商業(yè)銀行風險管理基礎

1、2021-4-22.1 2021-4-22.2 n思考一：思考一： 世界上有沒有無風險的事件？世界上有沒有無風險的事件？ 2021-4-22.3 結論：風險無處不在，無時不有！結論：風險無處不在，無時不有！ 2021-4-22.4 最古老的風險管理方法：保險最古老的風險管理方法：保險 （損失分攤，建立基金（損失分攤，建立基金 ） n春秋時期孔子的“拼三余一”。 n古巴比倫王國國王命令收取稅款，作為 救濟火災的資金。 n古羅馬帝國時代的士兵組織，以集資的 形式為陣亡將士的遺屬提供生活費。 2021-4-22.5 真正的現代風險管理 n風險管理正式形成是20世紀60年代。1953年8月3 日，美國

2、通用汽車公司的自動變速裝置失火，造成 5000萬美元的巨額損失，這場災難震動了美國的企 業(yè)界和學術界，成為風險管理科學發(fā)展的契機。一 方面，美國各研究機構加強了對風險管理理論的研 究，學術活動十分活躍；另一方面，美國的大中企 業(yè)紛紛設立風險管理部門及風險經理職務。到了60 年代，風險管理作為一門新的管理科學，首先在美 國正式形成。 2021-4-22.6 n“現在我們看到華爾街簡直成了各式 各樣裸泳者的海灘?！?沃倫巴菲特 美國銀行倒閉浪潮 n次貸危機期間，銀行倒閉數從2008年的30家，逐步 上升到2009年的140家、2010年的157家，到2011 年銀行倒閉有所放緩，2012年為93家

3、，2013年為 52家。在2009年，幾乎每個周五，美國聯邦存款保 險公司都要為幾家倒閉的銀行收拾殘局。銀行倒閉 數目的增加，加速消耗了美國聯邦存款保險公司數 十億美元的資金。這一年，聯邦存款保險公司赤字 創(chuàng)下209億美元的記錄。 2021-4-22.8 第第1 1章章 金融風險管理基礎知識金融風險管理基礎知識 第一節(jié)第一節(jié) 金融風險管理概述金融風險管理概述 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行風險管理實例商業(yè)銀行風險管理實例 2021-4-22.9 風險（風險（Risk），），在現實生在現實生 活中一般被認為是一個貶義活中一般被認為是一個貶義 詞，理解為易于

4、遭到的危險詞，理解為易于遭到的危險 和冒險。和冒險。 經濟學風險經濟學風險是一個中性詞，是一個中性詞， 強調的是結果的不確定性。強調的是結果的不確定性。 風險實際上是結果的不確定風險實際上是結果的不確定 性。性。 2021-4-22.10 一、金融風險的本質一、金融風險的本質 1、概念：風險是某種不確定性事件發(fā)生的可能性。 它有兩層含義： 一是不確定性； 二是風險既可能帶來損失，也可能是收益。 風險是普遍的、客觀存在的，而且從風險是普遍的、客觀存在的，而且從 總體上來看，風險的發(fā)生具有必然性。總體上來看，風險的發(fā)生具有必然性。 （一）風險及金融風險的定義（一）風險及金融風險的定義 2、金融風險

5、金融風險的概念：經 濟主體在從事資金融 通過程中遭受損失的 可能性。（要區(qū)分風 險的概念） 2021-4-22.12 二、商業(yè)銀行經營中的風險管理二、商業(yè)銀行經營中的風險管理 商業(yè)銀行是以追求利潤為目標，以金融資商業(yè)銀行是以追求利潤為目標，以金融資 產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企 業(yè)。業(yè)。 l 商業(yè)銀行是企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)。 l 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。 l 商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。 2021-4-22.13 商業(yè)銀行是否愿意承擔風險，是否能 夠妥善控制和管理風險，將決定商業(yè)銀行 的經營成敗。 20

6、21-4-22.14 巴塞爾，瑞士第三大城市巴塞爾，瑞士第三大城市 ，位于萊茵河灣與德法兩，位于萊茵河灣與德法兩 國交界處，是連接法國、國交界處，是連接法國、 德國和瑞士的最重要交通德國和瑞士的最重要交通 樞紐，三個國家的高速公樞紐，三個國家的高速公 路在此交匯。路在此交匯。 巴塞爾巴塞爾 2021-4-22.15 巴塞爾協(xié)議的出臺源于前 聯邦德國Herstatt銀行和 美國富蘭克林國民銀行（ Franklin National Bank） 的倒閉。這是兩家著名的 國際性銀行。它們的倒閉 使監(jiān)管機構在驚愕之余開 始全面審視擁有廣泛國際 業(yè)務的銀行監(jiān)管問題。 巴塞爾協(xié)議的產生巴塞爾協(xié)議的產生 2

7、021-4-22.16 首次提出了關于銀行資本充足率的概念，這使銀行的 監(jiān)管者對各商業(yè)銀行的資本有了一個衡量的標準。 3大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和 市場約束。 資本要求、杠桿率、撥備率和流動性要求。 2021-4-22.17 三、商業(yè)銀行發(fā)展的歷史三、商業(yè)銀行發(fā)展的歷史 （一）（一）資產資產風險管理階段風險管理階段 時間：時間：2020世紀世紀6060年代前年代前 特點：偏重于資產業(yè)務，強調保持商業(yè)特點：偏重于資產業(yè)務，強調保持商業(yè) 銀行資產的流動性。銀行資產的流動性。 2021-4-22.18 （二）（二）負債負債風險管理管理階段風險管理管理階段 時間：20世紀60年代70

8、年代 特點：為擴大資金來源，避開金融監(jiān)管限制，變 被動負債為積極性的主動負債主動負債；同時，加大了經營 風險。 華爾街的第一次數學革命：華爾街的第一次數學革命： （1 1）馬科維茨資產組合理論馬科維茨資產組合理論 （2 2）夏普的資本資產定價模型夏普的資本資產定價模型 2021-4-22.19 （三）（三）資產負債資產負債風險管理模式風險管理模式 時間：20世紀70年代 特點：通過匹配資產負債期限結構、經營目標互 相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制。 華爾街第二次數學革命：華爾街第二次數學革命： 歐式期權定價模型歐式期權定價模型。 2021-4-22.20 （四）全面風險管理模式（四）全

9、面風險管理模式 時間：20世紀80年代后 標志：19881988年年巴塞爾資本協(xié)議巴塞爾資本協(xié)議標志標志 全面風險管理原則體系基本形成全面風險管理原則體系基本形成 （1 1）全球的全球的風險管理體系風險管理體系 （2 2）全面的全面的風險管理范圍風險管理范圍 （3 3）全程的全程的風險管理過程風險管理過程 （4 4）全新的全新的風險管理方法風險管理方法 （5 5）全員的全員的風險管理文化風險管理文化 2021-4-22.21 四、四、 商業(yè)銀行風險的主要類別商業(yè)銀行風險的主要類別 非系統(tǒng)性風險非系統(tǒng)性風險：是指由于來自銀行：是指由于來自銀行體系之內的行為人體系之內的行為人 主觀決策主觀決策以及

10、以及獲取信息的不充分性獲取信息的不充分性所引起的風險，有所引起的風險，有 明顯的個性特征明顯的個性特征。 系統(tǒng)性風險系統(tǒng)性風險：是指由于銀行：是指由于銀行外部外部、不為銀行所預計和不為銀行所預計和 控制控制的因素造成的風險。通常表現為國家、地區(qū)性戰(zhàn)的因素造成的風險。通常表現為國家、地區(qū)性戰(zhàn) 爭或騷亂，全球性或區(qū)域性的石油恐慌，國民經濟嚴爭或騷亂，全球性或區(qū)域性的石油恐慌，國民經濟嚴 重衰退或不景氣，國家出臺不利于公司的宏觀經濟調重衰退或不景氣，國家出臺不利于公司的宏觀經濟調 控的法律法規(guī)，中央銀行調整利率等?？氐姆煞ㄒ?guī)，中央銀行調整利率等。 2021-4-22.22 四、四、 商業(yè)銀行風險的

11、主要類別商業(yè)銀行風險的主要類別 1 1信用風險信用風險 2 2市場風險市場風險 3 3操作風險操作風險 4 4流動性風險流動性風險 5 5國家風險國家風險 6 6聲譽風險聲譽風險 7 7法律法律/ /合規(guī)風險合規(guī)風險 8 8戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險 2021-4-22.23 （）是指因市場價格（）是指因市場價格(利率、匯率、股利率、匯率、股 票價格和商品價格票價格和商品價格)的不利變動而使銀行的不利變動而使銀行 表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。 A信用風險信用風險 B市場風險市場風險 C操作風險操作風險 D流動性風險流動性風險 參考答案：參考答案：B 2021-4-22.2

12、4 ( )不包括在市場風險中。不包括在市場風險中。 A、利率風險、利率風險 B、匯率風險、匯率風險 C、操作風險、操作風險 D、商品價格風險、商品價格風險 參考答案：參考答案：C 2021-4-22.25 ( )是由不完善或有問題的內部程序、人是由不完善或有問題的內部程序、人 員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。 A、市場風險、市場風險 B、操作風險、操作風險 C、流動性風險、流動性風險 D、國家風險、國家風險 參考答案：參考答案：B 2021-4-22.26 下列關于國家風險的說法，正確的是（）。下列關于國家風險的說法，正確的是（）。 A國家風險可以分為政

13、治風險、社會風險和國家風險可以分為政治風險、社會風險和 經濟風險經濟風險 B在同一個國家范圍內的經濟金融活動也存在同一個國家范圍內的經濟金融活動也存 在國家風險在國家風險 C在國際金融活動中，個人不會遭受因國家在國際金融活動中，個人不會遭受因國家 風險所帶來的損失風險所帶來的損失 D國家風險通常是由債權人所在國家的行為國家風險通常是由債權人所在國家的行為 引起的，它超出了債務人的控制范圍引起的，它超出了債務人的控制范圍 參考答案：參考答案：A 2021-4-22.27 ( )是指經營決策錯誤、決策執(zhí)行不當是指經營決策錯誤、決策執(zhí)行不當 或對行業(yè)變化束手無策，對銀行的收益或對行業(yè)變化束手無策，對

14、銀行的收益 或資本形成現實和長遠的影響?；蛸Y本形成現實和長遠的影響。 A、流動性風險、流動性風險 B、戰(zhàn)略風險、戰(zhàn)略風險 C、操作風險、操作風險 D、法律風險、法律風險 參考答案：參考答案：B 2021-4-22.28 五、五、 商業(yè)銀行風險管理策略商業(yè)銀行風險管理策略 1 1風險預防風險預防 2 2風險規(guī)避風險規(guī)避 3 3風險分散風險分散 4 4風險轉移風險轉移 5 5風險對沖風險對沖 6 6風險補償風險補償 7 7資產證券化資產證券化 2021-4-22.29 將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起 來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風險損失的部來考慮，從而

15、使這一組合中發(fā)生風險損失的部 分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬 于于( )的風險管理方法。的風險管理方法。 A、風險對沖、風險對沖 B、風險分散、風險分散 C、風險規(guī)避、風險規(guī)避 D、風險轉移、風險轉移 參考答案：參考答案：B 2021-4-22.30 商業(yè)銀行經常將貸款分散到不同的行業(yè)和領域，商業(yè)銀行經常將貸款分散到不同的行業(yè)和領域， 使違約風險降低，其原因是使違約風險降低，其原因是( )。 A、不同行業(yè)及地域間的貸款可以進行風險對沖、不同行業(yè)及地域間的貸款可以進行風險對沖 B、通過不同行業(yè)及地域間的貸款進行風險轉移、通過不同行業(yè)及地域間的貸款

16、進行風險轉移 C、利用不同行業(yè)及地域間企業(yè)的低相關性來進、利用不同行業(yè)及地域間企業(yè)的低相關性來進 行風險分散行風險分散 D、將貸款分散至不同行業(yè)及地域來取得規(guī)模效、將貸款分散至不同行業(yè)及地域來取得規(guī)模效 應應 參考答案：參考答案：C 2021-4-22.31 商業(yè)銀行通過進行一定的金融交易，來商業(yè)銀行通過進行一定的金融交易，來 對沖其面臨的某種金融風險屬于對沖其面臨的某種金融風險屬于( )的風的風 險管理方法。險管理方法。 A、風險對沖、風險對沖 B、風險分散、風險分散 C、風險規(guī)避、風險規(guī)避 D、風險轉移、風險轉移 參考答案：參考答案：A 2021-4-22.32 在風險發(fā)生之前，通過各種交

17、易活動，把在風險發(fā)生之前，通過各種交易活動，把 可能發(fā)生的風險轉移給其他人承擔，避可能發(fā)生的風險轉移給其他人承擔，避 免自己承擔風險損失，屬于免自己承擔風險損失，屬于( )的風險管的風險管 理方法。理方法。 A、風險對沖、風險對沖 B、風險分散、風險分散 C、風險規(guī)避、風險規(guī)避 D、風險轉移、風險轉移 參考答案：參考答案：D 2021-4-22.33 在風險發(fā)生之前，風險管理者因發(fā)現從在風險發(fā)生之前，風險管理者因發(fā)現從 事某種經營活動可能帶來風險損失，因事某種經營活動可能帶來風險損失，因 而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或 拒絕承擔該風險，屬于拒絕承擔該風險，

18、屬于( )的風險管理方的風險管理方 法。法。 A、風險補償、風險補償 B、風險分散、風險分散 C、風險規(guī)避、風險規(guī)避 D、風險轉移、風險轉移 參考答案：參考答案：C 2021-4-22.34 ( )并不消滅風險源，只是風險承擔主體并不消滅風險源，只是風險承擔主體 改變。改變。 A、風險轉移、風險轉移 B、風險規(guī)避、風險規(guī)避 C、風險分散、風險分散 D、風險對沖、風險對沖 參考答案：參考答案：A 2021-4-22.35 在以下商業(yè)銀行風險管理的主要策略中，在以下商業(yè)銀行風險管理的主要策略中， 最消極的風險管理策略是最消極的風險管理策略是( )。 A、風險分散、風險分散 B、風險對沖、風險對沖

19、C、風險轉移、風險轉移 D、風險規(guī)避、風險規(guī)避 參考答案：參考答案：D 2021-4-22.36 一家商業(yè)銀行對所有客戶的貸款政策均一一家商業(yè)銀行對所有客戶的貸款政策均一 視同仁，對信用等級低以及高的均適用視同仁，對信用等級低以及高的均適用 同樣的貸款利率，為改進業(yè)務，此銀行同樣的貸款利率，為改進業(yè)務，此銀行 應采取以下風險管理措施應采取以下風險管理措施( )。 A、風險分散、風險分散 B、風險對沖、風險對沖 C、風險規(guī)避、風險規(guī)避 D、風險補償、風險補償 參考答案：參考答案：D 2021-4-22.37 六、六、 商業(yè)銀行風險管理流程商業(yè)銀行風險管理流程 1 1風險識別風險識別 2 2風險計

20、量風險計量 3 3風險監(jiān)測風險監(jiān)測 4 4風險控制風險控制 2021-4-22.38 商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法是（商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法是（ ）。）。 A. 失誤樹分析方法失誤樹分析方法 B. 資產財務狀況分析法資產財務狀況分析法 C. 制作風險清單制作風險清單 D. 情景分析法情景分析法 2021-4-22.39 1 1資本資本的概念和作用的概念和作用 2 2監(jiān)管資本監(jiān)管資本與資本充足性要求與資本充足性要求 3 3經濟資本經濟資本及其應用及其應用 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理 2021-4-22.40 英國英國銀行家銀行家雜志公布的數據顯示，工

21、行雜志公布的數據顯示，工行2012 年以年以15%的資本增長使其從上年的第三位躍升至首位。的資本增長使其從上年的第三位躍升至首位。 而去年排名第一的美國銀行降至第三，摩根大通仍穩(wěn)而去年排名第一的美國銀行降至第三，摩根大通仍穩(wěn) 居第二位。同時，中國第二大銀行中國建設銀行也以居第二位。同時，中國第二大銀行中國建設銀行也以 15%的資本增長，占居第五位，力壓花旗集團。前的資本增長，占居第五位，力壓花旗集團。前10 位中，英國本土銀行只有匯豐以其在亞洲市場的收益位中，英國本土銀行只有匯豐以其在亞洲市場的收益 顯著而躋身第四。顯著而躋身第四。 2021-4-22.41 2021-4-22.42 一、一、

22、資本的概念和作用資本的概念和作用 （一）資本的定義（一）資本的定義 1、注冊資本、注冊資本 2、賬面資本、賬面資本 3、監(jiān)管資本、監(jiān)管資本 4、經濟資本、經濟資本 2021-4-22.43 資本的作用主要體現在以下幾個方面：資本的作用主要體現在以下幾個方面： 第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。 第二，吸收和消化損失“風險緩沖器”。 第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。 第四，維持市場信心。 第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最 根本的驅動力。 2021-4-22.44 下列關于銀行資本作用的敘述不正確的是下列關于銀行資本作用的敘述不正確的是 ( )。 A、提供融資、提供融資 B、使銀行

23、免受損失、使銀行免受損失 C、維持市場信心、維持市場信心 D、限制銀行業(yè)務過度擴張、限制銀行業(yè)務過度擴張 參考答案：參考答案：B 2021-4-22.45 ( )是指商業(yè)銀行已經持有的或者是必須是指商業(yè)銀行已經持有的或者是必須 持有的符合監(jiān)管當局要求的資本。持有的符合監(jiān)管當局要求的資本。 A、會計資本、會計資本 B、監(jiān)管資本、監(jiān)管資本 C、經濟資本、經濟資本 D、實收資本、實收資本 參考答案：參考答案：B 2021-4-22.46 n【例題】：下列關于資本的說法，正確的是( ) nA. 經濟資本也就是賬面資本 nB. 會計資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè) 務總體風險水平相匹配

24、的資本 nC. 經濟資本是商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定 期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金 nD. 監(jiān)管資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本 2021-4-22.47 二、二、監(jiān)管資本與資本充足監(jiān)管資本與資本充足率率要求要求 一級資本：核心一級資本、其他一級資本 （一）監(jiān)管資本的構成（一）監(jiān)管資本的構成 二級資本 資本扣除項 2021-4-22.48 （二）資本充足率和監(jiān)管要求 監(jiān)管要求： 四個層次 資本充足率不低于8% 一級一級資本充足率不低于6% 核心核心一級一級資本充足率不低于5% 資本充足率：資本充足率是指資本與 風險加權資產的比率。 2021-4-22.49 國內銀行資本新監(jiān)管紅線近日劃定。正常時期系統(tǒng)重要性銀行系統(tǒng)重要性銀行和非非 系統(tǒng)重要性銀行系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%，而經濟導 報記者整理資料發(fā)現，目前有多家銀行的資本指標緊鄰、甚至沒有達到 銀監(jiān)會劃定的紅線。 在目前16家上市銀行中，雖然銀監(jiān)會尚未明確哪些銀行屬于國內系 統(tǒng)重要性銀行，但是央行行長周小川去年底的