餐那閳?bào)信息點(diǎn)，即車輛聯(lián)系安排裝貨人的電話號碼相同，阿龍與陳龍應(yīng)為同一人，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進(jìn)行并案調(diào)查處理。2、案一與案三是否存在并案調(diào)查處理的條件，說明理由。答：案一與案三存在并案調(diào)查處理的條件。因?yàn)閮砂复嬖诠餐那閳?bào)信息點(diǎn)，即涉案車輛為同一輛車，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進(jìn)行并案調(diào)查處理。3、案二與案三是否存在并案調(diào)查處理的條件，說明理由。答：案二與案三存在并案調(diào)查處理的條件。因?yàn)閮砂复嬖诠餐那閳?bào)信息點(diǎn)，即駕駛員相

3、同，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進(jìn)行并案調(diào)查處理。4、案一、案二、案三有無可能實(shí)施并案處理，案三下一步調(diào)查的重點(diǎn)在哪里？答：案一、案二、案三有可能實(shí)施并案處理。案三下一步調(diào)查的重點(diǎn)在于該案的車輛聯(lián)系安排裝貨人員是否與前兩案為同一人。5、本案例應(yīng)用了哪種情報(bào)分析方法？（答：本案例應(yīng)用了比較法（或邏輯思維方法）。二、2007年5月24日，某市煙草專賣局專賣稽查人員在對轄區(qū)內(nèi)某鎮(zhèn)卷煙經(jīng)營戶王某經(jīng)營場所檢查時(shí)，查獲假冒卷煙25條、從當(dāng)?shù)鼐頍熈闶蹜魪埬程庂忂M(jìn)的真品卷煙167條。6月3日扣押了王某的煙草零售許可證，并以該市煙草專賣局辦公室名義書面通知王某停業(yè)整頓。6月17日，該市煙草專賣局作出行政處罰決定書，沒收

4、假冒卷煙25條，從當(dāng)?shù)鼐頍熈闶蹜魪埬程庂忂M(jìn)的真品卷煙167條按無證運(yùn)輸予以沒收。此前該市煙草專賣局對25條假冒卷煙未經(jīng)有關(guān)法定煙草檢測部門檢測。請依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，指出本案存在的錯(cuò)誤之處（包括定性、證據(jù)、處罰、程序四個(gè)方面）。答：1、根據(jù)當(dāng)事人違法的事實(shí)、證據(jù)，該局認(rèn)定本案為無證運(yùn)輸，定性錯(cuò)誤，依據(jù)煙草專賣法及其實(shí)施條例，應(yīng)分別定性為銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品和未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。2、(1)該市煙草專賣局未將25條假冒卷煙送法定煙草檢測部門檢測，證據(jù)不足。(2)將167條卷煙按無證運(yùn)輸予以沒收沒有證據(jù)。3、處罰不當(dāng)，應(yīng)對假冒卷煙按照煙草專賣法實(shí)施條例第二十七條、六十二條處罰；對真品卷煙

5、按照煙草專賣法實(shí)施條例第二十五條、六十條處理。4、(1)扣押王某煙草零售許可證，沒有法律依據(jù)。(2)以該市煙草專賣局辦公室名義通知王某停業(yè)整頓，主體錯(cuò)誤。(3)未經(jīng)檢測對25條假冒卷煙作出處理，程序不合法。三、甲市a縣劉政（30歲）經(jīng)營劉政商店，辦有煙草專賣零售許可證。2007年11月1日，專賣稽查二中隊(duì)隊(duì)員李三、張義對該商店進(jìn)行檢查，因?yàn)闄z查多了都相互熟悉，彼此打招呼后就直接進(jìn)店進(jìn)行檢查。李三有省局核發(fā)的檢查證，張義已調(diào)到專賣崗位三個(gè)月，雖然沒有檢查證，但工作認(rèn)真勤奮，已經(jīng)熟練掌握了煙草專賣法律法規(guī)，工作得到了局長多次表揚(yáng)。在檢查中發(fā)現(xiàn)兩條帶有b縣標(biāo)識的硬盒八喜卷煙，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理了先

6、行登記保存通知書，并要求劉政三日內(nèi)到a縣煙草專賣局接受處罰。11月2日，劉政來到a縣煙草專賣局，a縣煙草專賣局對其做出了10%罰款計(jì)14元，因罰款數(shù)額較少，直接制作行政處罰決定書，交劉政簽收，在其向銀行交納罰款后，將兩條硬盒八喜煙返還。11月5日，劉政向甲市煙草專賣局申請行政復(fù)議，要求撤銷a縣煙草專賣局做出的行政處罰。a縣煙草專賣局認(rèn)為劉政不服從管理，于是依據(jù)煙草專賣法實(shí)施條例、煙草專賣許可證管理辦法等有關(guān)規(guī)定，做出了取消其卷煙經(jīng)營資格的決定，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證。請指出a縣煙草專賣局在本案中存在的違法之處。答：（1）檢查時(shí)沒有出示檢查證。（2）一人執(zhí)法，張義執(zhí)法時(shí)沒有執(zhí)法資格。（3）沒有制

7、作現(xiàn)場勘驗(yàn)筆錄。（4）行政處罰決定作出前，沒有告知當(dāng)事人處罰的理由和依據(jù)，及其享有的陳述權(quán)與申辯權(quán)。（5）不能以劉政申請行政復(fù)議為由，作出取消其卷煙經(jīng)營資格的決定。四、某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營場所依法檢查時(shí)，在張某經(jīng)營場所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)的卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄，為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時(shí)，對張某進(jìn)行了詢問，制作了詢問筆錄。據(jù)調(diào)查，其鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產(chǎn)的卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了書面證言。（1）以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？ 答：登記保存的20條非法生產(chǎn)的

8、卷煙、勘驗(yàn)筆錄、為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝的照片、張某的詢問筆錄、李某的證言。 （2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來證據(jù)？ 答：屬原始證據(jù)的有：登記保存的20條非法生產(chǎn)的卷煙、勘驗(yàn)筆錄、張某的詢問筆錄。屬傳來證據(jù)的有：為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝的照片、李某的證言。（3）執(zhí)法人員對張某進(jìn)行詢問應(yīng)遵循哪些基本原則？答：合法原則；實(shí)事求是的原則；重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則；嚴(yán)禁誘供、指供的原則。五、甲煙草專賣局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)有限公司有銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為。甲煙草專賣局隨即派出執(zhí)法人員對該商貿(mào)有限公司進(jìn)行檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)的煙草專賣

9、品。經(jīng)對該公司法定代表人詢問，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)一步調(diào)查。甲煙草專賣局決定對該公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來不明，遂委托了乙會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會計(jì)鑒定。1、對該商貿(mào)有限公司進(jìn)行查賬，重點(diǎn)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行？答：檢查總賬；檢查損益表；檢查銀行對賬單；檢查發(fā)票存根；檢查企業(yè)的倉庫保管賬。2、對該公司運(yùn)用會計(jì)鑒定的方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？答：出具委托鑒定書；列明鑒定事項(xiàng)；注明鑒定時(shí)間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。3、對該公司法定代表人詢問，應(yīng)遵循哪些基本步驟？答：一是表明身份，出示證件。二是查明被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)

10、利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。六、某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)在市場檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)鑒定，其中真品卷煙105條，價(jià)值5600元；假冒注冊商標(biāo)卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營真品卷煙系本人從當(dāng)?shù)亓闶凼袌鲑徣耄倜白陨虡?biāo)卷煙系非法煙販送貨上門。1、該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送，移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān)，具體理由？答：(1）應(yīng)當(dāng)適用外部移送和全案移送。（2）移送同級工商行政主管部門。（3）理由：按照職能管轄劃分，無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)行為

11、和銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)將案件移送工商行政主管部門。2、辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序？答：（1）審查。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。2）提出移送書面報(bào)告。縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（3）機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（4）移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審核決定批準(zhǔn)移送后，指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書，辦理移送手續(xù)。3、移送案件過程中應(yīng)附哪些材料？答：需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情

12、況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。七、魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從b縣李某處購入真品國產(chǎn)卷煙100條，購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運(yùn)往a縣自己店中銷售，途中被a縣煙草專賣局查獲。另據(jù)調(diào)查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標(biāo)卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額3000元。1、魯某的行為構(gòu)成了什么違法行為，請簡述理由。答：魯某的行為構(gòu)成了無證運(yùn)輸煙草專賣品和銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為。本案中，魯某從b縣購入

13、卷煙，在無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的情況下，準(zhǔn)備將卷煙運(yùn)到a縣自己店中銷售，構(gòu)成無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為。本案中，魯某銷售假冒注冊商標(biāo)卷煙，構(gòu)成了銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為。2、對魯某的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處罰？答：對魯某的行為，依法應(yīng)當(dāng)作如下處罰：無證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為處以5000元20%以上50%以下的罰款，并可以按國家規(guī)定的價(jià)格收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為，責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以銷售額10500元的20%以上50%以下的罰款。3、請確定適用的罰款幅度，并計(jì)算罰款金額和違法所得。答：20%至50%之間選擇罰款幅度，如果選40%，則罰款額=10500

14、40%=4200元，違法所得=105004000=6500元。八、楊某，17歲，持有a縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。2008年5月15日，楊某從鄰省個(gè)體經(jīng)營戶許某處購入真品國產(chǎn)卷煙400條，每條60元；走私卷煙50條，每條80元，在無準(zhǔn)運(yùn)證的情況下自運(yùn)到a縣自己店中銷售。已銷售300條真品國產(chǎn)卷煙（一次性銷售給杜某），銷售價(jià)格為每條65元；尚未銷售的真品國產(chǎn)卷煙100條，走私卷煙50條被a縣煙草專賣局查獲。a縣煙草專賣局以楊某構(gòu)成未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨、無證批發(fā)煙草專賣品行為為由，對其作出如下處罰決定：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，處以進(jìn)貨總額28000元10%的罰款；無證批發(fā)煙

15、草制品，責(zé)令停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得1500元，并處批發(fā)總額19500元1倍的罰款。1、a縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰是否合法，請簡要說明理由。答：a縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰存在以下錯(cuò)誤：（1）定性錯(cuò)誤。本案中，楊某持有煙草專賣零售許可證，在無準(zhǔn)運(yùn)證的情況下，將450條卷煙從鄰省自運(yùn)到a縣自己店中，構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為。雖然楊某也構(gòu)成未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為，但根據(jù)重罰吸收輕罰的原則，不應(yīng)對楊的行為以未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨定性處罰。（2）處罰錯(cuò)誤。本案中，楊某未滿18周歲，依法應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰，而a縣煙草專賣局卻從重處罰。未對50條

16、走私卷煙進(jìn)行定性處罰。2、如a縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰不合法，依法應(yīng)如何定性處罰？答：a縣煙草專賣局對楊某定性為無證批發(fā)煙草制品是正確的。楊某的行為構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品和無證批發(fā)煙草制品違法行為。無證運(yùn)輸違法行為：處以違法運(yùn)輸真品國產(chǎn)卷煙價(jià)值6000元20%以上50%以下（可低于20%，但不能高于45%，體現(xiàn)依法從輕或減輕處罰）；運(yùn)輸?shù)淖咚骄頍熡枰詻]收。無證批發(fā)煙草制品行為：責(zé)令停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得1500元，并處批發(fā)總額19500元50%以上1倍以下的罰款。（可低于50%，但不能高于90%，體現(xiàn)依法從輕或減輕處罰）。九、某市煙草專賣局在行政執(zhí)法過程中依法對當(dāng)事人

17、無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為作出了將先行登記保存的涉嫌違法車輛予以發(fā)還，沒收違法運(yùn)輸?shù)恼嫫穱a(chǎn)卷煙120萬支和違法所得2000元的行政處罰。在送達(dá)相關(guān)法律后，案件承辦人員執(zhí)行處罰決定并對涉案財(cái)物進(jìn)行處理，車輛發(fā)還給駕駛員（不是車輛所有權(quán)人）；將沒收的違法所得直接上交單位領(lǐng)導(dǎo)；將120萬支卷煙移交銷售部門銷售，銷售收入支付案件舉報(bào)費(fèi)5000元，其余上繳國庫。 1、該案中涉及哪幾種涉案財(cái)物的處理方式？答：涉及涉案財(cái)物的發(fā)還和沒收。2、指出不合法之處，并簡要說明理由。答：（1）車輛應(yīng)當(dāng)發(fā)還給所有人。該案駕駛員不是所有權(quán)人。（2）、沒收的違法所得應(yīng)全部直接上繳國庫，不能上交單位領(lǐng)導(dǎo)。（3）

18、、依法沒收的卷煙應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)變賣處理，變價(jià)款應(yīng)當(dāng)上繳國庫，不能直接用于支付舉報(bào)費(fèi)。十、2009年2月1日，甲縣煙草專賣局查獲季某違法經(jīng)營煙草制品案。根據(jù)掌握的情況，該案涉案金額達(dá)到5萬元以上，當(dāng)事人與縣內(nèi)外數(shù)十個(gè)卷煙經(jīng)營者有業(yè)務(wù)住來。該案當(dāng)事人季某，系丙縣人，女性，23歲，初中文化，在甲縣轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營卷煙已有3年，領(lǐng)有甲縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證，曾多次被該縣煙草專賣局查處。甲縣煙草專賣局準(zhǔn)備對李某進(jìn)行詢問。1、詢問前，甲縣煙草專賣局應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作？答：（1）確定合適的詢問人。（2）詢問人了解案件情況。（3）制定詢問計(jì)劃。2、在詢問時(shí)，可采取哪些詢問技巧？答：（1）試探

19、性發(fā)問；（2）簡單發(fā)問；（3）委婉發(fā)問；（4）迂回發(fā)問；（5）直接發(fā)問；（6）跳躍式發(fā)問；（7）循序漸進(jìn)發(fā)問。十一、甲省某煙葉收購站，持有甲省煙草專賣局核發(fā)的煙葉收購許可證。2008年，受自然災(zāi)害影響，該煙葉收購站轄區(qū)內(nèi)煙葉產(chǎn)量、品質(zhì)都明顯下降。為增加經(jīng)濟(jì)效益，該煙葉收購站派工作人員到乙省收購了15噸煙葉，并存放在租用的民房內(nèi)（乙省境內(nèi)），被該民房所在地?zé)煵輰Ｙu局查獲。1、該煙葉收購站的行為是否違法，簡要說明理由。答：該煙葉收購站的行為違法。因?yàn)樵摕熑~收購站沒有按委托地點(diǎn)收購煙葉2、該煙葉收購站的行為如違法，屬何種違法行為，依法應(yīng)如何處罰？答：該煙葉收購站的行為屬擅自收購煙葉違法行為；收購數(shù)量

20、超過1000公斤，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)當(dāng)沒收違法收購的煙葉十二、九江市煙草專賣局接到群眾舉報(bào)稱，本地s公司銷售非法生產(chǎn)的卷煙。九江市煙草專賣局執(zhí)法人員隨即對該公司卷煙經(jīng)營情況進(jìn)行檢查，查獲100條非法生產(chǎn)的卷煙及相關(guān)賬冊。同時(shí)了解到該公司法定代表人王某多次涉嫌違法，均因其手段隱蔽，證據(jù)不足而未能處罰。執(zhí)法人員為查清案情，通過查賬、外調(diào)，掌握了該公司大量的違法線索；對王某進(jìn)行詢問時(shí)，從與案件無關(guān)的問題發(fā)問，及時(shí)抓住王某在回答中露出破綻提出與案件有關(guān)的問題，使王某難以回避，最終承認(rèn)了違法事實(shí)。請根據(jù)以上案例回答下列問題：1、根據(jù)證據(jù)的法理分類，查獲的非法生產(chǎn)卷煙、賬冊、對王某的詢問筆錄中，哪些屬言詞證據(jù)，哪些屬實(shí)物證據(jù)？答：對王某的詢問筆錄屬于言詞證據(jù)。查獲的非法生產(chǎn)卷煙、賬冊屬實(shí)物證據(jù)。2、九江市煙草專賣局執(zhí)法人員對該商貿(mào)有限公司法定代表人王某進(jìn)行詢問時(shí)，運(yùn)用了哪種詢問技巧？除此之外，