日常財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理規(guī)章制度為維護集團公司的合法權(quán)益， 加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算， 規(guī)范集 團財務(wù)行為， 準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 嚴格控制公司成 本費用，根據(jù)會計法、 企業(yè)財務(wù)通則、 現(xiàn)金管理暫行條例 等國家政策法規(guī)，并結(jié)合公司實際，制定本規(guī)章制度。第一章 公司資金支付的審批流程1.1 日常物資采購及費用申請程序：經(jīng)辦人申請部門負責人 確認簽字綜合管理部確認簽字總經(jīng)理確認審批生效1.2 資金支付審批程序：經(jīng)辦人（報銷人）申請部門負責人 確認簽字綜合管理部審核確認總經(jīng)理確認審批生效1.3 各項資金支出均需總經(jīng)理審批確認后方可辦理款項支付，一 般從采購從備用金里支付，特殊費用從工資里支 付。第二章

2、公司資金支付及報銷管理細則2.1 備用金借款 因公司日常業(yè)務(wù)需要的臨時借款 , 包括日常辦公 需要、差旅費及各種臨時性借款 , 借款時須由經(jīng)辦人填 借款單 并注 明借款用途，經(jīng)過相關(guān)審批程序后，由綜合管理部辦理付款。2.1.1 為了加強對貨幣資金的管理， 部門負責人以上人員單筆借款 原則上不超過 2000 元，部門負責人以下人員單筆借款原則上不超過 500元，如有特殊需要，另行審批。2.1.2 借款人應在借款事務(wù)完成后一周內(nèi)憑合法有效原始票據(jù)報銷 沖帳或退還借款， 無正當理由不辦理報銷沖帳又不退還借款的， 綜合 管理部應暫停其后續(xù)借款， 并可從其工資中扣回借款。 原則上前款不 清，后款不借。2

3、.2 購置辦公用品及低值易耗品 每月各部門主管人員將 采購申 請單交到綜合管理部，統(tǒng)一由綜合管理部負責采購。2.3 購置固定資產(chǎn) 經(jīng)辦人填寫費用報銷單后附申請采購單、 發(fā)票、供貨單位物品清單、合同或協(xié)議。2.4 業(yè)務(wù)招待費報銷 因工作需要用于請客、送禮的業(yè)務(wù)招待費， 必須從嚴控制，經(jīng)辦人報銷招待費時填寫費用報銷單后需附經(jīng)事 先經(jīng)批準的宴請單和相關(guān)正規(guī)發(fā)票并提供消費清單，方可辦理報銷。 臨時宴請必須先請示后補辦手續(xù)。 無經(jīng)總經(jīng)理確認宴請單的一律不予 報銷。2.5 交通及差旅費報銷 交通費報銷時，需注明具體日期、路線及 所辦事由，憑相關(guān)的交通發(fā)票據(jù)實報銷 ; 如公司已派車 , 不得再報銷交 通費。

4、差旅費報銷時由出差人填寫差旅費報銷單后附住宿費、車票費等 票據(jù)。差旅費必須分次、按出差地點分開填列 , 并計算好出差天數(shù) , 住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費 ,在限額內(nèi)填報 ;2.6 車輛費用 油料費、 保養(yǎng)及維修費用、 保險費原則均由綜合管理 部負責按規(guī)定程序申請后統(tǒng)一辦理填寫 費用報銷單 后附相關(guān)費用 申請單、發(fā)票及相關(guān)的清單。駕駛?cè)藛T如遇緊急情況需在外加油，需 經(jīng)得綜合管理部認可，方可按規(guī)定程序報銷。2.7 通訊費 電話費用每月以 50 元額度予以補充，從工資中發(fā)放。2.8 工資福利費 工資表由綜合管理部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細 表等相關(guān)資料， 編寫工資明細表， 包括基本工資、 提成、 獎

5、金、社保、 個稅、話補、餐補、交通補助、尚未支付的報銷款項。2.9 業(yè)務(wù)宣傳及廣告費的報銷凡是業(yè)務(wù)宣傳及廣告類費用均要事先經(jīng)總經(jīng)理批準認可后方 能辦理報銷付款手續(xù)。2.9.2 辦理業(yè)務(wù)宣傳及廣告費報銷時 , 經(jīng)辦人填寫費用報銷單， 必須后附合同或協(xié)議 （電視， 電臺廣告費還需提交第三方出具的監(jiān)播 報告、報紙廣告需提交刊出樣單 , 展臺宣傳的還需要相關(guān)人員的驗收 證明）、符合規(guī)定的發(fā)票等資料。2.10 工程款支付程序 由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，與發(fā)票一起 交到綜合管理部。第三章 單據(jù)粘貼、填寫要求及報銷注意事項3.1 費用發(fā)生后，經(jīng)辦人必須按費用發(fā)生時間填寫費用報銷單 , 所有 單據(jù)要按性質(zhì) （ 如差旅費、交通費、車輛費、招待費、通訊費、辦公 費用等）分類、分頁粘貼填制 ; 在同一報銷時段同性質(zhì)的費用可以合并 填列，但要能在費用清單中列明費用發(fā)生的情況。3.2 費用報銷單必須用黑、藍黑水筆書寫 , 各項要素必須填寫齊全 ; 所填寫的各種單據(jù)不允許涂改， 大小寫金額必須保持一致， 否則無效。3.3 報銷單據(jù)必須有膠水貼附件 , 不得使用訂書針、大頭針、回形針串別3.4 所提供發(fā)票必須為真實有效的發(fā)票，經(jīng)辦人對發(fā)票的真實性負 責。發(fā)票上“單位”的填寫要完整，注明物品的名