7650001314s店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、4s店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇一：汽車4s店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 xx汽車銷售有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，制定本公司相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他

2、借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款單申請(qǐng)用途為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單或付款單，其中借款單用于個(gè)人借款，付款單用于對(duì)公付款，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支付方式（現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀等）。 (二) 審批流程：經(jīng)辦人簽字主管部門總監(jiān)簽字財(cái)務(wù)總

3、監(jiān)復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財(cái)務(wù)付款：憑審批后的借款單或付款單到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)車燃油費(fèi)等。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，如無法取得，應(yīng)說明原因。 (二) 填寫費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (三) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)

4、銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單并在經(jīng)手人處簽字 須辦理采購申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的采購申請(qǐng)單或出入庫單部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核并簽字總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，補(bǔ)償差額的50%；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返哈時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額

5、度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4.市內(nèi)交通費(fèi)：公司負(fù)責(zé)報(bào)銷居住地-火車站及目的地火車站-目的地的往返交通費(fèi)，員工應(yīng)本著節(jié)約的原則選擇交通工具。 5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 6可乘坐硬臥而未乘坐的，節(jié)約部分的50補(bǔ)助給出差員工。 7原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況如路途過遠(yuǎn)等必須上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后只允許乘坐經(jīng)濟(jì)艙。 8原則上不允許乘坐輪船，特殊情況確有需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐并本著節(jié)約的原則選擇船型，原則上選擇經(jīng)濟(jì)型為宜。 9廠家培訓(xùn)，如確需住指定旅店，費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需找人拼房，公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)間的50%

6、，特殊原因無法找到拼房的，公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)間的80%。 （三） 報(bào)銷流程 1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員須填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。 4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門總監(jiān)審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽

7、字，人力資源經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)因公市內(nèi)公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (二) 報(bào)銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單并在經(jīng)辦人處簽字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)。 2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)

8、一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1采購申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況提報(bào)采購申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)采購。 2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?第十二條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此

9、費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)需附培訓(xùn)通知，按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 ( 二)報(bào)銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第四部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四及28日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月

10、的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 2借支及其他業(yè)務(wù)的辦理不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第五部分 附則 第十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字之日起生效。篇二：4s店財(cái)務(wù)管理制度 xx 汽車銷售服務(wù)有限公司 財(cái)務(wù)管理規(guī)范 發(fā)布日期：2011年07月01日 目 錄 目 錄 . 2 第一章 總則 . 3 第二章 現(xiàn)金管理制度 . 3 第三章 銀行存款管理制度 . 6 第四章 財(cái)務(wù)審批制度 . 6 第五章 員工借款管理制度 . 7 第六章 存貨管理制度 . 10 第七章 費(fèi)用報(bào)銷制度 . 13 第八章 印鑒管理制度 . 19 第九章

11、票據(jù)管理制度 . 21 第十章 商品車交車流程 . 23 第十一章 維修車輛交車流程 . 25 第十二章 招標(biāo)管理制度 . 28 第十三章 附則 . 29 第一章 總則 第一條、 為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本， 防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。 第二條、 本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、 直屬機(jī)構(gòu)、服務(wù)維修站。 第二章 現(xiàn)金管理制度 第三條、 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí) 行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金

12、管理作如下規(guī)定。 第四條、 現(xiàn)金使用范圍： 1、 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用； 2、 出差人員差旅費(fèi)； 3、 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支； 4、 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金； 5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。 第五條、 現(xiàn)金收付原則： 1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章 財(cái)務(wù)審批制度審批簽章的，出納不予付款。2、 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照第五章“員工借 款管理制度”的規(guī)定辦理。 3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用 途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名

13、義存入銀行（董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。 4、 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。 第六條、 現(xiàn)金收入和支出： 1、 不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。 2、 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任 何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。 3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入， 在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。 4、 支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知 財(cái)務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門

14、有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。 第七條、 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定： 1、 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。 2、 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。 3、 如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。 第八條、 庫存現(xiàn)金的保管： 1、 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)， 禁止超過限額備用金。 2、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及 時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。 3、 出納人員必須每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng) 短

15、款問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。 4、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) 每月不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。 5、 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙 要由出納專人保管。 第九條、 處罰： 1、 對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰， 并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。 2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金

16、，私存小金庫，編造用途套取篇三：汽車4s店財(cái)務(wù)部管理制度 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范流程 版本： 狀態(tài)： 控制號(hào)： 執(zhí)行時(shí)間： 年 月 日 編制： 日期：2014 年07月15日 批準(zhǔn)： 日期： 年 月 日目錄 目錄- 第2頁 第一章 總則-第3頁 第二章 現(xiàn)金管理制度-第3頁 第三章 銀行存款管理制度-第4頁 第四章 財(cái)務(wù)審批制度-第4頁 第五章 員工借款管理制度-第4頁 第六章 存貨管理制度-第5頁 第七章 費(fèi)用報(bào)銷制度-第7頁 第八章 印鑒管理制度-第9頁 第九章 票據(jù)管理制度-第10頁 第十章 商品車交車流程-第10頁 第十一章 維修車輛交車流程-第12頁 第十二章 招標(biāo)管理制度-第13頁 第十三

17、章 附則-第13頁 第一章 總則 第一條、為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保 公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái) 務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。 第二條、本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、服務(wù)維修站。 第二章 現(xiàn)金管理制度 第三條、為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管 理作如下規(guī)定。 第四條、 現(xiàn)金使用范圍： 1、 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用； 2、 出差人員差旅費(fèi)； 3、 采購辦公用品、零星備件或

18、其他零星開支； 4、 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金； 5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。 第五條、現(xiàn)金收付原則： 1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章 財(cái)務(wù)審批制度審批簽章的， 出納不予付款。 2、 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照第五章“員工借 款管理制度”的規(guī)定辦理。 3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行 賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(zhǎng)和 總經(jīng)理共同書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。 4、 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。 第六條、現(xiàn)金收入和支出：

19、 1、 不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。 2、 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任 何員工不得以收入直接支付各 項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。 3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入， 在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳 財(cái)務(wù)。 4、 支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知 財(cái)務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人 必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未 通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。 第七條、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定： 1、 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2個(gè)工

20、作日內(nèi)報(bào)銷。 2、 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。 3、 如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。 第八條、庫存現(xiàn)金的管理： 1、 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，止超過限額備用金。 2、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn) 金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。 3、 出納人員必須每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ) 抵。 4、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須

21、定期對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) 每月不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公 款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。 5、 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙 要由出納專人保管。 第九條、處罰： 1、 對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰， 并保留以法律手段追究當(dāng)事人 責(zé)任的權(quán)利。 2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金， 私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分 別給予違紀(jì)金額20%的罰款。 第三章 銀行存款管

22、理制度 第十條、 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn) 賬結(jié)算。 第十一條、 銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。 第十二條、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置 “銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。 第十三條、 出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。 第四章 財(cái)務(wù)審批制度 第十四條、 資金支付審批權(quán)限： 1、 單筆支出金額在500元以下，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 分管副總、總經(jīng)理審核簽字

23、后 支付，全月通過本方式的支出累計(jì)不得超過5000元。 2、 單筆支出金額在500元以上，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 分管副總、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審 批簽字后支付。 3、 需由董事長(zhǎng)簽字的款項(xiàng)支付，未能及時(shí)由董事長(zhǎng)簽字但確需立即支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 應(yīng)電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)得到肯定答復(fù)后予以支付；待董事長(zhǎng)回公司后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人立即完善簽字手續(xù)。 第十五條、 員工借款按照第五章規(guī)定辦理。 第五章 員工借款管理制度 第十六條、 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)員工借款 作如下規(guī)定。 第十七條、 員工借款范圍及審批： 1、 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星 支

24、付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn) 金。 2、 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng) 理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。 3、 臨時(shí)工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)， 由同行人員借支現(xiàn)金。 4、 未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的 股東借款限額按照總經(jīng)理級(jí)別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個(gè)百分 點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 5、 現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長(zhǎng)書面同意外 不得委托他人代理借款事項(xiàng)。6、 財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。 第十八條、 員工借款額度： 1、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍 的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。 2、 公司員工由于個(gè)人或家庭原因，由所在部門負(fù)責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保，提 出借款申請(qǐng)（注明還款計(jì)劃）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職 期間超過一年的按照一年計(jì)算工資總額30% 的借款。 3、 對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時(shí)，財(cái)務(wù)