年生產(chǎn)3萬噸低溫肉制品項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)建議書

1、年生產(chǎn)3萬噸低溫肉制品項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)建議書 第一章總 論一、概述 為進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,進(jìn)行豬肉等畜禽肉制品儲藏、加工和研發(fā)基地建設(shè),根據(jù)發(fā)展規(guī)劃,未來三年內(nèi)將在沈陽市投資50600萬元人民幣,建成并投產(chǎn)年產(chǎn)3萬噸低溫肉制品生產(chǎn)基地項(xiàng)目?？梢詫?shí)現(xiàn)年銷售收入13.2億元人民幣。項(xiàng)目占地面積130畝,主要建筑面積為2萬平方米。項(xiàng)目總投資為50600萬元人民幣,其中固定資產(chǎn)投資約40000萬元人民幣,建設(shè)期利息600萬元人民幣,流動(dòng)資金10000萬元人民幣。勞動(dòng)定員(包括銷售)約1200人。二、項(xiàng)目編制的原則和依據(jù)1.1編制依據(jù)參照國內(nèi)外同行業(yè)、同類型工廠的建設(shè)情況調(diào)查,做到國際領(lǐng)先的原則。1.2項(xiàng)目

2、建設(shè)的背景、建設(shè)的必要性和意義 (1)項(xiàng)目建設(shè)的背景 經(jīng)過十多年的引進(jìn)與開發(fā),國內(nèi)的肉制品加工業(yè)已取得了長足發(fā)展,僅市場上的品種就有600多種。高檔肉制品依其營養(yǎng)豐富、衛(wèi)生安全的特性已逐漸被越來越多的消費(fèi)者所接受,其市場潛力巨大。經(jīng)過反復(fù)論證與比較,本公司決定在燈塔市進(jìn)行年產(chǎn)3萬噸低溫肉制品生產(chǎn)基地項(xiàng)目建設(shè)。 (2)項(xiàng)目建設(shè)的必要性和重要性 目前我國肉制品加工業(yè)尚屬起步發(fā)展階段,國內(nèi)能生產(chǎn)的廠家不多,據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),我國肉制品總量占肉類新產(chǎn)品總產(chǎn)量的比例不足10%,而發(fā)達(dá)國家在70%以上,我國人口眾多,食品工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中處于十分重要的地位,振興肉食品工業(yè)是每個(gè)肉食品加工企業(yè)必須肩負(fù)的責(zé)任。 隨

3、著社會的進(jìn)步和發(fā)展,人民生活水平的提高,特別是生活節(jié)奏的加快,人們對肉制品品種結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大變化,方便、衛(wèi)生、營養(yǎng)、美味的高檔肉制品越來越受到廣大群眾的歡迎。 此外,本項(xiàng)目的實(shí)施,對壯大我國肉制品產(chǎn)業(yè)規(guī)模,統(tǒng)肉制品生產(chǎn),擴(kuò)大名牌市場占有率將起到具大的推動(dòng)作用。因此對本項(xiàng)目的投資擴(kuò)建很有必要。 1.3研究的范圍 本項(xiàng)目可行性研究范圍包括 (1)產(chǎn)品和原料市場分析; (2)年產(chǎn)3萬噸低溫肉制品的生產(chǎn)車間; (3)為上述車間的配套工程與設(shè)施。 1.4研究的主要過程 (1)對國內(nèi)外的低溫肉制品、原輔材料市場做調(diào)研; (2)低溫肉制品生產(chǎn)線建設(shè)方案的論證; (3)對配套公用工程、污水處理、供水、供汽、

4、供電、制冷系統(tǒng)及總體布局進(jìn)行規(guī)劃。三、研究結(jié)論 2.1主要生產(chǎn)設(shè)備 本項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備在國外采購,設(shè)備的質(zhì)量和技術(shù)必須在國內(nèi)外同行業(yè)中具有先進(jìn)性。 2.2主要生產(chǎn)原料 主要生產(chǎn)原料在附近地區(qū)采購。 2.3主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 本項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下: (1)年加工低溫肉制品3萬噸 (2)年銷售收入132000萬元 (3)年利潤13713萬元,年稅金10232萬元 (4)所得稅后內(nèi)部收益率23.35% (5)所得稅后靜態(tài)投資回收期4.53年(包括建設(shè)期) 2.4效益影響因素 經(jīng)不確定因素分析,高檔低溫肉制品的銷售價(jià)格對該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益最為敏感,其次是原料肉價(jià)格的影響。綜上所述,本項(xiàng)目采用的設(shè)備優(yōu)良,技

5、術(shù)先進(jìn),產(chǎn)品的市場前景廣闊,原料資源較豐富,經(jīng)濟(jì)效益和社會效益都十分顯著。第二章 市場預(yù)測一、國際市場分析 據(jù)資料統(tǒng)計(jì),發(fā)達(dá)國家肉制品總量占肉類產(chǎn)品總量的70%以上,之所以達(dá)到如高的比例,與其工業(yè)發(fā)展水平、快節(jié)奏的生活方式和飲食習(xí)慣均有著密切聯(lián)系。 肉類食品加工制造行業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè),而我國擁有豐富的勞動(dòng)力資源,勞動(dòng)力成本僅為發(fā)達(dá)國家的1/12。所以肉類食品產(chǎn)業(yè)在國際市場競爭中具有價(jià)格比較優(yōu)勢,在國際市場上的銷售前景是廣闊的。二、國內(nèi)肉食品市場需求情況分析 我國目前肉類總產(chǎn)量已躍居世界第一位,但肉制品產(chǎn)量占肉類總產(chǎn)量的比例卻很低,尚不足10%,肉制品加工處于起步發(fā)展階段。 二十一世紀(jì)國內(nèi)食

6、品市場將與國際市場進(jìn)一步接軌。按照黨的十六大會議精神,我國國民經(jīng)濟(jì)要以發(fā)展為主題,結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線,改革開放和科技進(jìn)步為動(dòng)力,把提高人民生活水平作為根本出發(fā)點(diǎn)。食品產(chǎn)業(yè)將向現(xiàn)代化、國際化、集團(tuán)化的方向發(fā)展。隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活質(zhì)量的提高,廣大消費(fèi)者對食品品種、質(zhì)量、衛(wèi)生、營養(yǎng)、風(fēng)味提出更多、更新、更高的要求。家庭飲食社會化、食品結(jié)構(gòu)營養(yǎng)化、傳統(tǒng)食品現(xiàn)代化已成為我國食品行業(yè)的發(fā)展趨勢。要為不斷增長的城市居民消費(fèi)提供更加豐富多彩的食品。我國肉制品需求總量約為1800多萬噸,而目前我國正規(guī)廠家生產(chǎn)的肉制品總量約300萬噸左右,尚無法滿足目前我國國內(nèi)市場的需求。我國肉制品總量消費(fèi)雖不能和發(fā)達(dá)國家

7、相比,但要達(dá)到25%的水平還是有可能的,因此,其發(fā)展?jié)摿涂臻g是很大的。肉制品工業(yè)將是未來工業(yè)、朝陽產(chǎn)業(yè)。第三章產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模一、產(chǎn)品名稱:低溫肉制品二、生產(chǎn)規(guī)模:年生產(chǎn)低溫肉制品3萬噸三、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn):符合國家及地方有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的要求,如部分產(chǎn)品尚無國家及地方標(biāo)準(zhǔn),則制定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),積極采用國際及國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)。 工藝技術(shù)方案一、工藝技術(shù)路線確定的原則和依據(jù) 生產(chǎn)加工各工序嚴(yán)要求、高質(zhì)量,層層把關(guān),產(chǎn)品質(zhì)量在設(shè)備先進(jìn),技術(shù)水平高的基礎(chǔ)上努力朝著國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,工廠將推行iso9001和haccp質(zhì)量體系認(rèn)證。 二、工程設(shè)計(jì)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)擬聘請國內(nèi)一流的食品專業(yè)類設(shè)計(jì)單位嚴(yán)格按國家標(biāo)準(zhǔn)食品廠通用規(guī)范和肉

8、類加工廠衛(wèi)生規(guī)范的要求,力求做到國內(nèi)領(lǐng)先,并達(dá)到發(fā)達(dá)國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求。三、設(shè)計(jì)方案(1)新建13000?的生產(chǎn)車間(2)新建2500?的行政辦公大樓(3)新建1500?的技術(shù)研發(fā)中心及工程制造中心(4)新建2000?的后勤服務(wù)中心(5)新建1000?的配套工程動(dòng)力中心(6)修整約8000平方米的廠區(qū)綠化。(7)購買國內(nèi)外先進(jìn)設(shè)備與設(shè)施四、主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝描述: 肉制品加工工藝流程圖?五、設(shè)備的選擇 根據(jù)生產(chǎn)與工藝特點(diǎn),本項(xiàng)目選用國內(nèi)外先進(jìn)設(shè)備。 原料、輔助材料、包裝物及燃料電力供應(yīng)一、原、輔材料供應(yīng) 周圍每年的原料肉供應(yīng)規(guī)模在10萬噸左右,完全可滿足本項(xiàng)目的原料肉需求。二、蒸汽供應(yīng) 按每日2

9、50噸用汽量估算,經(jīng)濟(jì)配置兩臺20t/h+壹臺8t/h 燃煤鍋爐。三、電力供應(yīng) 1.配電系統(tǒng) 該項(xiàng)目需用電量為1000萬度。燈塔市電力供應(yīng)可以滿足生產(chǎn)需求。最好采用雙回路供電。 2.發(fā)電系統(tǒng): 配置兩臺1000kva發(fā)電機(jī),以保證在緊急情況時(shí)保證冷庫和車間產(chǎn)品,半成品的安全儲存。四、水的供應(yīng) 新建項(xiàng)目日用水量為3000噸,其中生產(chǎn)用水2000噸,生活用水1000噸,自來水管道和蓄水池可供使用,能滿足生產(chǎn)的需求。五、包裝物的供應(yīng) 1.塑料袋 產(chǎn)品包裝所需的塑料袋可在市場招標(biāo)采購。 2.包裝箱 產(chǎn)品所需包裝箱可以全部在當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)生產(chǎn)廠家訂做。 綜上所述,原輔材料、燃料、動(dòng)力、水、電、汽及包裝物的供應(yīng)

10、都有保障,均能滿足該項(xiàng)目的生產(chǎn)需求。 建廠條件和廠址方案一、建廠條件 1具有得天獨(dú)厚的地理區(qū)位優(yōu)勢。2、廠區(qū)概況要求 略 3、工程地質(zhì)情況 略二、廠址方案 略公用工程和輔助設(shè)施方案一、總平面布置 總平面布置的原則是充分考慮肉食品加工企業(yè)的特性要求,根據(jù)國家食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范和肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范等的規(guī)定,保證潔凈區(qū)與非潔凈區(qū)分開 ,人流與物流分開 ,生活區(qū)與生產(chǎn)區(qū)分開,并確保工藝流程的合理性,防止交叉污染。確保廠區(qū)和生產(chǎn)車間環(huán)境衛(wèi)生,保證生產(chǎn)在衛(wèi)生、潔凈的環(huán)境下進(jìn)行。二、運(yùn)輸總量、運(yùn)輸方式及走向 年運(yùn)輸總量預(yù)計(jì)為3萬噸,外部運(yùn)輸方式采用公路和鐵路運(yùn)輸相結(jié)合,其中公路運(yùn)輸約占80%以上,以確保運(yùn)輸

11、成本降至最低。內(nèi)部運(yùn)輸走向根據(jù)人物分開,防止交叉污染的原則,部分車輛將限制交通區(qū)域。三、給排水 1.給水總量及走向布置 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝及衛(wèi)生方面的要求,日用水量為3000噸,燈塔市的供水量能滿足生產(chǎn)需要。 2.排水 本項(xiàng)目根據(jù)國標(biāo)食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范的規(guī)定,排水方向不得與工藝流程方向相一致。由排水管道流入廠內(nèi)污水處理站,經(jīng)過處理達(dá)到國家污水排放標(biāo)準(zhǔn)后,再排入城市排水管網(wǎng)。環(huán)境保護(hù) 環(huán)境保護(hù)工作是關(guān)系到國計(jì)民生的大事,各個(gè)國家和地區(qū)都將環(huán)境保護(hù)作為二十一世紀(jì)的重要發(fā)展事業(yè),以加大環(huán)境治理的力度,確保人類賴以生存的環(huán)境空間更加舒雅、美麗、自然,我國的環(huán)保事業(yè)正不斷的加強(qiáng)。 一、綠化 為使生產(chǎn)加工

12、在安全衛(wèi)生的環(huán)境條件下進(jìn)行,廠區(qū)的建設(shè)規(guī)劃與環(huán)保建設(shè)規(guī)劃同步進(jìn)行,確保30%?40%以上的綠化面積,以實(shí)現(xiàn)布局合理、環(huán)境優(yōu)美、自然。 二、“三廢”排放與環(huán)境保護(hù) 1.廢水 總污水排放量:4000噸/日。污水處理系統(tǒng)能力按4500噸/日核算。污水處理按“氣浮+水解酸化+sbr” 工藝進(jìn)行處理,然后排入城市污水處理系統(tǒng)。污水處理出水水質(zhì)達(dá)到肉類加工工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)(gb13457-1992)中三級標(biāo)準(zhǔn)和污水排放城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)(gj3082-1999),即: cod(cr:500mg/l bod5:300mg/l ss:350mg/l 動(dòng)植物油:60mg/l 氨氮: 35mg/l 磷:8mg

13、/l ph:69 2.廢氣 本項(xiàng)目主要廢氣為鍋爐房廢氣,將按照國家相關(guān)規(guī)定處理后進(jìn)行達(dá)標(biāo)排放。除蒸煮過程中產(chǎn)生少量蒸煮廢氣外,無其它廢氣產(chǎn)生。由于蒸煮廢氣中沒有有害成分,故本項(xiàng)目不考慮廢氣的影響。 3.噪聲 本項(xiàng)目噪聲主要來源于機(jī)械噪聲和空氣動(dòng)力噪聲,各機(jī)組所產(chǎn)生的機(jī)械噪聲一般為7080db(a)。在選型時(shí),注意采用低噪聲設(shè)備;此外在設(shè)備安裝時(shí),注意減震與防震,或采取隔音、吸音措施,使生產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生的噪聲降到最低程度,符合國家環(huán)保要求。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生一、勞動(dòng)保護(hù) 新企業(yè)將按照國家及行業(yè)的有關(guān)規(guī)定,定期發(fā)放工作服、防水靴、一次性手套及口罩等勞保用品,工作服在洗衣戶有專人清洗,以確保衛(wèi)生清潔。車

14、間內(nèi)有更衣室、衛(wèi)生間、休息室等供職工更衣、休息、飲水的場所。廠區(qū)內(nèi)有食堂、浴室供職工生活使用的場所。 本項(xiàng)目投產(chǎn)后,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)制定相應(yīng)的勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)安全和勞動(dòng)衛(wèi)生管理制度、職工勞動(dòng)保護(hù)待遇;同時(shí)采取各種安全保護(hù)措施,以確保生產(chǎn)和職工安全。二、安全保護(hù) 高度樹立“安全第一”的思想,向廣大職工不斷宣傳安全知識,提高職工的安全意識。 該項(xiàng)目為食品加工業(yè),無大的不安全因素存在。涉及安全問題的設(shè)備、設(shè)施,主要有鍋爐及制冷系統(tǒng),這些系統(tǒng)均按壓力容器的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)、采購、安裝和使用。并對職工進(jìn)行崗前培訓(xùn),要求持證上崗。平時(shí)進(jìn)行經(jīng)常性的檢查和維修,確保操作安全。對其它機(jī)器設(shè)備,凡有傳動(dòng)

15、的部位,都安裝防護(hù)罩,對操作工進(jìn)行操作規(guī)程的培訓(xùn),嚴(yán)格按操作規(guī)程操作。 在廠區(qū)和車間的規(guī)劃和設(shè)計(jì)方面,嚴(yán)格按照消防部門的要求,確保安全通道、消防通道暢通,在必要的地方設(shè)置消防栓,在車間設(shè)置滅火器。三、食品衛(wèi)生 按照國家的食品衛(wèi)生加工規(guī)范和肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范等規(guī)定,改造和裝修廠房。開始生產(chǎn)后,嚴(yán)格按照食品衛(wèi)生法的規(guī)定制定相應(yīng)的操作規(guī)章制度,生產(chǎn)產(chǎn)品嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)或制定相應(yīng)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)車間為全封閉管理,生產(chǎn)工人每年進(jìn)行一次健康檢查。生產(chǎn)組織和勞動(dòng)定員一、企業(yè)組織 企業(yè)將按照現(xiàn)代企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置,做到機(jī)構(gòu)合理、精干、高效可行。二、勞動(dòng)定員 根據(jù)企業(yè)建設(shè)規(guī)范,該項(xiàng)目投產(chǎn)后需職工1200人,職工主

16、要在燈塔市及周邊地區(qū)招聘。三、職工培訓(xùn) 員工上崗前必須接受一個(gè)月的崗前培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容屠宰加工工藝、生產(chǎn)設(shè)備的使用和保養(yǎng)、生產(chǎn)安全、勞動(dòng)保護(hù)知識、食品衛(wèi)生知識、營銷等。實(shí)習(xí)試崗一個(gè)月,經(jīng)考核合格后,簽訂上崗協(xié)議,正式上崗。 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃和進(jìn)度要求一、建設(shè)周期 本項(xiàng)目工程建設(shè)周期規(guī)劃為以下幾個(gè)階段:初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備采購、土建施工、設(shè)備安裝和試車。采取邊建設(shè)、邊生產(chǎn)的方式進(jìn)行,建設(shè)周期總計(jì)為12個(gè)月,主體廠房建設(shè)為10個(gè)月。計(jì)劃2012年5月首期建成試生產(chǎn)。二、工程進(jìn)度 工程建設(shè)進(jìn)度自項(xiàng)目批準(zhǔn)、設(shè)計(jì)工作開始時(shí)算起,系統(tǒng)試車時(shí)結(jié)束。見下表: 時(shí)間階段2011、4?2011、52011、6?2

17、011、72011、7?2011、92011、10?2011、122011、12?2012、42012、4?2012、51、初步設(shè)計(jì)2、施工圖設(shè)計(jì)3、設(shè)備采購4、土建施工5、設(shè)備安裝6、試 車投資估算及資金籌措一、總投資估算 本項(xiàng)目建設(shè)總投資50600萬元,其中固定資產(chǎn)投資40000萬元,建設(shè)期利息600萬元,流動(dòng)資金10000萬元。 1.固定資產(chǎn)投資 1.1估算的原則 設(shè)備費(fèi)用參考同類工程設(shè)備價(jià)格調(diào)整到現(xiàn)行價(jià)格水平,安裝費(fèi)用根據(jù)行業(yè)特點(diǎn),以綜合費(fèi)用指標(biāo)估算,建筑工程費(fèi)用根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行建材及費(fèi)用水平,按不同類型建筑結(jié)構(gòu)形式和工藝要求分別以每平方米造價(jià)指標(biāo)估算。 1.2投資估算值 固定資產(chǎn)投資金額

18、為40000萬元。 2.流動(dòng)資金估算 根據(jù)公司目前經(jīng)營狀況和項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)模,本項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)在原、輔材料的儲備、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品估算與零星開支等所需流動(dòng)資金為10000萬元。二、資金籌措 1.資金使用計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)資金按建設(shè)進(jìn)度12個(gè)月投入,生產(chǎn)年所需流動(dòng)資金按項(xiàng)目投產(chǎn)后,達(dá)產(chǎn)負(fù)荷及企業(yè)內(nèi)部結(jié)算辦法估算。 2.資金籌措和利率 按國家規(guī)定,項(xiàng)目必須有一定的資本金,本項(xiàng)目建設(shè)投資估算為50600萬元,其中企業(yè)自籌40600萬元,向銀行申請貸款10000萬元。第十三章財(cái)務(wù)評價(jià)及效益評價(jià)一、產(chǎn)品成本及費(fèi)用估計(jì)的依據(jù) 根據(jù)目前市場上各種產(chǎn)品的價(jià)格,參照有關(guān)規(guī)定編制。 1.生產(chǎn)規(guī)模 按年生產(chǎn)3萬噸低溫肉制品設(shè)計(jì)

19、。 2.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 計(jì)算期共計(jì)算十一年,其中建設(shè)期12個(gè)月,投產(chǎn)后第一年按60%負(fù)荷生產(chǎn),第二年按80%負(fù)荷生產(chǎn),從第三年按100%達(dá)產(chǎn)計(jì)算。 3.工廠定員及工資 該項(xiàng)目勞動(dòng)定員為1200人,人員工資及福利按22000元/年?人計(jì)算。 4.折舊費(fèi)與攤銷費(fèi) 根據(jù)食品行業(yè)特點(diǎn),固定資產(chǎn)按10年折舊,殘值率為10%。 5.修理費(fèi) 修理費(fèi)按折舊推銷費(fèi)的35%提取。 6.貸款利息 流動(dòng)資金貸款利息按年息5.76%計(jì)入成本。 固定資金貸款利息按年息6%計(jì)入成本。 7.主要原料及能源價(jià)格(含稅價(jià)) 主要原料:原料肉不含稅價(jià)每噸12000元。 工業(yè)用水每噸按2.30元計(jì); 工業(yè)用電每度按0.75元計(jì); 每噸

20、成品需要直接材料成本18148元、燃料動(dòng)力成本140元、直接人工成本923元; 8.產(chǎn)品銷售價(jià)格(含稅價(jià)) 低溫肉制品每噸不含稅價(jià)為34000元; 9.稅收 城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的7%計(jì); 教育附加按增值稅的4%計(jì); 所得稅按利潤總額的25%計(jì)。 二、社會效益評價(jià) 從社會效益來看,項(xiàng)目產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策。該項(xiàng)目的實(shí)施,將促進(jìn)沈陽市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,可安置1200多人就業(yè)。該項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品營養(yǎng)衛(wèi)生、方便快捷,適應(yīng)現(xiàn)代化都市消費(fèi)者的需求,符合二十一世紀(jì)國家食品工業(yè)發(fā)展的要求。 三、評價(jià)結(jié)論? 從初步計(jì)算結(jié)果可以看出,該項(xiàng)目稅前、稅后的內(nèi)部收益率均遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)收益率12.0%,顯然該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力是比

21、較強(qiáng)的。從全部投資現(xiàn)金流量表上分析,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)23.35%,超過基準(zhǔn)收益率較多,項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是好的。從財(cái)務(wù)分析上看,本項(xiàng)目是可行的。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)的敏感分析結(jié)果表明影響效益的是產(chǎn)品銷售價(jià)格和生產(chǎn)成本,企業(yè)應(yīng)采取一些具體措施,在生產(chǎn)過程中要加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理,減少生產(chǎn)消耗,降低生產(chǎn)成本及費(fèi)用,提高產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)量,這不僅可以穩(wěn)定提高產(chǎn)品的銷售價(jià)格,增加銷售收入,而且對企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力也是有效的。產(chǎn)品有了市場競爭能力,企業(yè)效益就會提高了。 根據(jù)以上分析,無論從財(cái)務(wù)評價(jià)角度還是社會效益角度來看,本項(xiàng)目都是可行的。 附表1:主要財(cái)務(wù)評價(jià)參數(shù) 單位:萬元參數(shù)指標(biāo)參 數(shù)指標(biāo)1.總投資506004

22、.投資分析 固定資產(chǎn)投資40000 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)23.35%建設(shè)期利息600 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(折現(xiàn)率8%)55551.10 流動(dòng)資金10000 靜態(tài)投資回收期(年)4.53 (其中:鋪底流動(dòng)資金)5000 動(dòng)態(tài)投資回收期(年)5.47 2.資金來源50600 自有資金40600 貸款100005.效益指標(biāo)分析 其中:長期貸款10000投資利稅率(%)36.13%流動(dòng)資金貸款 投資利潤率(%)27.10% 3.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 銷售收入利稅率(%)17.93%年均銷售收入102000銷售收入利潤率(%)13.44%年均總成本83155 年均稅利23945 其中:年稅金10232 年利潤137

23、13 附表2: 投資計(jì)劃與資金籌措表單位:萬元序號 項(xiàng) 目 合 計(jì) 1生 產(chǎn) 期 2345678910111總投資50600.00 45600.00 5000.00 1.1建設(shè)投資40000.00 40000.00 1.2建設(shè)期利息600.00 600.00 1.3流動(dòng)資金10000.00 5000.00 5000.00 2資金籌措50600.00 45600.00 5000.00 2.1自有資金40600.00 35600.00 5000.00 其中:鋪底流動(dòng)資金5000.00 5000.00 2.2貸款10000.00 10000.00 2.2.1長期貸款10000.00 10000.00

24、 2.2.2流動(dòng)資金貸款 附表3:銷售收入和銷售稅金附加預(yù)算表 單位:萬元序號 項(xiàng) 目 1生產(chǎn)期 234567891011 生產(chǎn)負(fù)荷 60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%一低溫肉制品 1不含稅價(jià)格(元/噸) 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 2銷售量(噸) 18000.00 24000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 3銷售收入 61200.00 81600.00 1020

25、00.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 二銷售收入合計(jì) 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 三銷售稅金及附加 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 增值稅(銷售收入5%) 3060.00 4080.00 5100.00 510

26、0.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 1城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 214.20 285.60 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 2教育費(fèi)附加 122.40 163.20 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 說明:增值稅按銷售收入的5%預(yù)計(jì),城建稅為增值稅的7%,教育費(fèi)附加為增值稅的4%。附表4: 成本費(fèi)用表 單位:萬元序號 項(xiàng) 目 1生產(chǎn)期 234567891011生產(chǎn)負(fù)荷 60%80

27、%100%100%100%100%100%100%100%100%1制造成本 39512.70 51039.30 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 1.1直接材料 32666.40 43555.20 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 1.2外購燃料動(dòng)力 252.00 336.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00

28、420.00 1.3工資及福利費(fèi) 1661.40 2215.20 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 1.4制造費(fèi)用 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 1.4.1修理費(fèi) 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1.4.2固定資產(chǎn)折舊 3654.00 3654.0

29、0 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 2財(cái)務(wù)費(fèi)用 600.00 300.00 3管理費(fèi)用 2100.98 2731.34 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 4銷售費(fèi)用 10426.29 13826.97 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 5總成本費(fèi)用 52639.97 67897.61 83155.2

30、5 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 5.1固定成本 5967.05 5667.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5.2可變成本 46672.92 62230.56 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 6經(jīng)營成本 48985.97 64243.61 79501.25 79501.25 79501.2

31、5 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 附表5:利潤及分配表單位:萬元序號項(xiàng) 目生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷060%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 2銷售稅金及附加 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.0

32、0 561.00 3總成本費(fèi)用 52639.97 67897.61 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 4利潤總額 8223.43 13253.59 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 5所得稅 2055.86 3313.40 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 6稅后利潤 6167.57

33、9940.19 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 7可供分配的利潤 6167.57 9940.19 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 8盈余公積金10% 616.76 994.02 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 9公益金5% 308.38 497.01 685.64 685.64

34、685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 10未分配利潤 5242.44 8449.16 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 附表6:現(xiàn)金流量表 單位:萬元序號項(xiàng) 目合 計(jì)012345678910111現(xiàn)金流入972860.00 0.00 0.00 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 116060.00 1.

35、1產(chǎn)品銷售收入958800.00 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 1.2回收固定資產(chǎn)4060.00 4060.00 1.3回收流動(dòng)資金10000.00 10000.00 2現(xiàn)金流出846449.74 40000.00 5000.00 56378.43 68005.81 84633.19 84633.19 84633.19 84633.19 84633.19 84633.19 84633.19 84633.19 2.1固定資產(chǎn)投資40

36、000.00 40000.00 2.2流動(dòng)資金10000.00 5000.00 5000.00 2.3經(jīng)營成本749239.58 48985.97 64243.61 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 2.4銷售稅金及附加5273.40 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 2.5所得稅41936.76 2055.86 3313.40 4570.94 4570.94 4570.94 45

37、70.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 3折現(xiàn)系數(shù)8% 1.0000 0.9259 0.8573 0.7938 0.7350 0.6806 0.6302 0.5835 0.5403 0.5002 0.4632 0.4289 4稅后凈現(xiàn)金流量126410.27 -40000.00 -5000.00 4821.57 13594.19 17366.81 17366.81 17366.81 17366.81 17366.81 17366.81 17366.81 31426.81 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 -40000.00 -45000.00 -40178.43 -26584

38、.24 -9217.42 8149.39 25516.20 42883.02 60249.83 77616.64 94983.45 126410.27 5凈現(xiàn)值55551.10 -40000.00 -4629.50 4133.53 10791.07 12764.61 11819.85 10944.57 10133.54 9383.29 8686.88 8044.31 13478.96 6累計(jì)凈現(xiàn)值 -40000.00 -44629.50 -40495.97 -29704.90 -16940.29 -5120.44 5824.13 15957.66 25340.95 34027.83 42072.14 55551.10 附表7:還本付息表 單位:萬元序號 項(xiàng) 目 1 生產(chǎn)期 234567891011生產(chǎn)負(fù)荷 60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%一本年貸款及利息10600.00 10600.00 5300.00 1年初借款本金累計(jì)10000.00 10000.00 5000.00 2本年應(yīng)計(jì)利息600.00 600.00 300.00 2.1建設(shè)期600.00 2.2生產(chǎn)期 600.00 300.00 二