年財務(wù)分析報告

1、伙炎焱服裝有限公司第二年年度財務(wù)分析報告一、公司綜合情況本公司與2018年1月1日創(chuàng)立與廣東廣州，由11名高級管理人員投資，投資資 金為1500萬人民幣。在公司創(chuàng)立之初，本公司購買了一條價值1000萬人民幣的 半自動I生產(chǎn)線，招攬中級人工 90名，7名銷售人員，10名管理人員以及12 名高級管理人員。經(jīng)過一年的本公司已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動生產(chǎn)線I以及180名中級工人、12個營銷人員、10名管理人員以及12名高級管理人員的中小 型公司，也在一步步向著我們的目標(biāo)發(fā)展。 雖然經(jīng)過一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在仍 然是在銷售P3,但這并不影響我們的銷售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國 內(nèi)，亞洲，澳洲，歐洲

2、等多個大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高。二、公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)分析（一）公司運營財務(wù)分析項目行 次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入110779200減：主營業(yè)務(wù)成本48173810.29營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102605389.71力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14216600管理費用15496027.12財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）181774012.59力口：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25力口：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）

3、271774012.59減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）301774012.59表表一為本公司第二年第一季度的財務(wù)損益表，從表中可以看出本公司第二年第一一季度運營凈利潤為1774012.59元人民幣，凈利潤較多。項目行 次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入110529000減：主營業(yè)務(wù)成本48124281.15營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102404717.85力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14182600管理費用15316771.36財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）

4、181786597.49力口：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25力口：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）271786597.49減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）301786597.49表二表二為本公司第二年第二季度財務(wù)損益表。從表中可以看出。本公司在第二 年第二季度的凈利潤為1786597.49元人民幣。相比第一季度，公司運營狀況有 所提升。項目行 次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入110608000減：主營業(yè)務(wù)成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102618882.47力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減

5、：銷售費用14182400管理費用15425351.54財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）181892380.93力口：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25力口：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）272492380.93減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）302492380.93表三表二為本公司在第二年第二季度財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司在第 二年第三季度中，凈利潤為2492380.93元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來說，公司運營狀況有所提升。項目行 次本季數(shù)

6、一、主營業(yè)務(wù)收入112579002.02減：主營業(yè)務(wù)成本49400713.9營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）103178288.12力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14239460管理費用15347064.4財務(wù)費用16254250資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2337513.72力口：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25力口：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）272337513.72減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）302337513.72表四表四為本公司

7、在第二年第四季度的財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司第 二年第四季度中，凈利潤為 2337513.72元人民幣。相較于第一季度以及第二季 度來說，公司運營狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。項目一仃次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入144495202.02減：主營業(yè)務(wù)成本433687922.87營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）1010807279.15力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14821060管理費用151585214.42財務(wù)費用16610500資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）187790504.7

8、3力口：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25力口：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）278390504.73減：所得稅282097626.18五、凈利潤（虧損以“-”號填列）306292878.55表五表五為本公司年度財務(wù)損益表。從表五可以看出，本公司本年度凈利潤為 6292878.55萬人民幣。在調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，本公司在A區(qū)生產(chǎn)商中利潤為中等偏上水 平。（二）財務(wù)現(xiàn)狀分析資產(chǎn)行 次年初 數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行 次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1817648516045957.81短期借款687000000短期投資2應(yīng)付票據(jù)69

9、應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款56應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付利息7273其他應(yīng)收 款7應(yīng)付股利74預(yù)付賬款8應(yīng)交稅費75應(yīng)收補貼 款9其他應(yīng)交款80存貨101764187.82其他應(yīng)付款81待攤費用110.00預(yù)提費用82一年內(nèi)到 期的長期債 券投資21預(yù)計負債83其他流動24一年內(nèi)到期的長期86資產(chǎn)負債流動資產(chǎn) 合計31817648517810145.63其他流動負債90長期資產(chǎn)：長期股權(quán) 投資32流動負債合計1007000000長期債券 投資34長期負債：長期投資 合計38長期借款101100000005000000固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券102固定資產(chǎn) 原價392000

10、000020000000長期應(yīng)付款103減：累計折舊40893854.722234636.80專項應(yīng)付款106固定資產(chǎn) 凈值411910614517765363.2其他長期負債108.28減：固10000000定資產(chǎn)減值準備42長期負債合計1105000000固定資產(chǎn) 凈額431910614517765363.2遞延稅項：.28工程物資44遞延稅款貸項11118000000.0045負債合計1141000000012000000固定資產(chǎn) 清理46固定資產(chǎn) 合計501910614517765363.2所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)及 其他資產(chǎn)：.28實收資本（或股本）115150000001

11、5000000.00:無形資產(chǎn)51減：已歸還投資116長期待攤費用52實收資本（或股本） 凈額1171500000015000000.00其他長期資產(chǎn)53資本公積118無形資產(chǎn) 及其他資產(chǎn) 合計60盈余公積119228263.02857550.88其中：法定公益金1202054遞延稅款：未分配利潤121367.267717957.92遞延稅款 借項61所有者權(quán)益（或股東 權(quán)益）合計12217282630.2823575508.83資產(chǎn)總計6727282630.2835575508.83負債和所有者權(quán)益（或 股東權(quán)益）總2835575508.83表六表六為本公司2019

12、年的資產(chǎn)負債表。從表中可以看出，本公司在2019年年末銀 行存款為16045957.81 元人民幣，流動資產(chǎn)為 17810145.63 元人民幣。長期負債 為5000000元人民幣。所有者權(quán)益為23575508.83元人民幣。本公司在第一年財務(wù) 現(xiàn)狀良好，有充足的流動資金以。三、經(jīng)營情況問題分析1 、從表一公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因購買了多一條半自動生產(chǎn)線，所以在第二年我們的利潤相對于其他的生產(chǎn)商會有 所提高。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應(yīng)該合理安排生產(chǎn)，以及原材料采購，以及進行生產(chǎn)工人的招聘。降低在生 產(chǎn)中可以避免的多余成本

13、，提高生產(chǎn)的效率。2 、從表二公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因為訂單的稀少，以及商品單價并沒有與渠道商討論提價，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入有 10529000元人民幣。導(dǎo)致公司在第一季度凈利潤為1786597.49元人民幣。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應(yīng)該增加合作的渠道商，提高銷售單價，從而有效的提高主營業(yè)務(wù)的收入，合理減少企業(yè)在運營過程中的費用。 提高企業(yè)凈 利潤。四、公司財務(wù)綜合能力分析（一）財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于 A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采取 積極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要。按公司財務(wù)狀況來看，公司有能力 擴大生產(chǎn)，進行三批工人生產(chǎn)，減少加班費后，

14、公司的財務(wù)狀況可以進一步提升。（二）盈利能力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請 CEC關(guān)注資金收入情況，并留意現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。從表一、表二、表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度凈利潤 來看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）償債能力處于A區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本公司有貸款現(xiàn)象，償債能力 優(yōu)秀，資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)一般，不存在債務(wù)風(fēng)險，但仍有采取積極措施以進一步提 高償債能力的必要。如果公司需要擴大生產(chǎn)，并且在公司運營過程中經(jīng)營良好。 那么償債能力會逐步提升。五、運作過程中存在的問題以及改進建議（一）運作過程中的問題1 、在運作過程中，公司在第一

15、季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單 一的渠道商，導(dǎo)致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少， 致使主營業(yè)務(wù)收入不高，從而 導(dǎo)致凈利潤也相應(yīng)的較少。2、在運作過程中，因為業(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致公司財務(wù)部門與銀行對賬時出 現(xiàn)了對不上的錯誤，以及電子賬的一些知識點也不太了解，大大降低了財務(wù)部門 的效率。3、由于原材料計算不準確，導(dǎo)致有多余的原材料多出來，增加了各部門的 工作量。（二）改進建議1 、增加合作的渠道商，從而加大訂單響應(yīng)的數(shù)量，在一方面可以大大降低 產(chǎn)品銷售不出的可能，從而增加主營業(yè)務(wù)成本，達到凈利潤的增加。2 、公司各個部門高級主管熟練該部門的業(yè)務(wù)，提高各個部門的效率。3 、公司其他部門高級主管對業(yè)

16、務(wù)的資金以及原材料、庫存商品等的數(shù)據(jù)要 準確，避免財務(wù)方面出現(xiàn)錯誤。二、在任何事情上都不要覺得自己受了多大的委屈，哭哭啼啼和別別扭扭改變不了糟糕的現(xiàn)狀。心子開一點，認真地該干啥干啥，反倒走得順暢許多?？傅米《嗌贃|西，最后就會得到多 少東西，大致就是這么個理兒吧。三、生命本沒有意義，你要能給他什么意義，他就有什么意義。與其終日冥想人生有何意義，不如試用此生做點有意義的事。四、愛怕沉默。太多的人，以為愛到深處是無言。其實，愛是很難描述的一種情感，需要詳盡的表達和傳遞。五、有些路，只能一個人走。六、有一種落差是，你配不上自己的野心，也辜負了所受的苦難。七、有些決定，只需要一分鐘，可是，卻會用一輩子，

17、去后悔那一分鐘。八、忽然想通了 ”這五個字說來簡單，要做到可真不容易。我佛如來在菩堤樹下得道，就因為他忽然想通了 ”達摩祖師面壁十八年，才總算忽然想通了 ”無論什么事，你只要能 忽然想通了 ”你就不會有煩惱，但達到這地步之前，你一定已不知道有過多少煩惱。十、我對前任的感覺很簡單，哪怕他的女朋友來我面前秀恩愛，我也不會覺得煩。就像在看別人吃一碗很香的鹵肉飯，吧唧嘴巴弄得很大聲，但我自己心里是明白的：我吃過那種飯，其 實沒那么好吃。十一、為什么我們總是不懂得珍惜眼前人？在未可預(yù)知的重逢里，我們以為總會重逢，總會有緣再會，總以為有機會說一聲對不起，卻從沒想過每一次揮手道別，都可能是訣別，每一聲 嘆息

18、，都可能是人間最后的一聲嘆息。十二、我在最好的時候碰到你，是我的運氣?？上覜]時間了。想想，說人生無悔，都是賭氣的話。人生若無悔，那該多無趣啊。我心里有過你?？晌乙仓荒艿较矚g為止了。十三、我說不出來為什么愛你，但我知道，你就是我不愛別人的理由。十四、當(dāng)你在轉(zhuǎn)圈的時候，這個世界很大，當(dāng)你勇往直前，這個世界就很小。十五、現(xiàn)在男女之間的戀愛，總是答應(yīng)太快，結(jié)果分手也快。人性的規(guī)律是容易得到的就容易放棄。凡是通過努力得到的，不管是感情還是物品，都會使人頓生珍惜之感。所以 在感情上，當(dāng)有人追求時，內(nèi)心的一份矜持是必要的，即使心里很愛，也需要給追求者時間和難度，這樣兩人走到一起才會珍惜感情、地久天長。十六、我從來不會在分手很久后才會哭，因為不值。十七、高興呢，就允許自己高興一天；難過呢，也允許自己難過一天。關(guān)鍵是這一天過去了，你得繼續(xù)往前走。十八、對于世界而言，你是一個人；但是對于某個人，你是TA的整個世界。十九、我們漸漸的放開了對方的手二十、為愛投入不應(yīng)該被苛責(zé)，只是忘記自己卻是愛情里的最大弊病，也許，愛情里最好的狀態(tài)不是犧牲與忍讓，而是