銀行內(nèi)部審計(jì)處年度工作計(jì)劃思路

1、XX年內(nèi)部審計(jì)工作設(shè)想XX年，內(nèi)部審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：圍繞全行工作中心，努力提高隊(duì)伍素質(zhì)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的 職能作用，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。一、工作設(shè)想（一）圍繞全行工作中心，認(rèn)真組織各項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì) 監(jiān)督常態(tài)化。一是組織開展專項(xiàng)審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容和比例， 將根據(jù)總行各個(gè)專項(xiàng)審計(jì)方案的要求，結(jié)合我行管理需要組織實(shí) 施。上半年，將結(jié)合財(cái)務(wù)決算報(bào)告審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)XX年財(cái)務(wù)開 支，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、核算準(zhǔn)確性、績(jī)效考評(píng)指標(biāo)真實(shí)性、 固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行 為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格防范違規(guī)問題的發(fā)生；加大不良貸款審 計(jì)力度，通過審

2、計(jì)檢查，總結(jié)信貸管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，強(qiáng)化從嚴(yán)管貸 意識(shí)，規(guī)范管貸辦貸行為。二是組織開展常規(guī)審計(jì)。按照銀監(jiān)會(huì)9個(gè)“兩年對(duì)所有分支機(jī)構(gòu)檢查一遍”的監(jiān)管要求,XX年擬對(duì) 市縣行開展序時(shí)審計(jì)。在審計(jì)內(nèi)容上將圍繞三個(gè)重點(diǎn)進(jìn)行：圍繞 風(fēng)險(xiǎn)防范開展審計(jì)，圍繞績(jī)效提高開展審計(jì)，圍繞責(zé)任落實(shí)開展 審計(jì)。關(guān)注各級(jí)行制度執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控 制點(diǎn)的相關(guān)制度是否得到了不折不扣地執(zhí)行。將根據(jù)去年內(nèi)外部 檢查結(jié)果，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，把風(fēng)險(xiǎn)程度較高、風(fēng)險(xiǎn)較為集中以及 易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和區(qū)域作為審計(jì)的重點(diǎn)。 努力做到三個(gè)結(jié)合： 一是結(jié)合高管人員和重要敏感崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，有條件的要實(shí) 現(xiàn)序時(shí)審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和后

3、續(xù)審計(jì)三審合一，以節(jié)約審 計(jì)成本；二是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)合。充分利用綜合業(yè)務(wù)系 統(tǒng)、CM2006系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)、報(bào)表數(shù)據(jù)集中平臺(tái)等基礎(chǔ)平臺(tái)， 加強(qiáng)對(duì)信息的綜合分析，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供導(dǎo)向資料。三是全面性 與重點(diǎn)性相結(jié)合，確保了審計(jì)工作的全面性、真實(shí)性與準(zhǔn)確性。 實(shí)施審計(jì)、指導(dǎo)、督促整改捆綁作業(yè)：誰檢查，誰指導(dǎo)整改，誰 提出整改意見和處罰建議。避免各環(huán)節(jié)工作銜接不上。（二）加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，提高審計(jì)質(zhì)量。一是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)質(zhì) 量控制。強(qiáng)化“質(zhì)量是審計(jì)工作生命線”的工作理念，規(guī)范從審 計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施到審計(jì)報(bào)告各個(gè)環(huán)節(jié)的操作和質(zhì)量管理，對(duì)審 計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量要加強(qiáng)審核把關(guān)。二是逐

4、 步推進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、流程化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。根據(jù)審 計(jì)目標(biāo)制定具體操作程序和標(biāo)準(zhǔn)，以便使每一位內(nèi)審人員按照審 計(jì)操作程序、審計(jì)方法和要求實(shí)施審計(jì)，以提高工作效率和工作 質(zhì)量。三是建立健全整改意見跟蹤落實(shí)制度，提升審計(jì)監(jiān)督效能。 對(duì)總行和外部監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不論是否上底稿，一律 下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改。對(duì)每個(gè)分支機(jī)構(gòu)，都要建立問題整 改臺(tái)賬，跟蹤監(jiān)測(cè)整改進(jìn)度 ,定期反饋整改情況 , 確保問題切實(shí)整 改到位，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在督促整改工作中的作用。（三）繼續(xù)探索內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，完善內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)我行風(fēng)險(xiǎn) 特點(diǎn)和業(yè)務(wù)實(shí)際，牽頭制定并組織實(shí)施我行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案。 重點(diǎn)對(duì)信貸、財(cái)務(wù)、案件防

5、控等制度流程的建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行 綜合評(píng)價(jià)， 通過衡量?jī)?nèi)部控制制度體系的建立健全程度和有效性， 查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出強(qiáng)化內(nèi)部控制管理的措施建議， 切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。牽頭、協(xié)調(diào)相關(guān)部門開展各業(yè)務(wù)條線內(nèi)控 評(píng)價(jià)工作，注意發(fā)揮兩個(gè)優(yōu)勢(shì)：一是業(yè)務(wù)部門掌握政策制度資源 的優(yōu)勢(shì)，通過檢查、評(píng)價(jià)，及時(shí)幫助基層行發(fā)現(xiàn)管理上的問題， 提出改進(jìn)工作的建議，為之排憂解難；二是業(yè)務(wù)部門從本專業(yè)管 理角度出發(fā)，更容易發(fā)現(xiàn)問題，找出管理漏洞，以對(duì)癥下藥，以 促進(jìn)全行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。（四）完善審計(jì)工作考核制度。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審特派員和 內(nèi)部審計(jì)人員的工作考核，突出考核重點(diǎn)，提高對(duì)發(fā)現(xiàn)問題、審 計(jì)質(zhì)量的考核力度，更好

6、地發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用，提高內(nèi)部審計(jì) 人員的執(zhí)行力。一是完善內(nèi)審特派員工作機(jī)制。按季下達(dá)工作任務(wù)，定期加強(qiáng)考核。通過經(jīng)常開展審計(jì)項(xiàng)目檢查，達(dá)到不斷練兵 的同時(shí)，使內(nèi)部審計(jì)工作的廣度和深度得到及時(shí)延伸。二是逐步 推進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、流程化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。根據(jù)審計(jì) 目標(biāo)和實(shí)際工作需要，進(jìn)一步修訂完善審計(jì)操作工具表，以便內(nèi)審人員按照審計(jì)操作程序、審計(jì)方法和要求實(shí)施審計(jì)，達(dá)到提 高工作效率和工作質(zhì)量目的。三是落實(shí)審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度。對(duì)在 內(nèi)部審計(jì)工作中揭露和防范重大風(fēng)險(xiǎn)隱患避免損失的審計(jì)人員， 按照有關(guān)規(guī)定予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)審計(jì)中應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)以 后未上報(bào)、被總行或其他內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問題實(shí)

7、行問責(zé)。（五）加強(qiáng)與外部監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮內(nèi)審在督 促整改中的作用。積極與省銀監(jiān)局、省審計(jì)廳等部門進(jìn)行溝通， 交流，學(xué)習(xí)，了解外部監(jiān)管政策法規(guī)、監(jiān)管意圖、項(xiàng)目安排和具 體要求，認(rèn)真接受外部監(jiān)管部門的工作指導(dǎo)，積極配合各項(xiàng)監(jiān)管 工作。同時(shí)主動(dòng)報(bào)告我行業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部審計(jì)工作情況，爭(zhēng)取工 作上的理解與支持，為我行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造寬松環(huán)境。（六）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)。強(qiáng)調(diào)打鐵還須自身 硬思想，加強(qiáng)審計(jì)人員政治理論和專業(yè)技能的學(xué)習(xí)。根據(jù)實(shí)際需 要，開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。積極組織業(yè)務(wù)骨干參加總行和內(nèi) 部審計(jì)協(xié)會(huì)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)及CAA高級(jí)培訓(xùn)班，促進(jìn)審計(jì)人員更新 知識(shí)，開闊視野。不斷提升我行內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力和政策水平， 努力做到政策熟，業(yè)務(wù)精，不辱使命，為我行防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做出