對農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款業(yè)務評級授信管理的調(diào)查分析

1、對農(nóng)信社貸款業(yè)務評級授信管理的調(diào)查與思考對農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款業(yè)務評級授信管理的調(diào)查分析農(nóng)信社貸款業(yè)務實施對客戶評級授信，是控制信貸風險促進快速 發(fā)展的重要舉措，近年來，四川德陽銀監(jiān)分局分別對農(nóng)村信用社內(nèi)控 制度建設執(zhí)行及新增不良貸款和單戶大額貸款進行了現(xiàn)場檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)部分層農(nóng)村信用社信貸風險管理意識相對較淡薄，不計成本的 粗放經(jīng)營方式依然存在，貸款發(fā)放管理本屬技術(shù)性強的經(jīng)營行為， 應 有一套科學的管理制度相匹配，部分信用社未完全按照商業(yè)銀行授 信工作盡職指引的規(guī)定要求開展貸款業(yè)授信和管理，同時沒有以貸 款風險管理為核心建立起一套完善的授信管理體制和操作規(guī)程，導致貸款授信管理方面產(chǎn)生諸多問

2、題，潛在的風險極大。一、評級授信管理中存在的主要問題（一）貸款發(fā)放額度、期限隨意性，任意超規(guī)模、超資本金放貸。 調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在貸款額度確定上隨意性較大， 沒有根據(jù)借款 戶的實際情況及信用社的自身實力確定信用額度。 一是對中小企業(yè)及 集團授信額度過高，有的信用社而是按企業(yè)貸款余額來給予授信等； 二是部分信用社在發(fā)放種養(yǎng)業(yè)貸款時，沒有考慮到養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期 致使貸款期限過短，有的信用社在發(fā)放商業(yè)貸款時，不按商品經(jīng)營周 期來確定貸款期限，為了減少審批環(huán)節(jié)，而將短期貸款確定成中長期 貸款；三是對部分中小企業(yè)超資本金發(fā)放貸款現(xiàn)象。（二）多頭、重復授信不易控制風險。目前我縣農(nóng)村信用社正處 于改革過

3、渡期，縣聯(lián)社沒有實行統(tǒng)一的評級授信管理， 再加上基層各信用社之間缺乏必要的溝通與聯(lián)系，因此多頭、重復授信和多頭貸款 就難以避免。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在同一縣域范圍內(nèi)存在多頭、重復授信和多個信用社發(fā)放同一人貸款現(xiàn)象，有的甚至跨縣（市）范圍 授信并發(fā)放貸款等問題，有的已經(jīng)形成了實際的信貸風險。（三）基層信用社貸審會集體審批不盡落實，職責不明確。雖然 縣聯(lián)社制定了貸款管理辦法操作程序，規(guī)定了貸審會或貸審小組的職 責，但當前基層信用社貸審小組和貸審會沒有能夠發(fā)揮應有的作用， 使得貸審會議流于形式，部份信用社貸款發(fā)放時仍然由主任直接進行 審批，一把手說了算的形式仍然存在。貸審會或?qū)徺J審小組各成員的 分工

4、沒有具體明確，職責不清也使得貸款產(chǎn)生不良后，沒有人承擔相 應的責任。（四）貸款“三查”制度執(zhí)行不力，貸后管理不到位。主要表現(xiàn) 在：信用社貸前調(diào)查情況不實，生產(chǎn)經(jīng)營情況缺失；貸時審查失真現(xiàn) 象突出，只要是信用社調(diào)查、審查上報的貸款都要求縣聯(lián)社盡快審批， 信用社在審查貸款時不嚴，沒有認真對借款戶的情況進行核實； 貸后 檢查更是缺少，貸后管理和對借款戶跟蹤監(jiān)測不落實， 對貸款用途的 轉(zhuǎn)移和挪用不能進行有效監(jiān)控。如部份信用社沒有建立單戶大額貸款 的監(jiān)控臺賬，不能連續(xù)反映貸款發(fā)放及收回的全過程。（五）貸后管理清收責任不落實。我們在調(diào)查發(fā)現(xiàn)，通過對近三 年縣聯(lián)社審批發(fā)放的貸款調(diào)查，部分信用社對貸后管理及收

5、責任不落 實，縣聯(lián)社明明在批復上標明清收責任人，但是在實際不工作中，有 的抵（質(zhì)）押貸款已經(jīng)到期沒有收回，包片客戶經(jīng)理并不在意，造成抵（質(zhì)）押手續(xù)合法的貸款也形成不良貸款， 加大了貸款風險的形成 .（六）存在重評級授信輕管理的問題。 信用社在評級授信工作中， 由于點多面廣和“三農(nóng)”服務的特點等原因，存在著重評級授信輕管 理的現(xiàn)象。 主要表現(xiàn)在對評級授信缺乏動態(tài)管理。 一是對農(nóng)戶的生產(chǎn) 經(jīng)營情況不能很好地跟蹤檢查，對農(nóng)戶評定結(jié)果“一評定終身” ，缺 乏對信用戶實行動態(tài)監(jiān)測和跟蹤管理。 二是對評定后出現(xiàn)的信用度降 低或不符合條件的戶管理跟不上， 造成信用戶管理上不到位。 三是對 信用戶已發(fā)放的貸款

6、， 由于戶數(shù)多筆數(shù)多且情況復雜， 造成貸后管理 跟上不，不能很好逐筆跟蹤檢查，形成貸后管理上的缺位。（七）不良貸款責任追究力度不夠。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)和從各信用社上 報的清情況分析，縣聯(lián)社審批貸款中現(xiàn)有不良貸款、占審批金額的 4.5%。根據(jù)不良貸款形成的原因分析， 絕大部分是抵押擔保貸款， 且 法律手續(xù)齊全，由此可以看出，部分信用社信貸管理責任不落實。依 據(jù)農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款責任追究辦法 （江信聯(lián)發(fā) 2007 221號）文件規(guī)定“對貸款管理責任人不按規(guī)定時間進行催收、保全 和不采取處置措施的進行處罰” ，從以縣聯(lián)社審批的貸款中已形成不 良貸款的情況看，不良貸款責任追究不逗硬二、對策與建議針對我縣

7、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務評級授信管理存在的問題， 我們認 為實行統(tǒng)一的授信管理制度是信用社改善信貸管理現(xiàn)狀、 防范信貸風 險的有效手段。 完善以貸款風險管理為核心的授權(quán)授信制度， 具體做 到以下幾個方面：一）實行客戶統(tǒng)一授信管理，不能任意突破授信額度。縣聯(lián)社要嚴格按照銀監(jiān)會下發(fā)的商業(yè)銀行授信工作盡職指引 （銀監(jiān)發(fā) 200451 號和商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引 （銀監(jiān) 發(fā) 200712 號）和省聯(lián)社印發(fā)四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級 評定和授信管理暫行辦法的要求，嚴格貸款評級授信操作程序，對 應授信客戶必須遵循 “先授信， 后用信”的原則，做到授信主體統(tǒng)一， 標準統(tǒng)一，形式統(tǒng)一，方法統(tǒng)一。主體

8、統(tǒng)一，就是對同一客戶只能由農(nóng)村信用聯(lián)社對其統(tǒng)一授信， 然后由各基層社及其分支機構(gòu)根據(jù)聯(lián)社總體授信額度分別授信， 且分 別授信額度之和不得超過總體授信額度。 標準統(tǒng)一， 是指聯(lián)社管理部 門在確定授信額度時必須制定統(tǒng)一的評價標準， 嚴格按照既定標準進 行信用評定來確定授信額度。 形式統(tǒng)一， 是指向同一客戶提供的不同 形式的信用都應置于該客戶的授信限額之內(nèi)， 即對各類貸款、銀行卡、 銀行承兌、貼現(xiàn)等表內(nèi)外信用業(yè)務，進行一攬子授信。如對農(nóng)戶授信 要把小額信用貸款和聯(lián)保貸款包括在授信額度內(nèi)，嚴格標準和程序。 對某一集團客戶、某一行業(yè)應根據(jù)自身資金的寬松情況、客戶資信、 風險狀況明確授信后， 農(nóng)村信用社在

9、發(fā)放貸款時， 信用社不得隨意突 破授信額度。（二）真正落實審貸分離制度，強化決策體制制約。授信額度的 審批實際上就是對客戶今后一段時間內(nèi)可承擔信用風險總量的核批， 只要不出現(xiàn)異常情況， 客戶可以在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用。 為保證 審批工作的客觀、真實，必須切實實行審貸分離制度，這也是授信管理的前提。根據(jù)審貸分離原則，信用社需設立信貸崗和貸款審批小組。實行 審貸分離，就是要進一步理順調(diào)查、審查和審議、審批各環(huán)節(jié)的關(guān)系， 明確各環(huán)節(jié)、各主責任人的責任，真正做到規(guī)范運作，科學決策，使 信貸業(yè)務按程序決策，按權(quán)限決策，按制度決策。縣聯(lián)社信評審授信部門和信貸管理部門要協(xié)助基層信用社和信 貸人員共同負責對

10、授信對象進行資格審查和調(diào)查評估，了解其資信狀況、經(jīng)營管理水平或收入水平及發(fā)展?jié)摿?，根?jù)評定標準初步測算授 信額度，提出授信方案，并對客戶資料的真實性、完整性負責。授信 額度的審批部門（信用社可由審貸小組負責，縣聯(lián)社授信評審部）負 責對中小企業(yè)和集團客戶的調(diào)查評價報告進行審核，提出審批意見， 并對其決策負責。（三）實行分級審批。即根據(jù)授信種類和授信額度的大小確定信 用社基層機構(gòu)的審批權(quán)限，并按照權(quán)限分級審批。從目前調(diào)查的情況看，一方面部份信用社貸款審批權(quán)限過多集中 于聯(lián)社，存在諸多弊端：一是聯(lián)社往往由于過大的工作量和對實際情 況的不準確掌握等原因，會導致決策失誤或管理流于形式；二是會限 制信用社

11、的自主性，產(chǎn)生對聯(lián)社的信貸“依賴”；三是貸款層層審批， 手續(xù)既繁瑣，而且浪費時間，致使授信評工作效率低，服務質(zhì)量不高。 另一方面，縣聯(lián)社對基層信用社貸款授權(quán)過大，致使貸款管理過亂， 經(jīng)常會出現(xiàn)化整為零發(fā)放貸款的現(xiàn)象。授信管理工作始終跳不出“一 放就亂、一管就死”的怪圈，通過實行科學合理的分級審批制度則可有效避免類似冋題發(fā)生，從而不斷提咼信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（四）嚴格操作程序。原則上，授信額度審批權(quán)限應與單個客戶貸款審批權(quán)限相結(jié)合，可根據(jù)信用社經(jīng)營規(guī)模和服務客戶的不同， 按 照“區(qū)別對待、合理分工”的原則合理確定。信用社在授信額度范圍 內(nèi)實際發(fā)放信用時，應嚴格按照具體信用種類的審批程序和管理要求 操作

12、，不能因在授信額度內(nèi)超權(quán)限發(fā)放信用，也不得降低發(fā)放的標準 和條件，更不能放松信貸管理。但可以適當簡化審批手續(xù)，提高辦事 效率。（五）加大不良貸款責任地追究力度。一是貸款出現(xiàn)風險或不能 按期收回的，要在界定責任的基礎上，先追究責任后再按風險分類結(jié) 果轉(zhuǎn)入不良貸款。二是由不良貸款轉(zhuǎn)入抵貸資產(chǎn)的， 先追究責任后再 接受抵貸資產(chǎn)。三是在處置抵貸資產(chǎn)時，在處置之前也要先追究責任。三、評級授信管理應注意的幾個問題農(nóng)村信用社實行貸款評級授信，是信貸管理走向規(guī)范化、科學化 的具體體現(xiàn)，是業(yè)務發(fā)展的必然要求。當前農(nóng)村信用社尚不具備全面 實施授信管理的條件，實行授信管理只能是一個漸進的過程。因此在 授信管理辦法必

13、須有一個試行階段，經(jīng)過修改、完善并通過實踐檢驗 后才能全面推廣。在試行過程中還應注意以下幾個問題：（一）聯(lián)社領(lǐng)導思想上要高度重視授信管理的重要性，進一步明確評級、授信和用信的含義。對客戶實行評級授信管理是銀行業(yè)普遍 遵循的一種信用風險管理制度，也是計量風險的過程。在對客戶的風 險總量和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定客戶能夠和愿意承擔 的風險總量，并加以集中控制的信用管理方式。當前，少數(shù)信用社管 理層沒有真正意識到授信管理的含義，貸款“三查”制度不能很好地 貫徹執(zhí)行，不良貸款清收上存在“等、靠”思想，麻痹大意，因此信 用社領(lǐng)導一定要從信用社改革的大局出發(fā)， 從信用社生存與發(fā)展的角 度，轉(zhuǎn)變思

14、想觀念、改進工作作風，盡快研究制定一套較為實用的評 級授信管理辦法，完善貸款管理制度，有效防范的控制信貸風險。（二）科學、合理確定授信額度。授信額度是指金融機構(gòu)在對擬 授信客戶的風險和財務狀況及農(nóng)村信用社融資風險進行綜合評價的 基礎上， 確定的能夠和愿意承擔的風險總量。 授信額度的核定和用信 發(fā)放是授信管理的核心?？h聯(lián)社及信用社要嚴格按照銀監(jiān)局下發(fā)的 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 （銀監(jiān)發(fā) 200451 號和商業(yè)銀行 集團客戶授信業(yè)務風險管理指引 （銀監(jiān)發(fā) 200712 號）和省聯(lián)社 印發(fā)四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級評定和授信管理暫行辦法 的 規(guī)定，對客戶進行信用等級評定， 根據(jù)企業(yè)信用等級評定結(jié)果和農(nóng)戶 信用評定情況確定貸款客戶的授信額度， 并按照文件規(guī)定實行對外公 開授信。（三）授信管理中應堅持如下原則：一是堅持區(qū)別