農(nóng)村商業(yè)銀行公司類(lèi)客戶信用等級(jí)內(nèi)部評(píng)定辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行公司類(lèi)客戶信用等級(jí)內(nèi)部評(píng)定辦法105號(hào) （4月15日）第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本行）信貸管理，提高信貸決策水平，根據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引、中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見(jiàn)和本行信貸管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法中所稱(chēng)信用等級(jí)評(píng)定是指根據(jù)客戶提供各類(lèi)要件資料，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和資信狀況按統(tǒng)一指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、定級(jí)。 第三條評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)應(yīng)遵循實(shí)事求是、公平合理、統(tǒng)一指標(biāo)、綜合評(píng)價(jià)、按程序評(píng)定的原則。第四條客戶信用等級(jí)評(píng)定是信貸管理的基礎(chǔ)性工作，是信貸準(zhǔn)入與退出、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、貸款定價(jià)政策和授權(quán)授信管理的重要參考

2、因素。第二章評(píng)定對(duì)象和條件第五條本行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象：（一）已與本行建立了信貸關(guān)系的企業(yè)；（二）向本行申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的企業(yè)。第六條企業(yè)按行業(yè)和性質(zhì)分為工業(yè)、商貿(mào)流通、房地產(chǎn)、事業(yè)法人等四類(lèi)客戶。以上分類(lèi)外的客戶一律參照工業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。第七條 本行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象的基本條件：（一）具備法人資格；（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期1年以上；（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常；（四）財(cái)務(wù)制度基本完備。第三章評(píng)定指標(biāo)與信用等級(jí)設(shè)置第八條客戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)為：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資金周轉(zhuǎn)次數(shù)、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、銷(xiāo)售收入歸行率、貸款利息收回率、到期貸款償還率、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、發(fā)展前景等。第九條

3、 客戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)實(shí)行百分制，根據(jù)各指標(biāo)對(duì)企業(yè)信用現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，設(shè)置對(duì)應(yīng)的等級(jí)與分值，可分為：aaa級(jí)、aa級(jí)、a級(jí)、b級(jí)、c級(jí)五個(gè)等級(jí)。aaa級(jí)，信用度為特優(yōu)，得分在90分以上（含90分）；aa級(jí)，信用度為優(yōu)，得分在80分89分；a級(jí)，信用度為良，得分在70分79分；a級(jí)及以上等級(jí)，含義為客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小。 b級(jí)，信用度為一般，得分在60分69分；含義為客戶信用度較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí)有效擔(dān)保規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。c級(jí)，信用度很差

4、，得分在50分59分。含義為客戶信用較差，整體經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償債意愿，以確保銀行債權(quán)的安全。第四章評(píng)級(jí)程序第十條信用評(píng)級(jí)工作實(shí)行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口部門(mén)（授信管理部）進(jìn)行指導(dǎo)，各支行具體實(shí)施的分級(jí)管理。第十一條信用評(píng)級(jí)操作流程：將初評(píng)表和相關(guān)資料一并上報(bào)總行進(jìn)行審核填寫(xiě)統(tǒng)一的信用等級(jí)記分標(biāo)準(zhǔn)表，得出初評(píng)結(jié)果調(diào)查，對(duì)客戶提供數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)可以調(diào)整收集客戶各類(lèi)要件資料支行總行將評(píng)級(jí)結(jié)果反饋給支行授信審查委員會(huì)審議，有權(quán)人審批授信管理部對(duì)支行評(píng)級(jí)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審授信管理部對(duì)支行提供各類(lèi)要件資料進(jìn)行初審第十二條評(píng)級(jí)的準(zhǔn)備階段：年度授信前，總行授

5、信管理部布置當(dāng)年的評(píng)級(jí)工作，包括評(píng)級(jí)工作方案、確定評(píng)級(jí)對(duì)象、培訓(xùn)評(píng)級(jí)人員。第十三條評(píng)級(jí)的調(diào)查階段：為了保證評(píng)級(jí)質(zhì)量，各支行在對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)時(shí)，要力求以年審過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，深入企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)，包括與有關(guān)人員的會(huì)談，特別與管理人員的會(huì)談。會(huì)談內(nèi)容涉及客戶業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、競(jìng)爭(zhēng)情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，企業(yè)長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)展望等。獲取第一手資料，經(jīng)綜合分析評(píng)價(jià)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)級(jí)表，形成初步評(píng)級(jí)結(jié)果，由支行貸款會(huì)辦小組討論確認(rèn)，送總行相關(guān)部門(mén)審定。第十四條總行授信管理部根據(jù)支行初評(píng)結(jié)果，對(duì)各支行提供各類(lèi)要件資料、評(píng)級(jí)內(nèi)容進(jìn)行初審，對(duì)于資料不全或評(píng)級(jí)結(jié)果不一致的，可要求各支行重新調(diào)查、評(píng)級(jí)。第十五條總行授信

6、管理部根據(jù)評(píng)級(jí)材料，結(jié)合客戶的原信用等級(jí)和日常信貸管理中對(duì)該客戶的了解，綜合確定客戶最終信用等級(jí)。第十六條對(duì)新增貸款客戶可進(jìn)行即時(shí)評(píng)定，如客戶發(fā)生重大情況變化時(shí)應(yīng)重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)程序與流程不變。第五章 信用等級(jí)評(píng)定管理第十七條 評(píng)定時(shí)效。企業(yè)信用等級(jí)每年評(píng)定一次，評(píng)定的企業(yè)信用等級(jí)有效期1年。評(píng)級(jí)結(jié)束后，各支行及時(shí)總結(jié)，細(xì)分客戶，做好客戶管理與服務(wù)。第十八條 等級(jí)調(diào)整。信用等級(jí)評(píng)定后，各支行要結(jié)合貸后管理對(duì)被評(píng)對(duì)象進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)以下情況的，必須做降級(jí)或撤銷(xiāo)該客戶信用等級(jí)的處理，各支行提出下調(diào)或撤銷(xiāo)企業(yè)信用等級(jí)的建議報(bào)告，上報(bào)總行授信管理部，總行認(rèn)定后，下調(diào)或撤銷(xiāo)企業(yè)信用等級(jí)，如是授信

7、客戶，同時(shí)下調(diào)或取消授信。（一）信用評(píng)級(jí)對(duì)象有故意隱瞞情況、提供虛假資料等行為，影響信用評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性、真實(shí)性的；（二）客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯惡化；（三）客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營(yíng)案件的；客戶其他債權(quán)人發(fā)生重大違約行為的；（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，對(duì)本行債權(quán)造成重大不利影響的；（五）客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不容樂(lè)觀；（六）對(duì)信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監(jiān)管；（七）被人民銀行或銀監(jiān)會(huì)列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)或合作金融行業(yè)管理部門(mén)公布為不守信客戶；（八）母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)困難，或其所在國(guó)家

8、或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大等潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，可能對(duì)客戶產(chǎn)生重大不利影響的；（九）其他情況。第十九條總行可根據(jù)國(guó)家政策、內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，適時(shí)調(diào)整信用等級(jí)相應(yīng)指標(biāo)參數(shù)及計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)。第六章 罰 則第二十條支行應(yīng)對(duì)信用評(píng)級(jí)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和一致性負(fù)責(zé)，總行信用評(píng)級(jí)審查、審批部門(mén)對(duì)信用評(píng)級(jí)程序的公正性、合理性、方法正確性和評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性負(fù)責(zé)。第二十一條在企業(yè)信用評(píng)級(jí)過(guò)程中，相關(guān)人員有下列情形之一，視情節(jié)輕重，按總行有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰。（一）故意抬高、壓低信用等級(jí)的；（二）篡改、毀損信用評(píng)級(jí)資料的；（三）泄露信用評(píng)級(jí)對(duì)象秘密的；（四）授意信用評(píng)級(jí)對(duì)象提供虛假材料的。第七章 附則第二十二條客戶

9、信用評(píng)級(jí)結(jié)果原則上只供本行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)，不對(duì)外公布。第二十三條本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十四條本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。 附件上報(bào)總行的要件資料1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）復(fù)印件；2、組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件；3、稅務(wù)登記證復(fù)印件；4、法定代表人身份證復(fù)印件；5、前三年的年末資產(chǎn)負(fù)債表；6、信用等級(jí)申請(qǐng)表（客戶經(jīng)理和行長(zhǎng)簽字，蓋業(yè)務(wù)章）；7、相應(yīng)的信用等級(jí)記分標(biāo)準(zhǔn)表；8、其他需要調(diào)整或說(shuō)明的資料； 表1客戶信用等級(jí)評(píng)定申報(bào)表 上報(bào)支行（蓋章）： 年 月 日客戶名稱(chēng)現(xiàn)有貸款余額原有信用等級(jí)評(píng)定時(shí)間評(píng)定機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益基層行測(cè)評(píng)得分情況償債能力指標(biāo)獲利能力指標(biāo)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)履約指

10、標(biāo)發(fā)展能力與潛力指標(biāo)貢獻(xiàn)度指標(biāo)測(cè)評(píng)得分初評(píng)等級(jí)基層行意見(jiàn)：經(jīng)辦人： 行長(zhǎng)：授信管理部意見(jiàn):經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人：授信審查委員會(huì)意見(jiàn): 審批意見(jiàn): 行長(zhǎng)：評(píng)定信用等級(jí)有效期 表2房地產(chǎn)企業(yè)信用等級(jí)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)值滿分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明得分一償債能力指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額70%1270%或以下為滿分，每上升2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分, 扣完為止2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債120%10120%或以上為滿分,每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債20%820%或以上為滿分,每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止二獲利能力指標(biāo)104銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入12%612

11、%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止5資產(chǎn)收益率利潤(rùn)總額/所有者權(quán)益3%43%或以上為滿分，每下降0.75個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止三經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)246產(chǎn)品滯銷(xiāo)率竣工后一年或一年以上未能售（租）出的房屋面積/已竣工待售（租）房屋總面積30%630%或以下為滿分，每上升3個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止7自有資金到位率所有在建工程實(shí)際到位自有資金之和/所有在建工程投資總額30%630%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止8資質(zhì)等級(jí)建設(shè)部有關(guān)資質(zhì)等級(jí)的規(guī)定一級(jí)7“一級(jí)”為滿分；“二級(jí)”為5分；“三級(jí) ”為3分；“四級(jí)”為1分。資質(zhì)待定或無(wú)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為0分。9開(kāi)發(fā)產(chǎn)品優(yōu)良品率年度優(yōu)質(zhì)竣工項(xiàng)

12、目數(shù)/年度實(shí)際竣工項(xiàng)目數(shù)35%335%或以上為滿分，每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止10商譽(yù)企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)、納稅等情況2好的得2分,較好得1分,差的得0分四履約指標(biāo)1211貸款質(zhì)量貸款本金歸還及貸款分類(lèi)情況4無(wú)三項(xiàng)不良且屬正常、關(guān)注類(lèi)得4分,貸款雖發(fā)生過(guò)逾期,但在一個(gè)月內(nèi)還清且屬正常、關(guān)注類(lèi)得2分,其它得0分12付息情況應(yīng)付貸款利息余額情況4無(wú)欠息得4分,雖欠息，但在季末十日內(nèi)付清得2分,其它得0分13合同履約率本期實(shí)際履行合同金額/本期應(yīng)履行合同金額100%4100%為滿分，每下降4%扣1分，扣完為止。五發(fā)展能力與潛力指標(biāo)1414銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率（本期銷(xiāo)售收入上期銷(xiāo)售

13、收入）/上期銷(xiāo)售收入12%612%或以上為滿分，每下降3個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止15利潤(rùn)增長(zhǎng)率（本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)上期實(shí)際凈利潤(rùn)）/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10%410%或以上為滿分，每下降2.個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止。上期虧損本期盈利為2分，上期和本期虧損為0分。16領(lǐng)導(dǎo)者及員工素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人信譽(yù)度、學(xué)歷、開(kāi)拓創(chuàng)新、班子穩(wěn)定性、員工專(zhuān)業(yè)程度培訓(xùn)及穩(wěn)定性2領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人信譽(yù)度好，學(xué)歷較高，具有開(kāi)拓創(chuàng)新精神，班子穩(wěn)定性、員工專(zhuān)業(yè)化程度高及隊(duì)伍穩(wěn)定得2分，領(lǐng)導(dǎo)者信譽(yù)較好，學(xué)歷及創(chuàng)新開(kāi)拓精神一般，班子及員工隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定得1分，其它情況0分17行業(yè)發(fā)展及市場(chǎng)預(yù)期所屬行業(yè)發(fā)展階段及主要產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)計(jì)供求和狀況2所屬行業(yè)屬成

14、長(zhǎng)期且產(chǎn)品供不應(yīng)求得2分,行業(yè)屬成熟期且產(chǎn)品供求平衡得1分,行業(yè)屬衰退期且產(chǎn)品供大于求得0分六貢獻(xiàn)度指標(biāo)1018存貸比例存款積數(shù)與貸款積數(shù)百分比3當(dāng)季或當(dāng)年存貸比在20%以上得2分，15%以上得1分，其它得0分（含法人代表個(gè)人賬戶，簽發(fā)銀票保證金存款不列入在內(nèi)）19貨款歸行率貨款歸行金額與實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售金額百分比5當(dāng)季或當(dāng)年貨款歸行率達(dá)到50%60%得2分,每上升10個(gè)百分點(diǎn)加1分,加滿為止20工資儲(chǔ)蓄代發(fā)工資儲(chǔ)蓄額與工資總額百分比2當(dāng)年代發(fā)工資儲(chǔ)蓄比例達(dá)50%以得2分,每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分,直至不得得分結(jié)果 表3工業(yè)企業(yè)信用等級(jí)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)值滿分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明得分一償債能力

15、指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額60%1260%或以下為滿分，每上升2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分, 扣完為止2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債130%10130%或以上為滿分,每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債30%830%或以上為滿分,每下降2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止二獲利能力指標(biāo)104銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入8%68%或以上為滿分，每下降0.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止5資本回報(bào)率凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益8%48%或以上為滿分，每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止三經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)276銷(xiāo)售收入現(xiàn)金含量銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/銷(xiāo)售收入80%580%或以上為滿分，每下降5個(gè)百分點(diǎn)

16、扣1分,扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額400%5400%或以上為滿分，每下降30個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/平均存貨300%3300%或以上為滿分，每下降30個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止9財(cái)務(wù)管理制度是否健全、報(bào)表是否可信2財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)報(bào)表各類(lèi)數(shù)據(jù)完整，準(zhǔn)確得2分，財(cái)務(wù)制度較健全，財(cái)務(wù)報(bào)表及各類(lèi)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確得1分，其它得0分10設(shè)備先進(jìn)程度技術(shù)、設(shè)備裝備等經(jīng)營(yíng)設(shè)施先進(jìn)程度2達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平或達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的得2分，達(dá)到國(guó)內(nèi)一般水平得1分，較差水平得0分11產(chǎn)品市場(chǎng)替代性產(chǎn)品被其他行業(yè)或其他產(chǎn)品的替代可能性及行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)2產(chǎn)品技術(shù)含量高，不易被其他行業(yè)

17、或產(chǎn)品替代符合國(guó)家發(fā)展行業(yè)政策得2分，技術(shù)含量一般，有可能被其他行業(yè)或產(chǎn)品替代屬一般行業(yè)產(chǎn)業(yè)得1分，技術(shù)含量低及被其他行業(yè)或產(chǎn)品替代或?qū)賴(lài)?guó)家禁止 類(lèi)行業(yè)得0分。12發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略的有效性包括戰(zhàn)略實(shí)施情況、客戶形象策略，市場(chǎng)策略、資源利用策略，組織策略、投資策略的效果等2完全達(dá)到原預(yù)定目標(biāo)或措施收效顯著得2分，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)達(dá)到原預(yù)定目標(biāo)50%以上或措施收效較顯著得1分，其它情況0分13應(yīng)收賬款質(zhì)量應(yīng)收賬款帳齡2超過(guò)一年應(yīng)收帳款帳齡小于20%得2分,小于40%得1分,大于40%得0分14存貨質(zhì)量存貨結(jié)構(gòu)合理性2存貨結(jié)構(gòu)合理并屬市場(chǎng)適銷(xiāo)產(chǎn)品得2分,存貨結(jié)構(gòu)較合理,市場(chǎng)適銷(xiāo)得1分,其它得0分15

18、商譽(yù)企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)、納稅等情況2好的得2分,較好得1分,差的得0分四履約指標(biāo)416貸款質(zhì)量貸款本金歸還及貸款分類(lèi)情況2無(wú)三項(xiàng)不良且屬正常、關(guān)注類(lèi)得2分,貸款雖發(fā)生過(guò)逾期,但在一個(gè)月內(nèi)還清且屬正常、關(guān)注類(lèi)得1分,其它得0分17付息情況應(yīng)付貸款利息余額情況2無(wú)欠息得2分,雖欠息但在季末十日內(nèi)付清得1分,其它得0分五發(fā)展能力與潛力指標(biāo)1918固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值70%570%或以上為滿分，每下降3個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止19銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率（本期銷(xiāo)售收入上期銷(xiāo)售收入）/上期銷(xiāo)售收入10%510%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止20利潤(rùn)增長(zhǎng)率（本

19、期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)上期實(shí)際凈利潤(rùn)）/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10%510%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止。上期虧損本期盈利為2分，上期和本期虧損為0分。21領(lǐng)導(dǎo)者及員工素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人信譽(yù)度、學(xué)歷、開(kāi)拓創(chuàng)新、班子穩(wěn)定性、員工專(zhuān)業(yè)程度培訓(xùn)及穩(wěn)定性2領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人信譽(yù)度好，學(xué)歷較高，具有開(kāi)拓創(chuàng)新精神，班子穩(wěn)定性、員工專(zhuān)業(yè)化程度高及隊(duì)伍穩(wěn)定得2分，領(lǐng)導(dǎo)者信譽(yù)較好，學(xué)歷及創(chuàng)新開(kāi)拓精神一般，班子及員工隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定得1分，其它情況0分22行業(yè)發(fā)展及市場(chǎng)預(yù)期所屬行業(yè)發(fā)展階段及主要產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)計(jì)供求和狀況2所屬行業(yè)屬成長(zhǎng)期且產(chǎn)品供不應(yīng)求得2分,行業(yè)屬成熟期且產(chǎn)品供求平衡得1分,行業(yè)屬衰退期且產(chǎn)品供大于求得0分六貢獻(xiàn)度

20、指標(biāo)1023存貸比例存款積數(shù)與貸款積數(shù)百分比3當(dāng)季或當(dāng)年存貸比在20%以上得3分，15%以上得2分，10%以上得1分,其它得0分（含法人代表個(gè)人賬戶，簽發(fā)銀票保證金存款不列入在內(nèi)）24貨款歸行率貨款歸行金額與實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售金額百分比5當(dāng)季或當(dāng)年貨款歸行率達(dá)到70%以上得4分，每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止25工資儲(chǔ)蓄代發(fā)工資儲(chǔ)蓄額與工資總額百分比2當(dāng)年代發(fā)工資儲(chǔ)蓄比例達(dá)50%以得3分,每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,直至不得得分結(jié)果表4公用事業(yè)企業(yè)信用等級(jí)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)值滿分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明得分一償債能力指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額65%1265%或以下為滿分，每上升2.5個(gè)百分

21、點(diǎn)扣1分, 扣完為止2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債120%10120%或以上為滿分,每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債20%820%或以上為滿分,每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止二獲利能力指標(biāo)104銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入12%612%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止5資本回報(bào)率凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益12%412%或以上為滿分，每下降3個(gè)百分點(diǎn)扣2分,扣完為止三經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)276銷(xiāo)售收入現(xiàn)金含量銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/銷(xiāo)售收入80%680%或以上為滿分，每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額300%6300%或以上為滿

22、分，每下降30個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/平均存貨400%3400%或以上為滿分，每下降30個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止9利息保障倍數(shù)（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用200%4200%或以上為滿分，每下降20個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止10財(cái)務(wù)管理制度是否健全、報(bào)表是否可信2財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)報(bào)表各類(lèi)數(shù)據(jù)完整，準(zhǔn)確得2分，財(cái)務(wù)制度較健全，財(cái)務(wù)報(bào)表及各類(lèi)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確得1分，其它得0分11應(yīng)收賬款質(zhì)量應(yīng)收賬款帳齡2超過(guò)一年應(yīng)收帳款帳齡小于20%得2分,小于40%得1分,大于40%得0分12存貨質(zhì)量存貨結(jié)構(gòu)合理性2存貨結(jié)構(gòu)合理并屬市場(chǎng)適銷(xiāo)產(chǎn)品得2分,存貨結(jié)構(gòu)較合理,市場(chǎng)適銷(xiāo)得1分,其它得

23、0分13商譽(yù)企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)、納稅等情況2好的得2分,較好得1分,差的得0分四履約指標(biāo)414貸款質(zhì)量貸款本金歸還及貸款分類(lèi)情況2無(wú)三項(xiàng)不良且屬正常、關(guān)注類(lèi)得2分,貸款雖發(fā)生過(guò)逾期,但在一個(gè)月內(nèi)還清且屬正常、關(guān)注類(lèi)得1分,其它得0分15付息情況應(yīng)付貸款利息余額情況2無(wú)欠息得2分,雖欠息但在季末十日內(nèi)付清得1分,其它得0分五發(fā)展能力與潛力指標(biāo)1916固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值70%570%或以上為滿分，每下降3個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止17銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率（本期銷(xiāo)售收入上期銷(xiāo)售收入）/上期銷(xiāo)售收入10%510%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止18利潤(rùn)增

24、長(zhǎng)率（本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)上期實(shí)際凈利潤(rùn)）/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10%510%或以上為滿分，每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止。上期虧損本期盈利為2分，上期和本期虧損為0分。19領(lǐng)導(dǎo)者及員工素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人信譽(yù)度、學(xué)歷、開(kāi)拓創(chuàng)新、班子穩(wěn)定性、員工專(zhuān)業(yè)程度培訓(xùn)及穩(wěn)定性2領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人信譽(yù)度好，學(xué)歷較高，具有開(kāi)拓創(chuàng)新精神，班子穩(wěn)定性、員工專(zhuān)業(yè)化程度高及隊(duì)伍穩(wěn)定得2分，領(lǐng)導(dǎo)者信譽(yù)較好，學(xué)歷及創(chuàng)新開(kāi)拓精神一般，班子及員工隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定得1分，其它情況0分20行業(yè)發(fā)展及市場(chǎng)預(yù)期所屬行業(yè)發(fā)展階段及主要產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)計(jì)供求和狀況2所屬行業(yè)屬成長(zhǎng)期且產(chǎn)品供不應(yīng)求得2分,行業(yè)屬成熟期且產(chǎn)品供求平衡得1分,行業(yè)屬衰退期且產(chǎn)品供大于求得0分

25、六貢獻(xiàn)度指標(biāo)1021存貸比例存款積數(shù)與貸款積數(shù)百分比3當(dāng)季或當(dāng)年存貸比在20%以上得2分，15%以上得1分，其它得0分（含法人代表個(gè)人賬戶，簽發(fā)銀票保證金存款不列入在內(nèi)）22貨款歸行率貨款歸行金額與實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售金額百分比5當(dāng)季或當(dāng)年貨款歸行率達(dá)到50%60%得2分,每上升10個(gè)百分點(diǎn)加1分,加滿為止23工資儲(chǔ)蓄代發(fā)工資儲(chǔ)蓄額與工資總額百分比2當(dāng)年代發(fā)工資儲(chǔ)蓄比例達(dá)50%以得2分,每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分,直至不得得分結(jié)果表5商業(yè)企業(yè)信用等級(jí)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)值滿分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明得分一償債能力指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額75%1075%或以下為滿分，每上升2個(gè)百分點(diǎn)扣1分,

26、扣完為止2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債150%10150%或以上為滿分,每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債30%630%或以上為滿分,每下降2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止4速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債80%480%或以上為滿分,每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止二獲利能力指標(biāo)105銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入4%64%或以上為滿分，每下降0.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止6資本回報(bào)率凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益4%44%或以上為滿分，每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止三經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)347銷(xiāo)售收入現(xiàn)金含量銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/銷(xiāo)售收入90%690%或以上為滿分，每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分,

27、扣完為止8非流動(dòng)資產(chǎn)適應(yīng)率非流動(dòng)資產(chǎn)/（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）70%670%或以下為滿分，每上升5個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止9應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額400%3400%或以上為滿分，每下降20個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止10存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/平均存貨500%5500%或以上為滿分，每下降50個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止11利息保障倍數(shù)（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用200%4200%或以上為滿分，每下降20個(gè)百分點(diǎn)扣1分,扣完為止12財(cái)務(wù)管理制度是否健全、報(bào)表是否可信2財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)報(bào)表各類(lèi)數(shù)據(jù)完整，準(zhǔn)確得2分，財(cái)務(wù)制度較健全，財(cái)務(wù)報(bào)表及各類(lèi)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確得1分，其它得0分13設(shè)備

28、先進(jìn)程度技術(shù)、設(shè)備裝備等經(jīng)營(yíng)設(shè)施先進(jìn)程度2達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平或達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的得2分，達(dá)到國(guó)內(nèi)一般水平得1分，較差水平得0分14產(chǎn)品市場(chǎng)替代性產(chǎn)品被其他行業(yè)或其他產(chǎn)品的替代可能性及行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)2產(chǎn)品技術(shù)含量高，不易被其他行業(yè)或產(chǎn)品替代符合國(guó)家發(fā)展行業(yè)政策得2分，技術(shù)含量一般，有可能被其他行業(yè)或產(chǎn)品替代屬一般行業(yè)產(chǎn)業(yè)得1分，技術(shù)含量低極被其他行業(yè)或產(chǎn)品替代或?qū)賴(lài)?guó)家禁止 類(lèi)行業(yè)得0分。15發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略的有效性包括戰(zhàn)略實(shí)施情況、客戶形象策略，市場(chǎng)策略、資源利用策略，組織策略、投資策略的效果等2完全達(dá)到原預(yù)定目標(biāo)或措施收效顯著得2分，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)達(dá)到原預(yù)定目標(biāo)50%以上或措施收效較顯著得1分，其它情況0分16商譽(yù)企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)、納稅等情況2好的得2分,較好得1分,差的得0分四履約指標(biāo)417貸款質(zhì)量貸款本金歸還及貸款分類(lèi)情況2無(wú)三項(xiàng)不良且屬正常、關(guān)注類(lèi)得2分,貸款雖發(fā)生過(guò)逾期,但在一個(gè)月內(nèi)還清且屬正常、關(guān)注類(lèi)得1