青島海爾股份有限公司內(nèi)部控制

1、 公司簡介 風險評估 內(nèi)部環(huán)境 控制活動 海爾集團是世界白色家電第一品牌、中國最具價值品牌。在全球建立了29 個制造基地，8個綜合研發(fā)中心，19個海外貿(mào)易公司，全球員工總數(shù)超過6萬人， 已發(fā)展成為大規(guī)模的跨國企業(yè)集團。在首席執(zhí)行官張瑞敏確立的名牌戰(zhàn)略指導(dǎo) 下，先后實施了名牌戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略和國際化戰(zhàn)略，并于2005年底，進入了 第四個戰(zhàn)略階段全球化品牌戰(zhàn)略階段。 經(jīng)過創(chuàng)業(yè)24年的拼搏努力，海爾品牌在世界范圍的美譽度已大幅提升。自 2002年以來，海爾品牌價值連續(xù)8年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。海爾品牌旗 下冰箱、空調(diào)、洗衣機、電視機、熱水器、電腦、手機、家居集 成等19個產(chǎn)品被評為中國名牌，其中

2、海爾冰箱、洗衣機還被國家 質(zhì)檢總局評為首批中國世界名牌。目前海爾已躋身世界級 品牌行列，其影響力正隨著全球市場的擴張而快速上升。 海爾之道海爾之道”即創(chuàng)新之道，其內(nèi)涵是：打造產(chǎn)生一流人才即創(chuàng)新之道，其內(nèi)涵是：打造產(chǎn)生一流人才 的機制和平臺，由此持續(xù)不斷地為客戶創(chuàng)造價值，進而形的機制和平臺，由此持續(xù)不斷地為客戶創(chuàng)造價值，進而形 成人單合一的雙贏文化成人單合一的雙贏文化。 創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的兩創(chuàng)精神是海爾文化不變的基因。海爾不創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的兩創(chuàng)精神是海爾文化不變的基因。海爾不 變的觀念基因既是對員工個人發(fā)展觀的指引，也是對員工變的觀念基因既是對員工個人發(fā)展觀的指引，也是對員工 價值觀的約束。價值觀的約束。“永

3、遠以用戶為是，以自己為非永遠以用戶為是，以自己為非”的觀念的觀念 基因要求員工個人具備兩創(chuàng)精神。創(chuàng)業(yè)精神即企業(yè)家精神，基因要求員工個人具備兩創(chuàng)精神。創(chuàng)業(yè)精神即企業(yè)家精神， 海爾鼓勵每個員工都應(yīng)具有企業(yè)家精神，從被經(jīng)營變?yōu)樽院柟膭蠲總€員工都應(yīng)具有企業(yè)家精神，從被經(jīng)營變?yōu)樽?主經(jīng)營，把不可能變?yōu)榭赡埽蔀樽约旱闹鹘?jīng)營，把不可能變?yōu)榭赡?，成為自己的CEOCEO； 創(chuàng)新精神的本質(zhì)是創(chuàng)造差異化的價值。差異化價值的創(chuàng)新精神的本質(zhì)是創(chuàng)造差異化的價值。差異化價值的 創(chuàng)造來源于創(chuàng)造新的用戶資源。兩創(chuàng)精神的核心是強調(diào)鎖創(chuàng)造來源于創(chuàng)造新的用戶資源。兩創(chuàng)精神的核心是強調(diào)鎖 定第一競爭力目標。目標堅持不變，但為實現(xiàn)目

4、標應(yīng)該以定第一競爭力目標。目標堅持不變，但為實現(xiàn)目標應(yīng)該以 開放的視野，有效整合、運用各方資源開放的視野，有效整合、運用各方資源。 企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 董事長 推進本部 監(jiān)事會主席 資金流入本部 物流推進本部 商流推進本部 產(chǎn)品本部 技術(shù)裝備本部 商用空調(diào)產(chǎn)品本部 洗衣機產(chǎn)品本部 信息產(chǎn)品本部 電冰箱產(chǎn) 空調(diào)產(chǎn)品本部 董事長秘書 獨立董事 副董事長 董事 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 職工監(jiān)事監(jiān)事 財務(wù)負責人 冷柜產(chǎn)品 19841991 名牌戰(zhàn)略階段名牌戰(zhàn)略階段 19921998 多元化戰(zhàn)略多元化戰(zhàn)略階段階段 19982005 國際化戰(zhàn)略國際化戰(zhàn)略階段階段 20062012 全球化品牌戰(zhàn)略全球化品牌戰(zhàn)略階段階段

5、 2012年年12月月 海爾集團宣布進入海爾集團宣布進入 第五個發(fā)展階段：第五個發(fā)展階段： 網(wǎng)絡(luò)化戰(zhàn)略階段網(wǎng)絡(luò)化戰(zhàn)略階段 企業(yè)文化 用人理念：用人理念：“人人是人才，賽馬不相馬人人是人才，賽馬不相馬” 公司認為員工是公司最大的財富，公司在員工錄用公司認為員工是公司最大的財富，公司在員工錄用、崗位、崗位職責、培訓、職責、培訓、 薪酬福利、績效考核、內(nèi)部調(diào)動薪酬福利、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、 職務(wù)職務(wù)升遷等方面制定了一系列人力資源升遷等方面制定了一系列人力資源 管理制度管理制度， 明確明確了崗位的任職條件、人員的勝任能力及了崗位的任職條件、人員的勝任能力及評價評價 標準標準、培訓措、培訓措 施等，形成

6、了有效的績效考核與激勵機制，不斷提高公司員工素質(zhì)。施等，形成了有效的績效考核與激勵機制，不斷提高公司員工素質(zhì)。 個人事業(yè)承諾（個人事業(yè)承諾（PBC, Personal Business Commitment），將青島海爾的工），將青島海爾的工 作目標逐層逐級分解到每一位員工，由直線經(jīng)理與員工共同簽訂作目標逐層逐級分解到每一位員工，由直線經(jīng)理與員工共同簽訂PBC，實現(xiàn)，實現(xiàn) 了組織績效和個人績效的有機連接。公司幫助每個員工根據(jù)自身特點定制個了組織績效和個人績效的有機連接。公司幫助每個員工根據(jù)自身特點定制個 人發(fā)展計劃（人發(fā)展計劃（IDP ，Individual Development Plan）

7、勾勒出員工的優(yōu)勢、興趣、）勾勒出員工的優(yōu)勢、興趣、 目標、待發(fā)展能力及相應(yīng)的發(fā)展活動，幫助員工在合適的時間獲取合適的技目標、待發(fā)展能力及相應(yīng)的發(fā)展活動，幫助員工在合適的時間獲取合適的技 能以實現(xiàn)職業(yè)目標。能以實現(xiàn)職業(yè)目標。 風險評估 公司所處行業(yè)是充分競爭的行業(yè)，白色家電產(chǎn)品需求受經(jīng)濟周期影響較大， 2008年全球金融危機導(dǎo)致世界各國消費者信心大跌，家電銷售出現(xiàn)大規(guī)模緊縮， 經(jīng)過2008-2009年全球各國的救市，消費者信心逐步回升，2010年國內(nèi)經(jīng)濟保持高 速發(fā)展，國際市場逐步復(fù)蘇，全面推動家電產(chǎn)業(yè)再創(chuàng)新高，家電行業(yè)呈現(xiàn)出口、 內(nèi)銷兩旺的局面。機會與風險并存，董事會與管理層對公司在市場機會下

8、面臨的 風險有十分清楚的認識。公司在股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理 結(jié)構(gòu)，及內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)部門內(nèi)控所組成的風險控制體系下，明確劃分各層級風 險評估與管理的職能，分析對經(jīng)營目標和財務(wù)報告有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合 風險承受能力，權(quán)衡風險與收益，采取持續(xù)控制措施。建立了突發(fā)事件應(yīng)急機制， 明確重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和責任追究制度，有效地控制各項 潛在風險。同時，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風 險偏好，采取適當有效的控制措施，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損 失。 控 制 原 則 主 要 控 制 活 動 為保證控制目標的實現(xiàn)，公司為保證控制目標

9、的實現(xiàn)，公司 組織管理及業(yè)務(wù)人員學習組織管理及業(yè)務(wù)人員學習上上 市公司內(nèi)控手冊市公司內(nèi)控手冊，增強內(nèi)控，增強內(nèi)控 意識，提高風險管控能力。意識，提高風險管控能力。 目 的 控制原則 法律固化 主要控制 活動 控制活動 不相容職務(wù)的分離 控制 授權(quán)審批控制 避免人為干擾原則 會計系統(tǒng)控制 預(yù)算控制。 運營分析控制 與績效考評掛鉤原則 控制原則 建立人單合一雙贏自主經(jīng)營體，通過全流程端到端同一目標倒逼體系促 進業(yè)績增長。復(fù)制2009年冰箱三四級市場經(jīng)營體樣板，建立以第一競爭力目 標為導(dǎo)向的型號經(jīng)營體樣板，全流程端到端聚焦用戶需求、企劃AB類產(chǎn)品、 AB類營銷方案、提升產(chǎn)品競爭力，實現(xiàn)了業(yè)績增長。

10、充分挖掘用戶資源，實施包銷定制機制，下單即買單，確保訂單的準確 性，促進終端銷售，加強對收款的控制。銷售合同簽訂前統(tǒng)一辦理合同審 批單報批，由各權(quán)限人對客戶資質(zhì)、合同條款、產(chǎn)品售價與盈利等審核。 業(yè)務(wù)形式以現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算方式為主，部分客戶采取信用評估模式授予信用標 準后付款結(jié)算的方式，該類客戶的管理責任落實到每個銷售人員，銷售人員 每月依據(jù)合同約定收款金額回收貨款，并且與財務(wù)人員配合，根據(jù)對賬操 作規(guī)范定期與客戶對賬，對未能按期收回的貨款及時協(xié)同財務(wù)、法務(wù)采取 措施進行催收，加速了公司資金回籠，大大降低壞賬損失產(chǎn)生的可能性。 提高產(chǎn)品競爭力，全流程控制成本，提高效益。以市場需求為導(dǎo)向，以 型號經(jīng)

11、營體樣板為切入，加強對研發(fā)的管理，開發(fā)有市場前景的產(chǎn)品，通過 PLM產(chǎn)品生產(chǎn)周期管理項目系統(tǒng)（Product Lifecycle Management）進行項目系 統(tǒng)化、全面化的管理。通過充分的市場調(diào)研、產(chǎn)品企劃、產(chǎn)品立項論證分析 市場需求、開發(fā)投入與預(yù)期收益，將相關(guān)指標與經(jīng)營體薪酬掛鉤，促進經(jīng)營 體選用最佳方案，以實現(xiàn)銷量預(yù)期與產(chǎn)品獲利最大化，杜絕失敗產(chǎn)品和設(shè)計 失誤，推進模塊化設(shè)計、模塊化采購，從設(shè)計階段確保產(chǎn)品具有高性價比與 市場競爭優(yōu)勢，設(shè)計出符合第一競爭力目標的產(chǎn)品，以滿足市場需求。 在制 造階段，公司以能源費用為切入，通過對每臺設(shè)備、每個經(jīng)營體制定能耗標 準，建立起到人、到資產(chǎn)的能

12、源管控模型，用經(jīng)營體機制帶動全員進行節(jié)能 降費，實現(xiàn)了能源費用的有效節(jié)約，并通過能源管控模型的復(fù)制推廣，有效 提高全員的節(jié)能降耗意識，推進制造環(huán)節(jié)的零浪費，實現(xiàn)產(chǎn)品成本競爭力的 提高。 加強財產(chǎn)保護與資金管理、確保資產(chǎn)安全。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和 定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物領(lǐng)用與保管、定期盤點、賬實核對、差異追 根等措施，確保財產(chǎn)安全。在資金管理上嚴格遵循不相容崗位分離的原則，同時 實現(xiàn)系統(tǒng)化管理，通過MPC資金管理系統(tǒng)對貨幣資金、銀行票據(jù)進行收、支、存 的全面控制，同時該系統(tǒng)與BCC、SAP等系統(tǒng)實現(xiàn)自動信息聯(lián)動傳輸，不但提高工 作效率、確保信息準確性，而且大大降低了因中間環(huán)節(jié)操

13、作失誤產(chǎn)生的資金收支 不安全因素。定期對資金進行全面盤點、對賬、復(fù)審，確保資金安全。并通過推 行對賬信息化系統(tǒng)，采取銀行日對賬、周對賬等措施，有效控制銀行未達，提高 資金周轉(zhuǎn)效率；通過內(nèi)部單位推進同步入賬，減少期末未達，降低賬務(wù)管理成本。 加強成本費用的預(yù)算及控制管理。通過SAP、BCC（預(yù)算控制與競爭力管理平 臺）等系統(tǒng)實現(xiàn)對業(yè)務(wù)活動的全程控制，從業(yè)務(wù)合同的簽定階段即納入計算機信 息系統(tǒng)控制，根據(jù)業(yè)務(wù)進展、物料計劃執(zhí)行和合同約定的付款條件對外支付；同 時加強供應(yīng)商的優(yōu)化尋源和質(zhì)量管理，對供應(yīng)商導(dǎo)致的質(zhì)量損失等進行索賠或淘 汰。 加強重大投資管理，防范決策風險。公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、

14、 審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。公司章程、 董事會議事規(guī)則、對重大投資的權(quán)限與程序做了相應(yīng)的規(guī)定，重大投資 項目組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審，并報股東大會批準。 董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，負責對公司重大投資決策等進行研究并提出建 議。對于公司有關(guān)部門提報的重大投資項目，需由專門的項目投資評審小組 對項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行初審?fù)ㄟ^后提報戰(zhàn)略委員 會進行討論，之后將討論結(jié)果提交董事會。 為規(guī)范公司投資行為，建立科學的投資管理機制，確保投資決策的科學 性，有效防范各種風險，保障資金安全，提高投資效益，維護公司和股東的 利益，根據(jù)中華人民共和國公司法、上市規(guī)則、

15、公司章程及有 關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了青島海爾股份有限公司投資管理制度，用于 公司及其全資、控股子公司的投資管理。 加強關(guān)聯(lián)交易管理，保證合規(guī)。公司章程、公司關(guān)聯(lián)交易公允決 策制度、公司關(guān)于規(guī)范與關(guān)聯(lián)方資金往來的管理制度對關(guān)聯(lián)交易作出 了具體的規(guī)定，公司嚴格遵守上市公司相關(guān)監(jiān)管制度要求，履行交易所、證 監(jiān)會規(guī)定的審批與信息披露程序。在日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中設(shè)定專門的審 核流程，在業(yè)務(wù)前端參與方案設(shè)計，事前監(jiān)督、審核關(guān)聯(lián)交易定價依據(jù)與業(yè) 務(wù)合理性，事中控制表單化、信息化，事后及時總結(jié)關(guān)閉差距，規(guī)范了關(guān)聯(lián) 交易的執(zhí)行，保護了中小股東和非關(guān)聯(lián)股東的利益。 內(nèi)部監(jiān)督 監(jiān)事會的監(jiān)督：監(jiān)事會根據(jù)公司章程的

16、規(guī)定，嚴格依照法定程序?qū)?公司董事、總經(jīng)理等高級管理人員進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)、有效行使 公司章程和股東大會授予的權(quán)力。 獨立董事及審計委員會的監(jiān)督：公司董事會下設(shè)審計委員會，通過對公司 與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，確保公司內(nèi) 部控制制度得到貫徹實施，確保公司各項制度的執(zhí)行，降低公司經(jīng)營風險， 不斷完善公司的經(jīng)營管理工作；董事會下設(shè)薪酬與考核委員會，根據(jù)公司 相關(guān)制度的要求，對公司董事和高級管理人員履職情況進行檢查。 公司董事會設(shè)有三名獨立董事，獨立董事根據(jù)法律、法規(guī)賦予的職責，勤 勉盡責，積極參加董事會和股東大會，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營狀況，對 公司重大事項發(fā)表獨立

17、意見，履行監(jiān)督檢查職責，維護公司整體利益和全 體投資者的合法權(quán)益。 內(nèi)部審計監(jiān)督：公司審計部依據(jù)內(nèi)部審計制度負責監(jiān)督和評價 公司內(nèi)部及所屬單位財務(wù)收支及所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性和 效益性。審計部參與公司制度建設(shè)，進行重要項目的過程監(jiān)控，各 個業(yè)務(wù)工作流程執(zhí)行情況的檢查，確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動處于有 效的監(jiān)督控制中。 信息溝通 按照法規(guī)規(guī)定，真實、準確、完整、及時披露信息。公司按照公司法、 證券法、上海證券交易所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 制訂了公司信息披露制度、投資者關(guān)系管理制度等工作規(guī)章。這些 制度的制訂和執(zhí)行，保證了公司及時、公平、真實、準確、完整的履行信息 披露義務(wù)，為投資者及時了解公司信息、防范投資風險提供了保證。同時也 為公司接受社會公眾監(jiān)督、實現(xiàn)規(guī)范運作起到了有效的提高和促進作用。 完善信息收集渠道。公司主要通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、 專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、 社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信