外資收購(gòu)國(guó)內(nèi)企業(yè)程序(20210425213801)

1、楮選資料外資收購(gòu)國(guó)內(nèi)企業(yè)一般程序和步驟根據(jù)中國(guó)現(xiàn)行外資收購(gòu)的法律法規(guī)及我們從事外資收購(gòu)業(yè)務(wù)的實(shí)踐，外國(guó)企業(yè)收購(gòu)中國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)的一般程序和步驟如下：楮選資料外資收購(gòu)業(yè)務(wù)中律師的工作主要如下:（一）、律師的盡職調(diào)查工作，其內(nèi)容包括:1、 審查目標(biāo)公司（被收購(gòu)公司）的重要法律文件（1）設(shè)立公司及其子公司的合同（包括股東協(xié)議）；（2）公司章程；（3）設(shè)立公司的有關(guān)批準(zhǔn)文件（稅務(wù)證書、環(huán)保證書等）；（4）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照（最新的年檢文件）；（5）公司成立以來(lái)的董事會(huì)決議及董事會(huì)記錄、股東大會(huì)決議；（6）公司房屋、土地的房產(chǎn)證或房屋所有權(quán)證、土地使用證；（7）公司擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)的證書；（8）公司名下的汽車

2、行駛證；（9）各子公司的合同、章程及有關(guān)批準(zhǔn)文件（包括變更的文件）。2、 審核目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)資料（1）設(shè)立公司及其子公司的注冊(cè)資本情況（驗(yàn)資報(bào)告）；（2）公司設(shè)立至今有無(wú)合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)的行為；（3）目前稅收待遇（稅率、有關(guān)稅局的批文）；（4）公司及子公司設(shè)立后，享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的情況（減免稅、稅前還貸、稅款返回）；（5）公司負(fù)債情況（貸款總額、已償還數(shù)額、尚未到期數(shù)額、到期日）；楮選資料（6）公司設(shè)立后的納稅情況；（7）有無(wú)發(fā)行債券、到期日。3、審核目標(biāo)公司的財(cái)產(chǎn)狀況楮選資料(1)公司現(xiàn)有建筑物、設(shè)備及土地的情況（使用期限、權(quán)屬）及向國(guó)土局 繳納土地使用權(quán)出

3、讓金的憑據(jù)；(2)公司有無(wú)租用或出租建筑物、設(shè)備情況；(3)有無(wú)違章建筑；(4)公司資產(chǎn)有無(wú)抵押、質(zhì)押的情況；(5)公司有無(wú)對(duì)外保證；(6)公司有無(wú)在建工程。4、審核目標(biāo)公司的股東結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)(1)公司的組織結(jié)構(gòu)或變更情況文件；(2)公司的投資項(xiàng)目、投資金額及性質(zhì)；(3)公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股東結(jié)構(gòu)；(4)公司歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；(5)公司的股份是否存在質(zhì)押；(6)公司是否存在持有其5%以上的關(guān)聯(lián)方，與其存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系；(7)公司是否與關(guān)聯(lián)方之間存在重大關(guān)聯(lián)交易；(8)公司內(nèi)部職工股的情況。5、審核目標(biāo)公司的獨(dú)立性問題(1)公司業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方；(2

4、)公司的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整；(3)公司是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)情況；(4)公司的人員是否獨(dú)立；楮選資料(2)(4)(5)(6（5）公司的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立；（6 公司的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立。6、審核各類重大合同（1、貸款合同；抵押、擔(dān)保合同；合資或合作、投資項(xiàng)目的合同;保險(xiǎn)合同；主要銷售合同；其他重要合同。7、審核其他情況（1）為職工購(gòu)買各類福利保險(xiǎn)情況；（2）有無(wú)訴訟或仲裁案件或執(zhí)行案件或行政處罰案件；（3）公司是否存在拖欠稅款的問題；（4）有無(wú)壞賬；（5）公司各項(xiàng)規(guī)章制度；（6）公司的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品的批文；（7）公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；（8）公司、持有公司5%以上（

5、含5%）的主要股東（追溯至實(shí)際控制人）、公 司的控股公司、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù) 見的重大 訴訟、仲裁及行政處罰案件。（二）、律師配合會(huì)計(jì)師，由會(huì)計(jì)師對(duì)目標(biāo)公司近三年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，楮選資料并出具財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，作為本次股權(quán)收購(gòu)的財(cái)務(wù)依據(jù)。（三） 、律師配合評(píng)估師，由評(píng)估師對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并出具資 產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，如果涉及國(guó)有資產(chǎn)的，評(píng)估結(jié)果須得到國(guó)有資產(chǎn)管理部門的批準(zhǔn)認(rèn)可。（四）、由律師對(duì)收購(gòu)目標(biāo)公司的合法性出具法律意見書，設(shè)計(jì)收購(gòu)方案，并提出 收購(gòu)活動(dòng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辦法，供收購(gòu)方?jīng)Q策參考。本案由于涉及外資收 購(gòu)中國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)，因此目標(biāo)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域是否

6、對(duì)外資開放，開放到什么程度，參股或 者控股的比例限制如何，有無(wú)反壟斷限制，需要律師根據(jù)中國(guó)的外商投資產(chǎn)業(yè)目錄、外資法、公司法以及中國(guó)有關(guān)外資收購(gòu)方面的法律法規(guī)發(fā)表意見，外資收購(gòu)必須獲得外 商投資主管部門的審批，特殊行業(yè)還需要行業(yè)主管部門的審批。（五）、律師負(fù)責(zé)落實(shí)，由目標(biāo)公司的實(shí)際控制人和股東提供其債務(wù)清單（包 括 或有債務(wù)），列明債權(quán)人名稱、地點(diǎn)、債務(wù)數(shù)額（包括本金和利息）、債務(wù)形成的原 因、債務(wù)形成的時(shí)間、債權(quán)人主張債權(quán)的文件，債務(wù)到期時(shí)間。并由目標(biāo)公司的實(shí)際控制 人和股東保證該等資料的真實(shí)性和完整性，防止債務(wù)陷阱。（六）、由律師負(fù)責(zé)落實(shí)，由目標(biāo)公司的實(shí)際控制人和股東提供其債權(quán)清單（應(yīng)收

7、款），列明債務(wù)人名稱、地點(diǎn)、債權(quán)數(shù)額（包括本金和利息）、債權(quán)形成的原因、債權(quán) 形成的時(shí)間、目標(biāo)公司主張債權(quán)的文件，債權(quán)到期時(shí)間。并由目標(biāo)公司的實(shí)際控制人和股 東保證該等資料的真實(shí)性和完整性，防止資產(chǎn)流失。（七）、由律師負(fù)責(zé)落實(shí)，由目標(biāo)公司的實(shí)際控制人和股東提供目標(biāo)公司的資產(chǎn)清 單，包括房屋、土地、汽車、機(jī)器設(shè)備、存貨、存款等資產(chǎn)，列明資產(chǎn)的形成時(shí)間、權(quán)屬 證明、帳面價(jià)值、使用年限、他項(xiàng)權(quán)情況。并由目標(biāo)公司的實(shí)際 控制人和股東保證該等資 楮選資料料的真實(shí)性和完整性，防止資產(chǎn)流失。（八）、律師參與，與目標(biāo)公司的控制方及股東談判，是否剝離部分不良資產(chǎn)，是否剝離部分債權(quán)債務(wù)。如果不進(jìn)行資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)的

8、剝離，可以談判以凈資產(chǎn)值的 折扣價(jià)進(jìn)行收購(gòu)，如果涉及國(guó)有資產(chǎn)，需獲得當(dāng)?shù)貒?guó)有資產(chǎn)管理部門的批準(zhǔn)；如果進(jìn)行 資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)的剝離，可以根據(jù)資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)的剝離情況調(diào) 整收購(gòu)價(jià)格，如果涉及國(guó) 有資產(chǎn)，獲得當(dāng)?shù)貒?guó)有資產(chǎn)管理部門的批準(zhǔn)。若需要簽署資產(chǎn)剝離協(xié)議或/和債權(quán)債務(wù)剝離協(xié)議,必須依法通知有關(guān)債務(wù)人或征得債權(quán)人的同意。(九)、律師參與，與目標(biāo)公司的控制方及各股東談判收購(gòu)價(jià)格，如果收購(gòu) 涉及國(guó)有資產(chǎn)，收購(gòu)價(jià)格須得到國(guó)有資產(chǎn)管理部門的批準(zhǔn)。收購(gòu)方與目標(biāo)公司的控制方及各股東 在充分談判的基礎(chǔ)上，簽訂收購(gòu)協(xié)議,律師出席簽約儀式，見證簽約過程。收購(gòu)協(xié) 議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:1)購(gòu)方主體的確認(rèn)；收購(gòu)價(jià)格及對(duì)價(jià)支付方式;2)、管理權(quán)限的移交；3)、財(cái)產(chǎn)及檔案資料的移交；4)、職工安置原則；5)、不競(jìng)爭(zhēng)條款；刀目標(biāo)公司控制方及各股東的權(quán)利和義務(wù)；、收購(gòu)方的權(quán)利和義務(wù)；8)、各方違約責(zé)任的約定；9)各方的承諾和保證；10)爭(zhēng)議解決方法；楮選資料11)12)其他內(nèi)容。十)、律師協(xié)助辦理目標(biāo)公司名稱的預(yù)登記核準(zhǔn)、名稱變更登記、外商投資企業(yè)批準(zhǔn)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)