財務報賬制度宣講

1、財務處財務處 財務報賬制度宣講財務報賬制度宣講 公務卡使用注意事項 經費報銷注意事項 經費報銷注意事項 經費報銷注意事項經費報銷注意事項 （一）報銷單據填制與粘貼（一）報銷單據填制與粘貼 （二）經費審批規(guī)定（二）經費審批規(guī)定 （三）經費使用范圍（三）經費使用范圍 （一）報銷單據填制與粘貼（一）報銷單據填制與粘貼 1、經費報銷單 2、差旅費報銷單 3、領款單 4、校內轉賬單 5、借款單 6、原始票據的管理規(guī)定 （1）報銷票據開具應規(guī)范，不得涂改、填補，應做到項目齊全、內容 完整真實、字跡清楚、各聯(lián)次內容和金額一致，收款單位應蓋有發(fā)票專 用章、財務專用章或收費專用章。單位名稱應為：重慶醫(yī)科大學。

2、（2）報銷人應對報銷票據的真實性負責，使用虛假票據報銷，一經查 出，學校將視情節(jié)輕重和責任大小，追究相關人員的責任。單張餐費發(fā) 票和燃油費發(fā)票金額在3000元（含3000元）以上的報銷發(fā)票，財務人員 應在稅務網上核查，并將書面核查結果打印件附于報銷憑證后面。單張 餐費發(fā)票和燃油費發(fā)票金額在3000元以下、其他發(fā)票金額在5000元以下 ，報銷人應自行查詢發(fā)票真?zhèn)?，相關細則詳見重醫(yī)大2013100號 重慶醫(yī)科大學票據管理辦法“三、報銷票據管理辦法”。 （3）報銷票據遺失，應由報銷人提出書面申請（含申請事項內容及責 任聲明），經財務處相關人員查實并出據該票據尚未報銷過的書面證明 ，會同收款單位出據的

3、相關憑據，提請項目負責人及分管校領導審批后 辦理。 （二）經費審批規(guī)定（二）經費審批規(guī)定 1、相關、相關“部門包干經費部門包干經費”審批規(guī)定審批規(guī)定 （1）2萬以下的院系統(tǒng)工作經費由院系分管領導院系分管領導 和院系負責人和院系負責人共同審簽，2萬以上的院系工作經費 由分管院系領導、院系負責人及財務處負責人分管院系領導、院系負責人及財務處負責人（ 含財務處副處長）共同審簽； （2）1萬以下的教學耗材經費由部門負責人審簽部門負責人審簽 ，1萬以上或特殊的遺體收集費用由分管校領導分管校領導審 簽； （3）實驗外科教學耗材經費由教務處負責人教務處負責人審簽 。 2、科研經費審批規(guī)定、科研經費審批規(guī)定

4、一般研究經費：5千以下由項目負責人項目負責人審簽，5千-1萬、 勞務費和餐費由院系領導和科研負責人院系領導和科研負責人審簽，1萬2萬由 科研處負責人與院系領導、科研負責人科研處負責人與院系領導、科研負責人共同審簽，2萬以 上由分管校領導分管校領導審簽。 科研合作費：2萬以下由院系分管領導和科研負責人院系分管領導和科研負責人，2萬 以上由分管校領導分管校領導審簽。 科研借款：1萬以下由科研負責人科研負責人審簽，1萬-2萬由院系分院系分 管領導和科研負責人管領導和科研負責人共同審簽，2萬-5萬由分管校領導分管校領導審 簽，5萬以上由校長校長審簽。 設備購置：由科研負責人、院系領導、科研處負責人、設

5、 備處負責人、分管校領導共同審簽。 另：項目負責人本人的經費由院系分管領導審簽。另：項目負責人本人的經費由院系分管領導審簽。 3、“重點學科經費重點學科經費”由項目負責人提出使用計劃由項目負責人提出使用計劃 ，經院系學科建設領導小組審核，報請研究生院，經院系學科建設領導小組審核，報請研究生院 及分管校長批準后執(zhí)行。（附：經費使用計劃表及分管校長批準后執(zhí)行。（附：經費使用計劃表 ） 4、“其他其他專項經費專項經費”的常規(guī)公用經費開支，金額的常規(guī)公用經費開支，金額 不超過不超過1萬元，由萬元，由部門或項目負責人部門或項目負責人審批；金額超審批；金額超 過過1萬元，由萬元，由分管校領導分管校領導審批

6、。審批。 （三）經費使用范圍（三）經費使用范圍 1、部門包干經費：、部門包干經費：包括行政辦公經費、院系工作 經費、教學耗材經費、工作通訊費、績效津貼等 常規(guī)預算切塊經費。 （1）行政辦公經費：開展日常工作所產生的公務 差旅費、校外租車費、校內用車費、公務用車卡 、辦公電話費、辦公上網費、辦公用品費、印刷 費、計算機耗材、打印機耗材、資料費、培訓費 、多媒體耗材費及其他必要的經費開支。 辦公經費不得用于個人津補貼、勞務費及接待相辦公經費不得用于個人津補貼、勞務費及接待相 關費用。關費用。 （2）院系工作經費：用于各院系開展教學、科研活動等 所產生的房屋占用費、水電費、公務差旅費、校外租車費 、

7、校內用車費、公務用車卡、辦公電話費、辦公上網費、 辦公用品費、印刷費、計算機耗材費、資料費、培訓費、 多媒體耗材費、師資培養(yǎng)費、科研及實驗費、學術會議費 、教材編寫費、教學相關會議經費、生產實習費、黨支部 工作經費、學生活動費及必要的接待費（憑合規(guī)票據報銷 ）等院系所有運行支出，但不得開支人員津補貼。不得開支人員津補貼。 報領校外人員勞務費時，應提供校外人員姓名、身份證號報領校外人員勞務費時，應提供校外人員姓名、身份證號 、銀行卡號等相關信息，原則上應轉賬至校外人員本人銀、銀行卡號等相關信息，原則上應轉賬至校外人員本人銀 行卡。行卡。 （3）教學耗材經費：用于開展教學工作所產生的 實驗材料費、

8、白大褂清洗費、蒸餾水消耗費、實 驗動物費及其他必要的教學耗材開支。 （4）核算部門發(fā)展金不得用于開支人員津補貼和 勞務費。 2、專項經費：、專項經費：分為經常性專項經費和一次性專項 經費。若專項經費預算中未明確列示勞務費及接 待費用開支計劃，一般不得開支勞務費及接待費 用。 3、科研經費：、科研經費：主要強調科研配套經費的使用范圍。特別 配套經費和配套業(yè)務費用于在科研活動中發(fā)生的與之直接 相關的材料費、設備費、差旅費、測試化驗加工費（金額 超過1萬應附雙方簽署并由科研處審核蓋章的委托合同及 測試經果報告和測試清單）等費用。 嚴禁開支個人購物費、禮品費、旅游費、景點門票及其他 與科研活動無關的支

9、出。 其中科研活動中使用私車發(fā)生的相關零星費用（單張發(fā)票 小于3000元或一次累計報銷金額小于3000元）僅包括燃 油費、通行費、臨時停車費，僅在特別配套經費中列支。 保險、保養(yǎng)、洗車、年費、汽油卡、小區(qū)物業(yè)包月停車不 予報銷。零星餐費（單張發(fā)票金額3000元以下或累計小于 3000元）僅在特別配套經費中列支。 4、重點學科經費、重點學科經費 （1）15%用于圖書資料等建設費； （2）本學科人員進修、培訓主人才培養(yǎng)； （3）本學科研究生教育教學改革及教材建設； （4）本學科自立科研課題研究及研究成果的發(fā)表 、學術交流等 （5）用于必備的科研儀器設備的購置、運行、保 養(yǎng)、維護、更新及購置圖書資料

10、等 （6）相關的其他費用。 另：用于人員培訓和人才隊伍引進，不得用于發(fā) 放津補貼等人員個人開支。 公務卡使用注意事項 符合公務卡結算目錄的公務支出項目，凡具備刷卡條件的 應按規(guī)定使用公務卡結算，原則上不再使用現(xiàn)金結算。原 使用轉賬方式結算的，可繼續(xù)使用轉賬方式，詳見渝財庫 201339號重慶市財政局關于實施公務卡結算目錄 的通知。 持卡人發(fā)生公務支出時，應使用公務卡結算（是指透支刷 卡，建議不要存入現(xiàn)金到公務卡，盡可能避免提現(xiàn)手續(xù)費 ），并取得公務卡刷卡憑據和相關票據為財務報銷依據。 報銷時請在報銷單上注明“公務卡”，審批手續(xù)不變。 結合我校實際情況，對于不具備刷卡條件或確實無法刷卡 的情形，報銷人應取得開票單位蓋章確認的相關證明方可 報銷；除此以外，確因特殊情形未使用公務卡，須書面說 明情況，經分管校領導簽批、校長簽章同意后才能報銷。 強化公務卡使用管理 附