國際結(jié)算4(武漢大學(xué)國際結(jié)算)

1、2021-7-261國際結(jié)算講義 - 商業(yè)單據(jù) 張東祥版權(quán)所有 謝絕復(fù)制2021-7-262商業(yè)單據(jù) n 商業(yè)單據(jù)的基本概念n 運輸單據(jù)n 保險單n 商業(yè)發(fā)票2021-7-263單據(jù)的含義與作用n單據(jù) Documents 即商業(yè)單據(jù)，指以反映或說明貨物有關(guān)情況為目的的商業(yè)憑證n單據(jù)的作用：n出口商履行合同的證明、收取貨款的依據(jù)n進(jìn)口商提取貨物的依據(jù)、履行付款義務(wù)的依據(jù)n銀行受委托收、付款的依據(jù)n報關(guān)、納稅的依據(jù)2021-7-264單據(jù)的種類n根據(jù)作用分為 A基本單據(jù) 不可缺少的單據(jù)；出口商必須提供。 包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單。 B附屬單據(jù) 基本單據(jù)以外的其他單據(jù)；只在進(jìn)口商需要時提供。

2、包括海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、原產(chǎn)地證、商檢證明、裝箱單、重量單等。2021-7-265n根據(jù)簽發(fā)人分為 A出口商簽發(fā)單據(jù) 商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、跟單匯票 B其他企業(yè)簽發(fā)單據(jù) 運輸單據(jù)、保險單 C有關(guān)政府機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體簽發(fā)單據(jù) 商檢證明、原產(chǎn)地證、出口許可證2021-7-266合格單據(jù)的基本要求n內(nèi)容完整、準(zhǔn)確 符合法規(guī)和常理 符合合同規(guī)定 符合貨物實際 UCP600、L/C條款（L/C項下單據(jù)）n形式合格 正本應(yīng)標(biāo)明“正本”（original）字樣 正本簽章應(yīng)為真跡（genuine） 標(biāo)明簽發(fā)日期nL/C項下單據(jù)應(yīng)做到 單證一致、單單一致、單貨一致、貨約一致2021-7-267不同結(jié)算方式下的

3、銀行與單據(jù)n貿(mào)易匯款 銀行一般不管單據(jù)n跟單托收 銀行應(yīng)核對、傳遞單據(jù)n跟單信用證 UCP600要求： 小心審核信用證要求的一切單據(jù)（表面） 遵循“嚴(yán)格相符原則” 審單合理時間為5天，通知寄單方是否接受 對未列明單據(jù)可不與理會2021-7-268運輸單據(jù)n性質(zhì) 基本單據(jù)，在出口商負(fù)責(zé)（如FOB、CIF、CFR等）運輸時，必須提供n運輸單據(jù)的種類 海洋運輸單據(jù) 鐵路（含公路、內(nèi)河）運輸單據(jù) 航空運輸單據(jù) 郵包收據(jù) 多式聯(lián)運單據(jù)2021-7-269海運單據(jù)的作用n含義 Marine Bill of Lading ，B/L ：承運人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運人的約定通過海運將該項貨物運往目的地

4、交予提單持有人的運輸單據(jù)n作用 海運單據(jù)是貨物收據(jù) 海運單據(jù)是運輸合同證明 海運單據(jù)是物權(quán)憑證 代表貨物所有權(quán)，簡稱為提單 （海運物權(quán)憑證提單） 2021-7-2610管轄海運提單的國際公約n海牙規(guī)則The Hague Rules 草案于1921年在荷蘭海牙通過，1924年26個主要航運國家在布魯塞爾正式通過，1931年生效。n規(guī)定了承運人的最低責(zé)任限度，但偏袒承運人利益，忽視貨方利益 “貨物”定義較窄，不包括活牲畜、甲板貨 承運人責(zé)任期間：鉤至鉤 承運人責(zé)任模糊：謹(jǐn)慎 17項免責(zé)條款，承擔(dān)“不完全過失責(zé)任” 賠償額較低：每件 100 提起訴訟、仲裁時間較短：1年2021-7-2611n維斯比

5、規(guī)則Visby Rulesn漢堡規(guī)則Hamburg Rules 1978年在漢堡通過，1992年生效n調(diào)整海牙規(guī)則原則，注重保護(hù)貨方利益 拓寬“貨物”范圍，包括活牲畜、甲板貨 延長承運人責(zé)任期間：港至港 廢除17項免責(zé)條款，承擔(dān)“完全過失責(zé)任” 提高賠償限額 ：SDR835 延長訴訟、仲裁時限：2年2021-7-2612海運提單的正面內(nèi)容n承運人、托運人、收貨人n被通知人（貨到通知對象）n提單號碼n船名n裝運港、卸貨港n發(fā)票號碼n提單正本n嘜頭（貨物運輸標(biāo)志）n貨物件數(shù)、貨物描述、毛重、尺碼、總件數(shù)n運費：到付/預(yù)付n簽發(fā)日期、地點n契約文句（約定條款）：裝船條款、內(nèi)容不知悉條款、承認(rèn)接受條款

6、、簽署條款n船方簽章2021-7-2613海運提單的背面條款n首要條款（適用規(guī)則）n承運人責(zé)任期間n包裝與標(biāo)志n錯誤申報n留置權(quán)n分裝與轉(zhuǎn)船2021-7-2614提單的種類n是否裝船n 裝船提單n 備運提單 （貨物裝船后）備運提單可轉(zhuǎn)換成裝船提單 銀行只接受裝船提單，不接受備運提單n有無不良批注n 清潔提單n 不清潔提單n銀行只接受清潔提單，不接受不清潔提單2021-7-2615n按提單抬頭 記名提單（收貨人提單） 不記名提單（空白提單、來人提單） 指示提單：記名指示、不記名指示（空白指示）n按是否轉(zhuǎn)船 直達(dá)提單 聯(lián)運提單 聯(lián)運：性質(zhì)屬于海運，包含兩個及以上運輸段，第一段必須為海運；第一承運人

7、（海運）簽發(fā)全程提單，收取全程費用，代為安排以后運輸；各承運人只對自己的運輸段負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)船為聯(lián)運的特殊形式2021-7-2616n按船舶營運方式 班輪提單：班輪公司簽發(fā)。分為全式提單、簡式提單（無背面條款） 租船提單：承運人根據(jù)租船合約簽發(fā)的提單，是一種簡式提單，不是一個完整的文件，要受租船合約的約束。 如果信用證不禁止接受租船提單，銀行可接受，但應(yīng)要求出口商提交租船合約副本，銀行不審查租船合同n按交單日與簽單日分 正常提單 信用證有效期之內(nèi)或信用證規(guī)定的最遲交單日之前 簽單時間不超過21天 過期提單 不滿足以上任何一個條件 銀行只接受正常提單，不接受過期提單2021-7-2617n按提單簽發(fā)日

8、與裝船日關(guān)系分 倒簽提單：以早于實際裝船完畢日期作為簽單日的裝船提單。銀行可接受單證相符的倒簽提單 預(yù)借提單（無貨提單）：尚未裝船或裝船尚未完畢時簽發(fā)的已裝船提單。銀行可接受單證相符的預(yù)借提單 倒簽提單和預(yù)借提單隱瞞了出口商延遲交貨的真相 ,進(jìn)口商如發(fā)現(xiàn),可以提出索賠 n集裝箱提單 整箱貨 FCL、拼箱貨 LCL 貨場 CY、貨站 CFS CY/CY、 CY/CFS、CFS/CY、CFS/CFS2021-7-2618銀行審核提單的要點n提單與信用證是否相符n提單與其它單據(jù)是否相符n單據(jù)的性質(zhì) 是否為裝船提單 是否為清潔提單 是否禁止租船提單n簽名、蓋章是否合格n提單份數(shù)n交單日期 是否為正常提

9、單2021-7-2619其它運輸單據(jù)n鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù) 不是物權(quán)憑證，不能轉(zhuǎn)讓，只能由記名人提貨n多式聯(lián)運單據(jù) 多式聯(lián)運：一種使用集裝箱、通過海陸（鐵路、公路、內(nèi)河）空等兩種或兩種以上方式完成的國際連貫運輸。 多式聯(lián)運承運人（MTO）對運輸全程負(fù)責(zé)。 多式聯(lián)運單據(jù)因是否包含海運而不同： 多式聯(lián)運單據(jù)（MTD） 多式聯(lián)運提單（MTB/L）2021-7-2620保險單n保險的含義與作用n保險的當(dāng)事人n保險單的含義與作用 保險人收取保費后，向被保險人簽發(fā)的對保險標(biāo)的物進(jìn)行承保的書面證明。 作用：保險合同證明 賠償證明2021-7-2621保障的危險n即造成損失的原因或承保的風(fēng)險類型，包括

10、：n海上風(fēng)險（海難）Perils of Sea 自然災(zāi)害 意外事故n外來風(fēng)險 Extraneous Risks 一般外來風(fēng)險 特殊外來風(fēng)險2021-7-2622保障的損失n即海損 Averagen全損 實際全損、推定全損、部分全損n部分損失 共同海損：當(dāng)載貨船舶遇到自然災(zāi)害、意外事故，威脅到船貨的共同安全時，船方為解除這種威脅、有意識地采取合理措施而造成的特殊支出 共同海損的費用由獲救后的船舶、貨物、運費方按獲救價值按比例分?jǐn)?單獨海損2021-7-2623保障的費用n施救費用 保險有關(guān)當(dāng)事人救助發(fā)生的費用n救助費用 保險人和被保險人以外的第三者救助發(fā)生的費用2021-7-2624基本險n平安

11、險 FPA 自然災(zāi)害、意外事故造成的全損 自然災(zāi)害、意外事故造成的共同海損 意外事故造成的單獨海損n水漬險 WPA 平安險的承保范圍 自然災(zāi)害造成的單獨海損n一切險 AR 水漬險的承保范圍 一般外來原因造成的損失2021-7-2625附加險n一般附加險 一般外來原因造成的損失，包括11種險別n特殊附加險 包括戰(zhàn)爭險、罷工險等2021-7-2626保險人的責(zé)任期限n時間、空間雙重約束 時間：投保有效期之內(nèi) 空間：倉至倉n例外： 被保險貨物在目的港卸離海輪后滿60天 被保險貨物在到達(dá)目的地之前，運往航程之外的地點儲存 被保險貨物在到達(dá)目的地之前，由被保險人用作分配與分派2021-7-2627保險條

12、款n倫敦保險協(xié)會保險條款（I.C.C） 1982年開始運用，世界上最主要的海上運輸貨物保險條款n險別 I.C.C（A）-一切險 I.C.C（B）-水漬險 I.C.C（C）-平安險 戰(zhàn)爭險 罷工險 惡意損害險2021-7-2628n中國人民保險公司海洋運輸貨物保險條款(C.I.C)n約克安特衛(wèi)普規(guī)則 國際間清算共同海損的一項規(guī)則，1860年制訂 1864年、1877年分別在英國約克城、比利時安特衛(wèi)普修改，故命此名。 現(xiàn)為1974年修訂版。2021-7-2629保險單的內(nèi)容n保險人名稱、被保險人名稱n保險單種類n保險單編號n嘜頭、包裝與數(shù)量n保險貨物名稱n投保金額 CIF110%n保費率、投保費n運輸工具、開航日期n運輸起運地、目的