小企業(yè)財(cái)務(wù)制度范本

1、企業(yè)財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、 籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1. 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。 編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃； 審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支； 收回售樓款， 清理催收應(yīng)收款項(xiàng)； 辦理日常現(xiàn)金收付、 費(fèi)用報(bào)銷、 稅費(fèi)交納、 銀行票據(jù)結(jié)算， 保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)， 按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與 工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。 遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)， 按照會(huì)計(jì)制度， 進(jìn)行 會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算

2、科目、設(shè)置明 細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬 表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。3. 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算， 控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提 供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材 料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4. 建立經(jīng)濟(jì)核算制度， 利用會(huì)計(jì)核算資料、 統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料， 定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決

3、策提供依據(jù)。5. 配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1. 總則 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見； 財(cái)務(wù)專用章、 公司法人章及支票必須分開保管， 公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管， 財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 辦公室主任或出納不在單位期間， 印章應(yīng)由法定代表人 指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記； 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作 需要，需先填好

4、限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人 因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)； 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊 情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2 公司差旅費(fèi)開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼； 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)： A 、部

5、門經(jīng) 理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元/日。 伙食補(bǔ)貼、 市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20 元 / 日；市內(nèi)交通費(fèi)每人 6 元 / 日。、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。3、行政費(fèi)用支出管理制度 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支； 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)4. 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬 的方式結(jié)算； 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購， 以支票支付。 需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，

6、并由辦公室建賬予以核銷使用； 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5. 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； 辦公室財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊； 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào)； 公司各部門因工作需要， 需邀請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的， 應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議， 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排； 有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6. 行政費(fèi)用報(bào)銷制度 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津

7、貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支 付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開支； 公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后 報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付； 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施； 凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫 借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù) 部直接支付； 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票 所造成的損失

8、，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任； 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度1 、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2 、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、 工程決算的審定。3 、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、 材料進(jìn)行采購， 確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)， 積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作， 建立市場 價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作， 及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)

9、工程成本的構(gòu)成及 用款計(jì)劃； 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。5 、工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月 25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程 施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5 日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽； 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、 施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額， 以及與施工單位其他 經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6、工程決算程序。 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào) 工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽； 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料

10、結(jié)算數(shù)， 扣除已 付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 大工程辦理決算時(shí)， 應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭， 由工程部、設(shè)計(jì)部、 財(cái)務(wù)部及 其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組， 按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決 算；第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度1. 公司財(cái)產(chǎn)的范圍 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋 建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； 凡單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以下或價(jià)值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均 屬低值易耗品

11、。2. 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理； 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn) 的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3. 財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽， 報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購； 財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收 入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收

12、單登記臺賬； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審 批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián) 送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào) 賬； 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)， 移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理， 送財(cái)務(wù)部備案。4. 財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn) 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤 點(diǎn)清查； 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加； 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損 原因。對因個(gè)人