財務(wù)報賬制度宣講

1、財務(wù)處財務(wù)處 財務(wù)報賬制度宣講財務(wù)報賬制度宣講 公務(wù)卡使用注意事項 經(jīng)費報銷注意事項 經(jīng)費報銷注意事項 經(jīng)費報銷注意事項經(jīng)費報銷注意事項 （一）報銷單據(jù)填制與粘貼（一）報銷單據(jù)填制與粘貼 （二）經(jīng)費審批規(guī)定（二）經(jīng)費審批規(guī)定 （三）經(jīng)費使用范圍（三）經(jīng)費使用范圍 （一）報銷單據(jù)填制與粘貼（一）報銷單據(jù)填制與粘貼 1、經(jīng)費報銷單 2、差旅費報銷單 3、領(lǐng)款單 4、校內(nèi)轉(zhuǎn)賬單 5、借款單 6、原始票據(jù)的管理規(guī)定 （1）報銷票據(jù)開具應(yīng)規(guī)范，不得涂改、填補，應(yīng)做到項目齊全、內(nèi)容 完整真實、字跡清楚、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致，收款單位應(yīng)蓋有發(fā)票專 用章、財務(wù)專用章或收費專用章。單位名稱應(yīng)為：重慶醫(yī)科大學(xué)。

2、（2）報銷人應(yīng)對報銷票據(jù)的真實性負責(zé)，使用虛假票據(jù)報銷，一經(jīng)查 出，學(xué)校將視情節(jié)輕重和責(zé)任大小，追究相關(guān)人員的責(zé)任。單張餐費發(fā) 票和燃油費發(fā)票金額在3000元（含3000元）以上的報銷發(fā)票，財務(wù)人員 應(yīng)在稅務(wù)網(wǎng)上核查，并將書面核查結(jié)果打印件附于報銷憑證后面。單張 餐費發(fā)票和燃油費發(fā)票金額在3000元以下、其他發(fā)票金額在5000元以下 ，報銷人應(yīng)自行查詢發(fā)票真?zhèn)?，相關(guān)細則詳見重醫(yī)大2013100號 重慶醫(yī)科大學(xué)票據(jù)管理辦法“三、報銷票據(jù)管理辦法”。 （3）報銷票據(jù)遺失，應(yīng)由報銷人提出書面申請（含申請事項內(nèi)容及責(zé) 任聲明），經(jīng)財務(wù)處相關(guān)人員查實并出據(jù)該票據(jù)尚未報銷過的書面證明 ，會同收款單位出據(jù)的

3、相關(guān)憑據(jù)，提請項目負責(zé)人及分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后 辦理。 （二）經(jīng)費審批規(guī)定（二）經(jīng)費審批規(guī)定 1、相關(guān)、相關(guān)“部門包干經(jīng)費部門包干經(jīng)費”審批規(guī)定審批規(guī)定 （1）2萬以下的院系統(tǒng)工作經(jīng)費由院系分管領(lǐng)導(dǎo)院系分管領(lǐng)導(dǎo) 和院系負責(zé)人和院系負責(zé)人共同審簽，2萬以上的院系工作經(jīng)費 由分管院系領(lǐng)導(dǎo)、院系負責(zé)人及財務(wù)處負責(zé)人分管院系領(lǐng)導(dǎo)、院系負責(zé)人及財務(wù)處負責(zé)人（ 含財務(wù)處副處長）共同審簽； （2）1萬以下的教學(xué)耗材經(jīng)費由部門負責(zé)人審簽部門負責(zé)人審簽 ，1萬以上或特殊的遺體收集費用由分管校領(lǐng)導(dǎo)分管校領(lǐng)導(dǎo)審 簽； （3）實驗外科教學(xué)耗材經(jīng)費由教務(wù)處負責(zé)人教務(wù)處負責(zé)人審簽 。 2、科研經(jīng)費審批規(guī)定、科研經(jīng)費審批規(guī)定

4、一般研究經(jīng)費：5千以下由項目負責(zé)人項目負責(zé)人審簽，5千-1萬、 勞務(wù)費和餐費由院系領(lǐng)導(dǎo)和科研負責(zé)人院系領(lǐng)導(dǎo)和科研負責(zé)人審簽，1萬2萬由 科研處負責(zé)人與院系領(lǐng)導(dǎo)、科研負責(zé)人科研處負責(zé)人與院系領(lǐng)導(dǎo)、科研負責(zé)人共同審簽，2萬以 上由分管校領(lǐng)導(dǎo)分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽。 科研合作費：2萬以下由院系分管領(lǐng)導(dǎo)和科研負責(zé)人院系分管領(lǐng)導(dǎo)和科研負責(zé)人，2萬 以上由分管校領(lǐng)導(dǎo)分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽。 科研借款：1萬以下由科研負責(zé)人科研負責(zé)人審簽，1萬-2萬由院系分院系分 管領(lǐng)導(dǎo)和科研負責(zé)人管領(lǐng)導(dǎo)和科研負責(zé)人共同審簽，2萬-5萬由分管校領(lǐng)導(dǎo)分管校領(lǐng)導(dǎo)審 簽，5萬以上由校長校長審簽。 設(shè)備購置：由科研負責(zé)人、院系領(lǐng)導(dǎo)、科研處負責(zé)人、設(shè)

5、 備處負責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)共同審簽。 另：項目負責(zé)人本人的經(jīng)費由院系分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。另：項目負責(zé)人本人的經(jīng)費由院系分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。 3、“重點學(xué)科經(jīng)費重點學(xué)科經(jīng)費”由項目負責(zé)人提出使用計劃由項目負責(zé)人提出使用計劃 ，經(jīng)院系學(xué)科建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報請研究生院，經(jīng)院系學(xué)科建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報請研究生院 及分管校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。（附：經(jīng)費使用計劃表及分管校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。（附：經(jīng)費使用計劃表 ） 4、“其他其他專項經(jīng)費專項經(jīng)費”的常規(guī)公用經(jīng)費開支，金額的常規(guī)公用經(jīng)費開支，金額 不超過不超過1萬元，由萬元，由部門或項目負責(zé)人部門或項目負責(zé)人審批；金額超審批；金額超 過過1萬元，由萬元，由分管校領(lǐng)導(dǎo)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批

6、。審批。 （三）經(jīng)費使用范圍（三）經(jīng)費使用范圍 1、部門包干經(jīng)費：、部門包干經(jīng)費：包括行政辦公經(jīng)費、院系工作 經(jīng)費、教學(xué)耗材經(jīng)費、工作通訊費、績效津貼等 常規(guī)預(yù)算切塊經(jīng)費。 （1）行政辦公經(jīng)費：開展日常工作所產(chǎn)生的公務(wù) 差旅費、校外租車費、校內(nèi)用車費、公務(wù)用車卡 、辦公電話費、辦公上網(wǎng)費、辦公用品費、印刷 費、計算機耗材、打印機耗材、資料費、培訓(xùn)費 、多媒體耗材費及其他必要的經(jīng)費開支。 辦公經(jīng)費不得用于個人津補貼、勞務(wù)費及接待相辦公經(jīng)費不得用于個人津補貼、勞務(wù)費及接待相 關(guān)費用。關(guān)費用。 （2）院系工作經(jīng)費：用于各院系開展教學(xué)、科研活動等 所產(chǎn)生的房屋占用費、水電費、公務(wù)差旅費、校外租車費 、

7、校內(nèi)用車費、公務(wù)用車卡、辦公電話費、辦公上網(wǎng)費、 辦公用品費、印刷費、計算機耗材費、資料費、培訓(xùn)費、 多媒體耗材費、師資培養(yǎng)費、科研及實驗費、學(xué)術(shù)會議費 、教材編寫費、教學(xué)相關(guān)會議經(jīng)費、生產(chǎn)實習(xí)費、黨支部 工作經(jīng)費、學(xué)生活動費及必要的接待費（憑合規(guī)票據(jù)報銷 ）等院系所有運行支出，但不得開支人員津補貼。不得開支人員津補貼。 報領(lǐng)校外人員勞務(wù)費時，應(yīng)提供校外人員姓名、身份證號報領(lǐng)校外人員勞務(wù)費時，應(yīng)提供校外人員姓名、身份證號 、銀行卡號等相關(guān)信息，原則上應(yīng)轉(zhuǎn)賬至校外人員本人銀、銀行卡號等相關(guān)信息，原則上應(yīng)轉(zhuǎn)賬至校外人員本人銀 行卡。行卡。 （3）教學(xué)耗材經(jīng)費：用于開展教學(xué)工作所產(chǎn)生的 實驗材料費、

8、白大褂清洗費、蒸餾水消耗費、實 驗動物費及其他必要的教學(xué)耗材開支。 （4）核算部門發(fā)展金不得用于開支人員津補貼和 勞務(wù)費。 2、專項經(jīng)費：、專項經(jīng)費：分為經(jīng)常性專項經(jīng)費和一次性專項 經(jīng)費。若專項經(jīng)費預(yù)算中未明確列示勞務(wù)費及接 待費用開支計劃，一般不得開支勞務(wù)費及接待費 用。 3、科研經(jīng)費：、科研經(jīng)費：主要強調(diào)科研配套經(jīng)費的使用范圍。特別 配套經(jīng)費和配套業(yè)務(wù)費用于在科研活動中發(fā)生的與之直接 相關(guān)的材料費、設(shè)備費、差旅費、測試化驗加工費（金額 超過1萬應(yīng)附雙方簽署并由科研處審核蓋章的委托合同及 測試經(jīng)果報告和測試清單）等費用。 嚴(yán)禁開支個人購物費、禮品費、旅游費、景點門票及其他 與科研活動無關(guān)的支

9、出。 其中科研活動中使用私車發(fā)生的相關(guān)零星費用（單張發(fā)票 小于3000元或一次累計報銷金額小于3000元）僅包括燃 油費、通行費、臨時停車費，僅在特別配套經(jīng)費中列支。 保險、保養(yǎng)、洗車、年費、汽油卡、小區(qū)物業(yè)包月停車不 予報銷。零星餐費（單張發(fā)票金額3000元以下或累計小于 3000元）僅在特別配套經(jīng)費中列支。 4、重點學(xué)科經(jīng)費、重點學(xué)科經(jīng)費 （1）15%用于圖書資料等建設(shè)費； （2）本學(xué)科人員進修、培訓(xùn)主人才培養(yǎng)； （3）本學(xué)科研究生教育教學(xué)改革及教材建設(shè)； （4）本學(xué)科自立科研課題研究及研究成果的發(fā)表 、學(xué)術(shù)交流等 （5）用于必備的科研儀器設(shè)備的購置、運行、保 養(yǎng)、維護、更新及購置圖書資料

10、等 （6）相關(guān)的其他費用。 另：用于人員培訓(xùn)和人才隊伍引進，不得用于發(fā) 放津補貼等人員個人開支。 公務(wù)卡使用注意事項 符合公務(wù)卡結(jié)算目錄的公務(wù)支出項目，凡具備刷卡條件的 應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原 使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式，詳見渝財庫 201339號重慶市財政局關(guān)于實施公務(wù)卡結(jié)算目錄 的通知。 持卡人發(fā)生公務(wù)支出時，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算（是指透支刷 卡，建議不要存入現(xiàn)金到公務(wù)卡，盡可能避免提現(xiàn)手續(xù)費 ），并取得公務(wù)卡刷卡憑據(jù)和相關(guān)票據(jù)為財務(wù)報銷依據(jù)。 報銷時請在報銷單上注明“公務(wù)卡”，審批手續(xù)不變。 結(jié)合我校實際情況，對于不具備刷卡條件或確實無法刷卡 的情形，報銷人應(yīng)取得開票單位蓋章確認的相關(guān)證明方可 報銷；除此以外，確因特殊情形未使用公務(wù)卡，須書面說 明情況，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批、校長簽章同意后才能報銷。 強化公務(wù)卡使用管理 附