信用社（銀行）稽核工作計(jì)劃

1、信用社（銀行）年稽核工作計(jì)劃按照xx聯(lián)社理事長“提早謀劃，工作要?jiǎng)?chuàng)新，要有新思路，新方法”的工作要求，在總結(jié)年稽核工作的基礎(chǔ)上，謀劃年稽核工作的思路，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審議。 一、教育稽核人員更新稽核理念，轉(zhuǎn)變稽核觀念。變查問題、找問題為預(yù)防問題、解決問題，變合規(guī)性稽核與風(fēng)險(xiǎn)防范性稽核并重?；税l(fā)現(xiàn)問題不是目的，目的是發(fā)現(xiàn)問題后根據(jù)實(shí)際情況的解決和想方設(shè)法杜絕類似問題的發(fā)生，真正為信用社的發(fā)展保駕護(hù)航?；斯ぷ魅绻刻鞚M足于下鄉(xiāng)，并查處了一些問題并向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，我認(rèn)為就失去了稽核的本性，失去了稽核作為聯(lián)社職能科室管理信用社的作用，因?yàn)槟悴荒転槁?lián)社解決實(shí)際問題，更談不上預(yù)防問題，防范可能案件的發(fā)生。如聯(lián)社

2、理事長總強(qiáng)調(diào)的“發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)召開相關(guān)人員通報(bào)，組織學(xué)習(xí)”，就是要求我們要做好解決問題和預(yù)防問題的工作。二、加強(qiáng)對(duì)稽核人員和稽核工作規(guī)范化管理，嚴(yán)格按照稽核程序進(jìn)行操作。1、研究稽核進(jìn)駐單位的準(zhǔn)備事項(xiàng)。按照工作計(jì)劃確定稽查項(xiàng)目；根據(jù)實(shí)際情況，確定小組成員和分工；收集分析被稽查單位的有關(guān)資料，包括有關(guān)金融法規(guī)政策文件和規(guī)章制度，上級(jí)主管單位下發(fā)的相關(guān)文件，以前年度有關(guān)被稽查單位的“稽查結(jié)論和處理決定”和整改情況等材料，其他稽查監(jiān)督單位出具的有關(guān)被稽查單位的檢查結(jié)論和處理決定以及執(zhí)行情況，聯(lián)社其他業(yè)務(wù)主管部門對(duì)被稽查單位的工作考核，檢查和評(píng)價(jià)情況，群眾舉報(bào)、反映情況的材料等；根據(jù)稽查項(xiàng)目，擬訂稽查

3、方案。包括稽查對(duì)象，期限，范圍和內(nèi)容，要求和依據(jù)，現(xiàn)場檢查的起止時(shí)間，實(shí)施步驟及時(shí)間安排，稽查組成員及分工等。2、做好現(xiàn)場稽核階段的工作，尤其確保檢查的真實(shí)性。根據(jù)稽查內(nèi)容，確定需調(diào)閱的各項(xiàng)業(yè)務(wù)文件、履行職責(zé)所形成的文字材料、各種會(huì)議記錄以及原始會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等資料；實(shí)施稽查時(shí)，及時(shí)編寫“工作底稿”，主要內(nèi)容包括對(duì)具體業(yè)務(wù)的主要檢查過程，對(duì)有關(guān)資料的分析結(jié)果，需進(jìn)一步檢查的內(nèi)容，需認(rèn)證的主要事實(shí)以及對(duì)具體業(yè)務(wù)檢查的分析結(jié)果；根據(jù)稽查過程中編寫的工作底稿，審核匯總形成“稽查事實(shí)確認(rèn)書”。并與被稽查社召開會(huì)議交換意見 ，稽查組全體成員與被查社領(lǐng)導(dǎo)均應(yīng)參加，在會(huì)議上稽查組提交書面的“稽查事實(shí)確

4、認(rèn)書”提出確認(rèn)要求并做出書面確認(rèn)意見。3、重視稽核處理和后續(xù)稽核工作。根據(jù)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的批示意見和稽查報(bào)告的內(nèi)容，由稽查組組長起草“稽查結(jié)論和處理決定”；并加強(qiáng)后續(xù)稽查。三、加強(qiáng)對(duì)初級(jí)稽核人員的管理工作。一是加大管理力度，在聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，如果條件允許，堅(jiān)決推行聯(lián)社理事長提出的“把初級(jí)稽核人員上掛一級(jí)”的管理模式；二是建立責(zé)任追究制。初級(jí)稽核人員由于工作不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)、玩忽職守，對(duì)重大問題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問題故意隱患不報(bào)的追究其有關(guān)稽核人員的責(zé)任；三是明確初級(jí)稽核人員的職責(zé)和權(quán)限，使之有職有權(quán)有責(zé)任感；并重申稽核工作紀(jì)律，對(duì)違反稽核工作規(guī)定和紀(jì)律的將嚴(yán)肅處理，對(duì)屢犯不改的建設(shè)調(diào)離稽核工作崗

5、位；四是稽核人員實(shí)行持稽核證上崗。稽核人員辦理初級(jí)稽核事項(xiàng)，必須在思想上堅(jiān)決執(zhí)行聯(lián)社的各項(xiàng)規(guī)章制度，敢于抵制各種歪風(fēng)邪氣，同時(shí)要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平，通過考試對(duì)初級(jí)稽核人員頒發(fā)上崗證。 四、做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢測工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變化大的信用社及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向基層社報(bào)警，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要作用，讓領(lǐng)導(dǎo)和基層社及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，爭取必要措施，及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證信用社的正常經(jīng)營和發(fā)展。五、做好專項(xiàng)稽核工作。1、對(duì)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況和結(jié)果進(jìn)行稽核。包括：各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入是否完整、真實(shí)、正確，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出是否真實(shí)準(zhǔn)確和合規(guī)合法；利潤指標(biāo)的完成情況和暫收、暫付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用是否按規(guī)定列支，以及財(cái)務(wù)決算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合法性等。 2、對(duì)會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行、結(jié)算制度執(zhí)行情況和結(jié)果進(jìn)行稽核。 3、對(duì)貸款、投資、租賃、代理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核。 4、對(duì)應(yīng)用電腦處理業(yè)務(wù)和有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核。 5、對(duì)重要空白憑證管理、印章、密押的保管和使用情況進(jìn)行稽核。6、對(duì)年年度決算的真實(shí)性進(jìn)行稽核。六、在稽核的技術(shù)性措施上，繼續(xù)做好序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核并重視后續(xù)稽核工作。