論國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險及其防范

1、論國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險及其防范經(jīng)濟問題探索2007年第11期論國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險及其防范楊秀梅(中國礦業(yè)大學(xué)建工學(xué)院,江蘇徐州221008)摘要:伴隨國際貿(mào)易的快速發(fā)展,我國外貿(mào)代理業(yè)的競爭日趨激烈,外貿(mào)代理業(yè)的風(fēng)險也愈來愈大.目前雖針對具體外貿(mào)代理案件分析的論文較多.但尚未有系統(tǒng)認(rèn)識國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險的嚴(yán)重性并進而提出全面風(fēng)險管理的論文.因而,本文從我國外貿(mào)代理產(chǎn)生根源入手,通過對國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險,產(chǎn)生風(fēng)險原因及國有企業(yè)愿承擔(dān)外貿(mào)代理風(fēng)險的動因進行分析,提出系統(tǒng)全面防范國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險的有效措施及其重要性.關(guān)鍵詞i國有企業(yè);外貿(mào)代理;代理風(fēng)險;風(fēng)險控制一,引言隨著我國經(jīng)濟的平穩(wěn)較

2、快發(fā)展,對外開放政策的逐步深入,我國國際貿(mào)易保持了近幾年快速增長的態(tài)勢,僅2006年全年中國進出口總額就超過1.7萬億美元,增長20%以上,其中出口9600億美元左右,進口8100億美元左右.根據(jù)十一五規(guī)劃.到2010年,貨物貿(mào)易年均增長10%左右,服務(wù)貿(mào)易預(yù)期年均增長20%.當(dāng)然,伴隨而來的是國際貿(mào)易面對的不確定因素更多,因此,更需要具有國際貿(mào)易知識,掌握國際貿(mào)易慣例,信譽佳,融資能力強的專業(yè)化隊伍,而原國有外貿(mào)公司和原計劃年代大型物流企業(yè)(以下簡稱國有企業(yè))恰好在這些方面具有優(yōu)勢,也因此在我國近年國際貿(mào)易的發(fā)-展中扮演了重要角色.但同時也出現(xiàn)了外貿(mào)代理案件不斷上升,涉案金額不斷擴大等一系列

3、直接危害國有企業(yè)安全的外貿(mào)代理風(fēng)險.所以,當(dāng)務(wù)之急是要有效規(guī)避風(fēng)險,以使國有企業(yè)外貿(mào)代理業(yè)健康發(fā)展.二,國有企業(yè)外貿(mào)代理風(fēng)險的產(chǎn)生所謂外貿(mào)代理是指我國具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的公司,企業(yè),接受其他公司,企業(yè),事業(yè)單位或個人的委托,在授權(quán)范圍內(nèi)與外國商人辦理進出口業(yè)務(wù)之活動幢l.委托方可分為有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)和無外貿(mào)經(jīng)營權(quán),以此決定了外貿(mào)代理的方式有二種:一種為直接代理,即代理人以有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的委托方的名義直接同外商簽訂進出121合同;另一種為間接代理,即委托人沒有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)或有外貿(mào)經(jīng)營權(quán),但代理人希望以自己名義代理以使進出口貿(mào)易額記入自己名下,或應(yīng)外商要求,以代理人自己的名義與外商簽訂進出121合同.而對

4、于間接代理又分為外商不知道代理人與委托人關(guān)系的隱名代理和外商知道代理人與委托人關(guān)系的半隱名代理.我國外貿(mào)代理的產(chǎn)生源于外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的審批制度.由于在計劃經(jīng)濟時代,僅批準(zhǔn)少數(shù)大型國有外經(jīng)貿(mào)專業(yè)公司擁有外貿(mào)經(jīng)營權(quán),使得國內(nèi)企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)必須委托具有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理.但發(fā)展到市場經(jīng)濟為主導(dǎo)的今天,無論企業(yè)的性質(zhì),只要符合條件就可申請外貿(mào)經(jīng)營權(quán).所以,雖然現(xiàn)在審批制度依然存在,但門檻已降很低.因此,國有外貿(mào)專業(yè)公司已失去往日外貿(mào)經(jīng)營權(quán)所帶來的相對壟斷地位.這對一直以來沒有形成自己的外貿(mào)渠道和產(chǎn)品品牌的國有外貿(mào)公司來說,隨著自營業(yè)務(wù)的銳減,外貿(mào)代理已成為其發(fā)展的主業(yè).同樣,在計劃經(jīng)濟時代擔(dān)負(fù)著計劃劃撥權(quán)

5、利的物流企業(yè),在市場經(jīng)濟階段也必須轉(zhuǎn)型,利用其專業(yè)的流通渠道,大多把外貿(mào)代理作為其發(fā)展的主業(yè)之一.可以說,以上國有企業(yè)是目前大型外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中的主力軍.之所以一些委托單位已具有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)或可以申請到外貿(mào)經(jīng)營權(quán),但依然延用外貿(mào)代理為其服務(wù),其動因主要有:外貿(mào)代理掌握著某些產(chǎn)品的進出口資格或許可證;委托單位缺少外貿(mào)經(jīng)營人員;委托單位實力難以令外商與其簽約;委托單位利用外貿(mào)代理公司為其融資及分散風(fēng)險.而國有企業(yè)完全可以滿足委托單位的以上需求,特別是融資方面更顯優(yōu)勢,以自身實力獲取的銀行授信額度為委托單位作者簡介:揚秀梅(1966一),女,高級工程師,一級建造師,注冊造價師,注冊投資咨詢師,投資建設(shè)項

6、目管理師,國際商務(wù)師執(zhí)業(yè)資格,首屆國資委青聯(lián)委員,現(xiàn)就讀工程管理專業(yè)搏士學(xué)位.89進行融資,緩解了委托單位資金緊張的難題,又使自己在代理競爭中,特別是大單代理業(yè)務(wù)中取得競爭優(yōu)勢.因此,國有企業(yè)在需要融資的大單外貿(mào)代理業(yè)務(wù)方面并沒有因外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的逐步放開而萎縮,反而隨著我國近年經(jīng)濟的快速發(fā)展而發(fā)展.但是.由于外貿(mào)代理方與委托方簽定的代理協(xié)議中往往要求代理方對外簽約,即以自營的方式承擔(dān)全部對外合同責(zé)任,并進而承擔(dān)代理項目的融資責(zé)任,而代理方向委托方收取的僅僅是代理費用,這就形成了責(zé)權(quán)利的嚴(yán)重不對稱】.只要進出口合同或代理合同中任一個出現(xiàn)問題,代理方都要承擔(dān)責(zé)任,由此就不可避免地產(chǎn)生了外貿(mào)代理風(fēng)險.

7、國有企業(yè)對于大宗貨物的代理,特別是客戶長期滾動代理業(yè)務(wù)及利用國有企業(yè)追求高貿(mào)易額的心理而產(chǎn)生的借權(quán)經(jīng)營,掛靠經(jīng)營,融資代理等不可控因素更多,風(fēng)險就更大.三,外貿(mào)代理風(fēng)險的表現(xiàn)形式按外貿(mào)代理風(fēng)險產(chǎn)生根源可分為四種:外商風(fēng)險,委托人風(fēng)險,外商和委托人聯(lián)手造成的風(fēng)險,自身風(fēng)險.歸結(jié)起來劃分為內(nèi)部因素風(fēng)險,外部因素風(fēng)險.具體表現(xiàn)形式為合同違約,信用風(fēng)險,合同欺詐等幾個方面.(一)外部因素產(chǎn)生的合同違約:1,因進出口合同條款不清導(dǎo)致外商與委托方產(chǎn)生糾紛的風(fēng)險,如支付方式,交貨地點等的分歧.2,因外商與委托人任一方或雙方在進出口合同執(zhí)行過程中違約的風(fēng)險,如延期交貨,品質(zhì)不符.3.委托人對代理合同的違約給代

8、理人造成的風(fēng)險,如延期付款.(二)內(nèi)部因素產(chǎn)生的合同違約風(fēng)險1.向沒有信用或信用差的委托人提供代理服務(wù)是最大的風(fēng)險,因為從代理合同簽定之時就已經(jīng)埋下了風(fēng)險的隱患.2.超越代理合同權(quán)限而受到委托人追索并承擔(dān)由此可能產(chǎn)生的風(fēng)險.3.內(nèi)部管理流程漏洞而導(dǎo)致的風(fēng)險,如財務(wù)與業(yè)務(wù)的配合,物權(quán)監(jiān)管等.4.對進出口合同和代理合同的簽約和履行缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性,導(dǎo)致承擔(dān)不應(yīng)由自己承擔(dān)的或自己根本無法承擔(dān)的風(fēng)險.5.內(nèi)部員工的不當(dāng)行為,如與委托人勾結(jié)等使代理人承擔(dān)風(fēng)險,這也屬于合同欺詐的范圍.(三)信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指在合同執(zhí)行過程中,因不可控因素致使合同預(yù)期目標(biāo)不能實現(xiàn)或出現(xiàn)無法承擔(dān)的損失時,不愿部分或全部履行合同義

9、務(wù),而將損失轉(zhuǎn)90嫁代理人的風(fēng)險,如有的進口委托人在簽定合同后發(fā)現(xiàn)進口商品市場價格大跌時,以進口保證金做損失底線,超過此限拒不執(zhí)行委托合同,而將風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁給代理商.(四)合同欺詐以蓄意詐騙為目的而簽定進出口合同或代理合同,以實施騙錢,騙貨,騙貸行為的屬于合同欺詐,如常見的許可證詐騙,騙取物權(quán)后的銀行抵押貸款逃逸等.欺詐方包括委托方,外商或兩者聯(lián)手.目前代理方式是欺詐風(fēng)險的高發(fā)領(lǐng)域,國有企業(yè)更是其下手的主要目標(biāo),由此給國有企業(yè)造成的損失遠(yuǎn)比合同違約要大得多.四,國有企業(yè)愿承擔(dān)外貿(mào)代理風(fēng)險的動因1.國有企業(yè)的風(fēng)險管理措施足以減少和規(guī)避代理風(fēng)險.2.與風(fēng)險相比,收益更大,足以抵消風(fēng)險帶來的損失.3

10、.任務(wù)壓力,迫不得已,而只顧眼前,不計后果.4.風(fēng)險意識淡漠,只見收益,漠視風(fēng)險.5.沒有建立風(fēng)險防范控制系統(tǒng),僅憑決策者個人好惡或為個人利益而不顧企業(yè)利益.6,個別決策者的好大喜功.以企業(yè)做大就是做強的謬論,而全然不顧隱名代理的風(fēng)險,一味追求貿(mào)易額的增加.五,國有企業(yè)防范外貿(mào)代理風(fēng)險的有效措施正是以上原因,使國有企業(yè)在外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中較其他代理企業(yè),有能力也更愿意承擔(dān)高風(fēng)險的代理業(yè)務(wù),也因此更應(yīng)重視對代理風(fēng)險的預(yù)測和控制.為此,建議國有企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)和法律保障及善后處理系統(tǒng).成立由具體業(yè)務(wù)部門,儲運部門,財務(wù)部門,主管公司領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合組成的風(fēng)險控制和預(yù)警系統(tǒng);由業(yè)務(wù)部門,法律部門,公

11、司領(lǐng)導(dǎo)成員組成的法律保障和善后處理系統(tǒng).制訂每個系統(tǒng)內(nèi)部工作流程,操作規(guī)范及兩個系統(tǒng)有效銜接的風(fēng)險控制,預(yù)警,處理流程和操作規(guī)范.對于大單代理中的常規(guī)風(fēng)險,建議可按以下程序操作1.委托主體的資格準(zhǔn)入制.由法律保障及善后處理系統(tǒng)進行審核確認(rèn)委托人資格,對于委托期限長,金額大的委托主體要做動態(tài)資信評估.杜絕資信不佳或大大超越委托人能力的外貿(mào)代理,以從源頭回避風(fēng)險.審核內(nèi)容包括資信調(diào)查,營業(yè)執(zhí)照真實性及是否年檢等.2.代理項目效益評估.風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)分析包括自己,委托方,外商在內(nèi)的各方履約能力,潛在風(fēng)險,估計代理收益,對比承擔(dān)的風(fēng)險,做出是否代理的決策.對于做出代理決策,但風(fēng)險出現(xiàn)的概率相對較

12、高或一旦出現(xiàn),損失較大的項目,應(yīng)采取額外保險或合同條款約定等將風(fēng)險轉(zhuǎn)移,以盡可能減少自己可能承擔(dān)的風(fēng)險.3.融資代理項目的選擇.公司資源的有限性,特別是資金的稀缺性,決定融資代理項目的擇優(yōu)性.風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)選擇評估綜合指標(biāo)較好的代理項目.在評估結(jié)果相同情況下應(yīng)選擇相對熟悉的行業(yè)和產(chǎn)品.一般融資項目都是隱名進口代理項目,即對外商而言是自營出e,對代理方而言是自營進口.但一些國有企業(yè)卻僅以為融資要收取利息,還會有些利息差可賺,認(rèn)為是比單純代理收益好的進el代理方式.因此,代理企業(yè)放棄了作為自營進e1人應(yīng)履行的責(zé)任和享有的權(quán)利,為高風(fēng)險埋下隱患.所謂風(fēng)險高就在于承擔(dān)著合同主體的責(zé)任,卻沒有享有

13、相應(yīng)的權(quán)利,如選擇產(chǎn)品,貿(mào)易伙伴,確定合同價格,交貨方式等權(quán)利.所以,國有企業(yè)對融資代理項目要有清醒的認(rèn)識,應(yīng)在充分進行市場分析調(diào)查后再做出決策.4.合同條款的確定.往往一些外貿(mào)代理以簡單的,標(biāo)準(zhǔn)的合同范本作為各類代理合同和進出口合同,工作效率看似很高,但對于具體代理業(yè)務(wù)來說,某些條款的模糊不清,為后續(xù)爭議留下了伏筆.所以,法律保障及善后處理系統(tǒng)千萬不要以為僅僅是代理人而忽視了進出口合同條款的審核,把關(guān),應(yīng)視具體情況調(diào)整合同條款,使其對自己更有利,以更能降低合同履約風(fēng)險.如對于內(nèi)陸地的出el,盡量采用cip代替常用的cif,雖然運費,保費依然延展至目的港,但出口方風(fēng)險卻隨著貨物控制權(quán)同步轉(zhuǎn)移出

14、去.這樣不僅減少了內(nèi)陸運輸風(fēng)險,還可以提前節(jié)匯.5.合同的無效性.這是合同詐騙后逃脫制裁的常用方法,因此法律保障及善后處理系統(tǒng)對于大單進出el合同和代理合同上的公章及簽字必須進行真?zhèn)舞b別,確保合同的有效性,從源頭杜絕合同詐騙造成的損失.6.代理身份的確定.在進出口合同中盡量以代理人身份出現(xiàn),實現(xiàn)權(quán)利和責(zé)任對等.即使要以進出口合同主體出現(xiàn),也應(yīng)采用披露委托人名稱的半隱名代理方式,以降低代理人風(fēng)險.但有的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為了面子好看或者為了完成上級下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)額或者為了利用國家給予自營外貿(mào)企業(yè)的優(yōu)惠稅收政策,而不顧外貿(mào)代理中存在的風(fēng)險,積極主動爭取將代理身份變?yōu)樽誀I身份.而正是由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的私心,弄

15、虛作假,不負(fù)責(zé)任致使國有企業(yè)承受本可避免的損失.7.市場風(fēng)險的應(yīng)對.對于市場供需變化頻繁,價格變動過大的代理項目,風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)市場預(yù)測,相應(yīng)提高代理保證金,避免和減少委托方拒不履行合同時可能造成的風(fēng)險.比如,從事有色金屬交易的中小流通企業(yè),借助外貿(mào)代理的融資,使自己超限經(jīng)營,一般最低時僅以10%的進口保證金就能進口價值昂貴的有色金屬,然后倒手賣給國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè).但由于有色金屬價格波動較大,一旦市場行情與預(yù)測出現(xiàn)較大偏離,即其進口產(chǎn)品出售后不能收回本金的90%時,極有可能出現(xiàn)不提貨或拖延提貨,拖延付款現(xiàn)象,使外貿(mào)代理不僅收不到代理費,還要承擔(dān)價格波動帶來的貿(mào)易損失.8.匯率風(fēng)險的應(yīng)對.

16、風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)時時跟蹤各種匯率變動,做出匯率走勢的預(yù)測,指導(dǎo)進出口合同的幣種選擇及確定采取固定匯率還是浮動匯率,以盡可能減少匯率帶來的風(fēng)險.人民幣匯率機制改革近兩年來,我國外匯管理部門與銀行出臺了一些新的政策措施和避險工具,國有企業(yè)要規(guī)避匯率波動風(fēng)險,就要認(rèn)識并利用金融衍生工具.目前國際上流行的金融衍生產(chǎn)品主要包括遠(yuǎn)期和約,期貨,期權(quán)和掉期交易等四種.當(dāng)然,利用金融衍生工具防范匯率風(fēng)險需要成本投入,對于代理額不大,代理費低的項目而言操作困難.所以,在代理決策時,匯率風(fēng)險及防范成本應(yīng)統(tǒng)籌考慮.9.信用風(fēng)險的應(yīng)對.任何合同,無論合同條款多么嚴(yán)密都可能會出現(xiàn)信用風(fēng)險.因此,建議作為進口代理一定

17、按合同約定牢牢控制物權(quán),物權(quán)控制和轉(zhuǎn)移由專門的儲運部門按合同規(guī)定執(zhí)行,而不應(yīng)僅靠業(yè)務(wù)部門的自律管理,拒絕以商業(yè)承兌匯票換取物權(quán)的作法,避免物權(quán)失控造成的拖欠款或血本無歸;作為出el代理建議對出el貨物的質(zhì)量,數(shù)量驗收,確保貨物按合同規(guī)定報關(guān)出運,以免信用證詐騙.作為隱名出口代理的國有企業(yè),千萬不要以為具體出口是委托人的事,自己不用操心.個別以詐騙為目的的出口委托人正是鉆空子,偽造提單或提供與合同不符的產(chǎn)品,騙取信用證,當(dāng)外商或代理發(fā)現(xiàn)時,信用證早已承兌或貼現(xiàn),使得該損失最后只能全部由外貿(mào)代理承擔(dān).l0.安全預(yù)警的設(shè)定.風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)中各部門應(yīng)對于自己負(fù)責(zé)工作的風(fēng)險超出預(yù)期范圍時及時發(fā)出安全

18、預(yù)警.一旦預(yù)警,應(yīng)馬上會同法律保障及善后處理系統(tǒng)一起,采取有效措施,及時控制或減少風(fēng)險的發(fā)生.如,業(yè)務(wù)部門對于委托方,外商資信變化,市場變化預(yù)警;財務(wù)部門對于支付進度,匯率變化的預(yù)警;儲運部門對于提貨速度,發(fā)運期的預(yù)警等.9111.風(fēng)險的處理.一旦風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生,應(yīng)積極面對,及時解決.切莫互相推委,等待觀望,心存僥幸.以法律保障及善后處理系統(tǒng)為主,風(fēng)險控制及預(yù)警系統(tǒng)配合,及早采取措施,協(xié)調(diào)各方解決或向司法機構(gòu)報案,積極爭取銀行支持等.六,國有企業(yè)加強內(nèi)部管理分析近年國有企業(yè)外貿(mào)代理案件,不難發(fā)現(xiàn)詐騙案件呈上升勢頭,手法多樣,必須引起國有企業(yè)內(nèi)部的高度重視,僅有措施遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,國有企業(yè)內(nèi)部還必須嚴(yán)格

19、有效的執(zhí)行.因此,加強內(nèi)部管理是風(fēng)險控制的基礎(chǔ).1.國有企業(yè)內(nèi)部應(yīng)正視風(fēng)險,加強風(fēng)險意識的培養(yǎng);切不可為小利而擔(dān)大險,切不要以為只有自營貿(mào)易有風(fēng)險,外貿(mào)代理只是收點代理費,貿(mào)易糾紛是委托方與外商之間的事,與我無關(guān),所以不存在風(fēng)險問題.2.提高外貿(mào)專業(yè)水平和修養(yǎng),增強業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平,盡可能以服務(wù)和效率作為外貿(mào)代理業(yè)務(wù)競爭中獲勝的法寶,而不要以承擔(dān)別人不愿承擔(dān)的風(fēng)險獲取代理資格.3.保證代理操作系統(tǒng)的完整性,高效率,制定合理的內(nèi)部責(zé)任制度和工作流程,避免因內(nèi)部操作環(huán)節(jié)漏洞和流程不暢,而出現(xiàn)不應(yīng)有的失誤及互相推委,扯皮的現(xiàn)象.4.重視港口倉庫,報關(guān)行,開證行等的選擇,不可僅按委托人的指令或隨意確

20、定,避免委托人與其合伙交易導(dǎo)致的風(fēng)險.以資信佳,實力強,服務(wù)優(yōu)作為選擇標(biāo)準(zhǔn),并定期動態(tài)考查,切實保證進出口合同和代理合同相關(guān)條款的有效執(zhí)行.近來一些進口代理合同詐騙案中,委托方能夠?qū)嵤┰p騙計劃,除外貿(mào)代理方管理漏洞外,與港121倉庫或貨代或報關(guān)行與之串通一氣,借外貿(mào)代理方工作的疏漏,合理合法地配合密不可分.所以,重視外貿(mào)代理業(yè)務(wù)相關(guān)各方的選擇,是防范外貿(mào)代理風(fēng)險的基本保證.5.定期進行員工職業(yè)道德教育,責(zé)任意識教育,7避免工作疏忽或不當(dāng)行為給企業(yè)帶來風(fēng)險.應(yīng)該說,從事外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦人員是風(fēng)險控制的源頭,也是風(fēng)險控制的關(guān)鍵.分析某些案件,不難看出,如果經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平高,責(zé)任心強,是完全可以規(guī)避風(fēng)險的.當(dāng)然,個別人里應(yīng)外合,損公肥92私,使