農村信用社銀行承兌匯票貼現業(yè)務管理辦法1

1、縣農村信用社銀行承兌匯票貼現業(yè)務管理辦法第一章 總則第一條 為加強銀行承兌匯票貼現業(yè)務的管理，規(guī)范銀行承兌匯票貼現業(yè)務的操作程序，控制票據融資風險，促進銀行承兌匯票貼現業(yè)務的健康發(fā)展，根據中華人民共和國票據法、支付結算辦法、商業(yè)銀行授信工作盡職指引等法律法規(guī)、部門規(guī)章，結合縣農村信用社實際，制訂本辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票持票人在票據到期日前，為了獲得資金貼付一定利息而將票據權利轉讓給農村信用社（以下簡稱農村信用社）的票據行為，是農村信用社向持票人融通資金的一種方式。銀行承兌匯票貼現應納入信貸總量，并在存貸比例內考核。本辦法所稱貼現僅指銀行承兌匯票貼現。第三條 農

2、村信用社開展貼現業(yè)務應當遵循安全性、效益性和流動性的原則。第二章 貼現基本條件第四條 貼現申請人向農村信用社申請辦理貼現，必須具備下列條件：（一）經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人或其他經濟組織，并依法從事經營活動；（二）在農村信用社開立存款賬戶；（三）持票人資信狀況良好；（四）持有尚未到期且符合法定要式、要式完整的銀行承兌匯票；（五）持票人與出票人（或直接前手）之間具有真實合法的商品或勞務交易關系，能提供與出票人（或直接前手）之間的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票和交易合同原件及其復印件；（六）持有有效的貸款卡和機構信用代碼證；（七）農村信用社要求的其他條件。第五條 對有下列情

3、形之一的票據不得辦理貼現業(yè)務：（一）法定要素不齊全；（二）背書不連續(xù)；（三）內容有涂改，有關簽章不符合要求；（四）注有“不得轉讓”、“質押”（已解押的除外）字樣；（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；（六）處于公示催告期間的票據；（七）對匯票取得合法性有疑問的；（八）承兌附有條件的；（九）法律法規(guī)等規(guī)定不得辦理貼現的其他情形。第三章期限、金額和利率第六條貼現的期限從匯票貼現之日起至匯票到期日止，最長期限不超過個月。承兌行在異地的，貼現期限以及貼現利息的計算應另加天的劃款日期（遇法定節(jié)假日則加上法定節(jié)假日）。第七條實付貼現金額按票面金額扣除貼現利息計算。第八條貼現利率應在考慮農村信用社的資金成本、風

4、險因素、市場價格等因素后與客戶協商確定。第四章部門分工第九條 辦理貼現業(yè)務的公司業(yè)務部、小貸業(yè)務部（以下簡稱客戶部門）是貼現業(yè)務的受理部門，主要職責包括：（一）受理客戶貼現申請，確定貼現申請人是否已在農村信用社開立存款賬戶；（二）初審匯票的基本要素、背書及簽章和鑒定票據真?zhèn)?；（三）查詢票據是否在公示催告期間；（四）審查貼現申請人的資格和匯票的交易背景；（五）根據有權審批人意見，與貼現申請人簽訂相關合同；（六）匯票到期前向營業(yè)部提示收款，匯票逾期后追索；（七）建立并管理貼現臺賬、貼現業(yè)務檔案；（八）保管應由客戶部門保管的憑證。第十條會計清算中心是貼現業(yè)務的審核部門，主要職責包括：（一）經辦匯票查

5、詢查復事項；（二）匯票遭承兌行拒付退票后及時提告客戶部門。第十一條 信貸管理部是貼現業(yè)務的審查部門。主要職責包括：（一）審查貼現資料的完整性、合法性、合規(guī)性；（二）審查貼現申請人是否具備貼現基本條件；（三）報有權審批人審批。第十二條 聯社營業(yè)部是貼現業(yè)務的操作部門，主要職責包括：（一）辦理貼現的會計核算手續(xù)；（二）按照會出基本制度將票據入庫保管；（三）保管應由會計部門保管的憑證； （四）匯票到期辦理委托收款第十三條 資金業(yè)務部是識票的操作部門。審查票面要素、背書及簽章，鑒定匯票的真?zhèn)?；第十四條合規(guī)風險部是貼現業(yè)務風險防控部門，主要職責：的：（一）提升風險識別能力，持續(xù)開展風險提示。（二）對尚未

6、收回的款項行使追索權。第五章操作程序第十五條受理與初審客戶部門在收到貼現申請人的銀行承兌匯票貼現申請書后，對持票人提交的相關資料進行初審，重點審查以下內容：（一）貼現申請人資格是否合法；（二）票面基本要素、背書是否連續(xù)；（三）票據的取得過程：即貼現申請人與出票人（或直接前手）之間是否具有真實、合法的商品或勞務交易關系。商品購銷合同或其他能夠證實商品或勞務交易關系真實性的書面證明、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票是否真實。銀行承兌匯票與交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應，是否具有邏輯關系；(四)申請材料是否齊全。第十六條 收執(zhí)和移交客戶部門受理與初審無誤后，對貼現申請人提供的票據收

7、妥，并填寫清單或收執(zhí)，將票據和清單或收執(zhí)等有關材料交會計清算中心。第十七條 票據查詢和審驗。會計清算中心接到客戶部門提交的票據和有關資料后，進行票據查詢。未經查詢的銀行承兌匯票不得辦理貼現。在辦理貼現前，會計清算中心應按中國人民銀行的有關規(guī)定辦理查詢并獲得查復書，會計清算中心將查復書及相關資料移交資金業(yè)務部進行票據審驗，重點審驗票據的防偽標識、記載事項、日期、金額、書寫、印章、背書等內容。在審驗中，應使用專業(yè)的票據鑒別儀器。資金業(yè)務部審驗無誤后，在銀行承兌匯票真?zhèn)螌忩炓庖姳砩蠘嗣饕庖姴⒑炞?，移交客戶部門進行貼現前調查。第十八條貼現調查?？蛻舨块T應重點調查以下內容：（一）貼現申請人與直接前手（或

8、出票人）之間是否具有真實的交易背景；（二）貼現申請人有關法律文件的真實性、合法性、有效性；（三）貼現申請人的財務狀況和資信狀況。經調查符合農村信用社貼現條件的銀行承兌匯票，由貼現調查人和客戶部門在銀行承兌匯票貼現調查審查審批表中簽署意見并上報審查審批。第十九條審查與審批信貸管理部負責對客戶的主體資格和貼現資料的完整性、合規(guī)性、合法性進行審查，審查無誤后，在銀行承兌匯票貼現調查審查審批表中簽署意見，報有權審批人審批。對流轉地域跨度大、鏈條長、期限短、金額大、背書人雷同、申請人根底不清的票據和客戶應重點審查。有權審批人根據相關規(guī)定在權限內對銀行承兌匯票貼現業(yè)務進行審批。第二十條簽署貼現協議和劃款客

9、戶部門收到最終有權審批人簽批文件后應與貼現申請人簽署貼現協議等文件。聯社營業(yè)部根據最終有權審批人簽批和已簽署的貼現協議等文件辦理貼現核算手續(xù)、進行賬務處理并劃付貼現款項。第六章貼現后管理第二十一條客戶部門在辦理貼現業(yè)務時必須建立臺賬，錄入相關業(yè)務系統。第二十二條 承兌匯票到期，會計清算中心采取委托收款方式向承兌人提示付款，承兌人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。第二十三條 托收資金劃入貼現社后，聯社營業(yè)部按規(guī)定進行賬務處理。第二十四條承兌匯票如果遭到拒付，客戶部門應在收到拒絕付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將承兌行發(fā)出的

10、拒絕付款證明或退票理由書移交客戶部門，客戶部門應立即將被拒絕事由書面通知貼現申請人。對尚未收回的款項行使追索權，按照不良貸款進行管理。第二十五條貼現申請人有下列情況之一，農村信用社有權暫停對其辦理貼現業(yè)務：（一）未以商品或勞務交易為基礎取得銀行承兌匯票的；（二）以非法手段騙取貼現的。第七章 檔案管理第二十六條 銀行承兌匯票貼現業(yè)務檔案是指在辦理貼現業(yè)務過程中形成及衍生形成的，用以記錄和反映銀行承兌匯票貼現的具有保存價值的重要文件、憑據和影印件等資料。第二十七條 檔案包括紙質檔案和電子檔案。（一）紙質檔案是指貼現過程中形成的以紙張為存儲介質的具有保存價值的全部重要記錄;（二）電子檔案是指貼現過程中形成的以數碼形式存儲于磁盤、光盤等載體，依賴計算機等數字設備閱讀處理的文件。 第二十八條 辦理貼現業(yè)務，應按規(guī)定收集、整理和保管相關檔案資料。第8章 罰則 第二十九條 違反本辦法辦理貼現業(yè)務